幻听奶茶店项目可行性研究报告.docx
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幻听奶茶店项目可行性研究报告
幻听奶茶店
可行性研究报告
一、概述
1.1项目概述
本店设置在武汉理工大学侧街,高校人员比较集中。
近年来,随着国人生活水平的提高,喝奶茶品尝物质以外的愉悦,也逐渐成为一种时尚的流行。
特别是对年轻的大学生而言,这样的流行让喝奶茶成了时髦的事,也暗示着人们想从奶茶里寻求心灵的缺口,满足精神与自我需求。
同时,根据本人在学生会的经历,部门在开会协商任务时,往往找不到合适的场所,学校中的教室不容易借用,且在教室中开会,气氛过于严肃,所以本店为学生会成员开会提供场所.
1.2项目承担单位及负责人
负责人:
武汉理工资环学院 安全工程 14级安全1401班 乔磊
1.3项目主管
武汉市洪山区政府 卫生部门
1.4项目起止日期
2014年5月10日正式开工 2014年6月10日完成
1.5项目简要内容及实施目标
投资建设一间幻听奶茶加盟店,投资完成后,预期在5个月后开始盈利
2、市场分析
2.1消费群众
本店靠近南湖校区,位于侧街,每天人流量极大,主要为学生,还有少量的附近小区居民,过往路人
2.2环境分析
靠近学校,首先占据地利,其次,本店提供学生会成员开会场所,具体为阁间形式,在学生会中可形成多米诺骨牌效果,一传十十传百,附近奶茶店稀少,竞争力少。
3.3所需设备
1、一台POS收款机
2、 一台奶茶自动封口机
3、 一台商用小型制冰机,
4、 一台大功率搅拌机(用于破冰,做奶昔,及其他一些冰制饮料)
5、 一个净水器装置
6、 一台刨冰机,做刨冰冰沙时使用
7、 一台手动封口机,以备自动封口机出现异常时紧急使用
8、 电磁炉一台以及相应的锅之类的
9、 冰箱和冰柜各一台
三、企业概况
3.1企业简介
企业名称:
湖北省黄冈市黄州区南湖街茶物语奶茶加盟店
法定代表人:
乔磊
电话号码:
1347xxxxx82
所有制性质:
私营企业
合作方式:
融资
隶属关系:
其他隶属关系
邮政编码:
XXXXXX
地址:
武汉市洪山区丁字桥南路
3.2 规模
(1)店面:
50㎡,店主一人,再招两个服务员。
(2)进度:
奶茶店在营业前一年年底花短时间装修,准备完毕。
第一年生产负荷就可达设计能力的100%。
生产期为5年,计算期也是5年。
(3)总投资估算及资金来源:
①固定资产投资估算及依据。
设备价格参照淘宝网相关报价。
建设投资估算1.56万。
其中,办理营业执照及卫生许可证共花费400元,装修费2000元。
详细内容见表I
②流动资金估算。
流动资金估算,按分项详细估算法进行估算,估算总额为2.99万。
详见表II
原材料包括:
手动封口机、开水桶、封口机、巴台匙、大摇盅、珍珠吸管、450毫升杯、320毫升杯、中量杯、密封罐、珍珠匙、冰格、专用粉匙、招牌喷绘、搅拌器、小珍珠吸管盒、冰夹、中珍珠保鲜盒。
总资金=建设投资+全部流动资金=1.56+2.99=4.55万元
③资金来源:
项目自有资金1.99万元,其余2.56万元为借款。
自有资金的1.79万全部用于流动资金,建设投资借款1.56万元,年利率8%,长期借款借款的本金偿还按投产后的最大还款能力归还本金;流动资金借款1.0万元,年利率6%,流动资金的本金偿还方式为年末归还,年初再借。
详见表III。
(4)销售收入和销售税金及附加:
奶茶小杯2.0元/杯,中杯2.5元/杯,大杯3.0元/杯,咖啡3.0元/杯。
预估每月销售小杯奶茶1800杯、中杯3600杯、大杯2000杯、咖啡1000杯。
每月营业额为2.16万元,全年营业,年销售收入估计值为25.92万元。
年销售税金及附加根据规定计取,产品缴纳营业税,税率为5%,城市维护建设税税率为4%,教育费附加为1%。
销售税金及附加估计值为1.3608万元。
正常年份销售税金及附加计算:
㈠营业税=25.92*5%=1.296万元。
㈡城乡维护建设税=1.296*4%=0.0518万元。
㈢教育费附加=1.356*1%=0.013万元。
详见表IV
(5)总成本费用估算 详见下表:
① 固定资产折旧和无形递延资产摊销计算
在建设投资中出营业执照、卫生许可证和宣传费作为无形及递延资产外,其余购买设备等都作为固定资产进行折旧。
固定资产原值为1.52万元,按直线折旧法计算,折旧年限为5年,其中装修无残值,残值率为5%,年折旧额为2908元。
② 递延资产为900元,按5年摊销,年摊销费为180元。
详见下表VI
3.3 财务评价
(1)利润及利润分配 详见下表VII:
投资利润率=年利润总额/总投资*100%=37104÷45500×100%=81.5%
投资利税率=年利税总额/总投资*100%=50712÷45500×100%=111.5%
资本金利润率=利润总额/资本金总额*100%=37104÷19900×100%=186.5%
(2)长期借款还本付息表 详见下表VIII:
(3)财务现金流量表
(4)财务敏感性分析表,见下表
(5)盈亏平衡分析
以生产能力利用率表示的盈亏平衡点(BEP),其计算公式为 BEP=年固定总成本/(年产品销售收入-年可变总成本-年销售税金及附加)=83088/(259200-124800-13608)=68.8%
计算结果表面,该项目只要达到设计能力的68.8%,奶茶店就可保本。
4、评估结论
通过可行性分析,该项目具有一定的区位优势,通过合理布局,采用科学的营销策略,具有可观的前景,它具有可靠稳定的大规模目标消费群体,因此该项目具有必要性和可行性。
通过财务分析和不确定性分析,该项目具有较大的盈利能力和抗风险能力,因此此项目是可行的。
五、学习心得
第一次系统性的学习项目可行性分析,虽然我的专业和此无关,但若以后从事企业开发项目,此课的意义就显得无比重大,胡艳老师上课很有风趣,经常拿一些小礼品奖励同学,虽然对于我们大学生来说,这点东西的经济价值已经不放在眼里,但是其精神价值却是值得褒扬的,对于调动同学积极性很有作用。
让我印象最深的一件事是我上课一般坐在后排,一次来迟后排没座位,只能“无奈”坐在第二排,胡艳老师过来问我:
“是不是第一次来,看着有些陌生。
”
最后写报告时才发现书到用时方恨少,很多上课听了没做笔记已经记不清了,通过查询网络,翻阅书籍,即完成了报告,又巩固了知识。
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