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社会保障基础知识
第一章社会保障概述
第一节社会保障制度的概念与原则
一社会保障的概念一概念
英国在1601年颁布过《济贫法》。
19世纪末,德国以适应工业社会的需要,率先建立了与工业文明相适应的社会保险制度。
“社会保障制度”一词的出现最早是在美国1935年颁布的《社会保障法》
德国是社会保险制度的发源地,社会保险制度的出现标志着现代社会保障制度的产生
英国式老牌资本主义国家,亦是西方福利国家的代表,而建立福利国家的理论与政策依据便是1942年由贝弗里奇主持起草的研究报告《社会保险及相关服务》
美国作为最早采用“社会保障”一词的国家,在美国社会保障总署编写的《全球社会保障》一书中,社会保障被界定为“系指根据政府法规而建立的项目,给个人谋生能力中断或丧失以保险,还为结婚、生育或死亡而需要某些特殊开支时提供保障,为抚养子女而发给的家属津贴也包括在这个定义之中”
中国对社会保障的认知有共同的一面,即都以广义的社会保障为对象。
社会保障是国家或社会依法建立的、具有经济福利性的、社会化的国民生活保障系统。
在中国,社会保障是各种社会保险、社会救助、社会福利、军人福利、医疗保障、福利服务以及各种政府或企业补助、社会互助等社会措施的总称。
这一定义包括了如下必备要素1依法建立(现代社会保障制度遵循的是立法先行的原则)2突出以人为本3具有经济福利性4属于社会化行为
二社会保障的层次
社会保障的内容主要包括社会救助、社会保险和社会福利三大部分,还有面向军人的独立保障系统,以及其他补充性的社会保障措施。
从层次上划分,则社会保障可以划分为如下三个层次
1经济保障2服务保障3精神保障
二社会保障的特征
1公平性特征2社会化特征(1制度的开放性2筹资社会化3服务社会化4管理与监督社会化)3福利性特征4法制规范性特征5多样性特征6刚性发展特征
三社会保障的基本原则
1公平原则2与社会经济发展相适应原则3责任分担原则4普遍性与选择性相结合原则
5其他原则
四社会保障的功能
1稳定功能2调节功能(主要表现在政治经济与社会发展等广泛领域)3促进发展功能4互助功能5其他功能(防控风险)
第二节社会保障制度的产生与发展
一社会保障的产生
德国俾斯麦于1883年制定并实施的有关社会保险的法律是社会保障制度产生的标志。
社会保障制度产生和发展的主要原因是劳资矛盾尖锐。
一社会保障的发展
一社会保障发展阶段的划分
1要对社会保障发展实践进行阶段划分,必须有客观明确的标志。
社会保障发展阶段的标志主要有
(1)一定时期内的生产力发展水平或经济发展水平
(2)一定时期内社会成员对社会保障的需求
(3)政府介入的程度(4)社会实践的出发点与基本目标(5)一定时期内社会保障实践的具体内容。
2根据前述标准和社会保障活动的具体实践,可以对社会保障的发展阶段做不同的划分。
(1)以政府介入的程度或制度化作为依据划分为:
一是慈善事业时代或前社会保障阶段;二是济贫制度的形成与发展阶段;三是现代社会保障制度分为产生发展与成熟阶段。
(2)一社会保障在不同时期的具体实践内容为依据一是社会救助性发展阶段;二是社会保险型发展阶段;三是社会福利型发展阶段。
二慈善事业与济贫制度
1慈善事业时代第一宗教慈善事业第二管办慈善事业第三民间慈善事业
2济贫制度国家通过立法的形式来介入济贫事物,是社会保障发展史上的一个重要里程碑,这个里程碑应当以1601年英国颁布的《济贫法》为标志。
三对早期社会保障发展的简要评价
第一性质上是居高临下的施舍性第二根本目的是防止被统治者反抗第三保障项目是极端有限型第四保障水品是极端底下型第五保障效果是不良型。
四现代社会保障制度
1883年德国颁布《疾病保险法》应当是现代社会保障制度产生的标志,1935年罗斯福当政时美国通过的《社会保障法》以及依据此确定的社会保障制度,是现代社会保障制度由社会保险制度朝着综合性保障制度发展的一大步。
1现代社会保障制度发展的基本标志
2现代社会保障制度发展规律
一、立法先行二、与社会经济发展相适应三、协调发展四、多样化发展
三社会保障发展的国际经验和教训
一社会保障发展的国际经验1尊重本国国情2追求长期稳定、协调、和谐发展3健全社会保障法律制度这是工业化国家建立并实施其社会保障制度的重要经验4努力追求社会化5对市场机制日益重视
二社会保障发展的国际教训1国家包办社会保障事务和福利的高速膨胀,将带来严重的社会保障财政危机;2社会保障水平过高会助长国民惰性,影响国家竞争力;3社会保障体系的残缺不全或水平过低亦会是有关社会问题进一步恶化。
四国外社会保障改革
一福利国家的改革措施主要有1削减福利支出2调整福利结构3扩充社会保障资金来源4引入私营机制,以减轻官方系统的压力并提高社会保障系统的行政效率。
二美国的社会保障改革20世纪70年代美国的社会经济政策发生了转变,出现了小政府、大社会、低税收、有限福利模式的政策发展趋势。
政策调整或改革主要表现在以下方面1调整社会保障指导思想2适当调整社会保障的目标3调整社会保障的有关内容4重视私营机构的作用。
第三节我国的社会保障制度
一新中国社会保障制度的建立
一新中国社会保障制度建立过程
1949年10月中国成立,但是充当临时宪法的《中国人民政治协商会议共同纲领》为建立新中国的社会保障制度提供了最基本的法律依据1951年2月26日,政务院颁布《中华人民共和国劳动保险条列》全面确立了适用于中国城镇职工的劳动保险制度1952年6月27日政务院颁布《关于全国各级人民政府、党派、团体及所属事业单位的国家工作人员实行公费医疗预防的指示》实施数十年之久的公费医疗制度自此建立1955年12月29日国务院发布《国家机关工作人员退休处理暂行办法》、《国家机关工作人员退职处理暂行办法》、《关于处理国家机关工作人员退职、退休时计算工作年限的暂行规定》《国家机关工作人员病假期生活待遇试行办法》等法规,国家机关、事业单位职工退休、退职制度由此确立1956年6月30日第一届全国人民代表大会第三次会议通过了《高级农业合作社示范章程》确立了面向乡村孤老残幼的“五保”制度。
1984年10月20日中共中央第十二届三中全会通过了《关于经济体制改革的决定》城镇继农村承包责任制改革后正式步入经济体制改革时期。
二计划经济是代社会保障制度的基本框架与特色
全面考察计划经济时代形成的国家——单位保障制,可以发现这种制度安排的特色非常鲜明,概括起来既是国家负责单位包办板块分割全面保障封闭运行缺乏效率
二中国社会保障制度的改革
一改革的阶段(第一阶段1986-1993第二阶段1993-1997这一阶段以1993年11月14日中共十四届三中全会通过《关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定》并在其中对社会保障改革提出明确要求与原则规范为主要标志第三阶段1998年以来社会保障逐渐成为一项基本的社会制度。
)
二中国社会保障制度发展所面临的主要问题
1新的社会保障体系不完善,社会保障明显不足2立法滞后3责任模糊4新制度的有效性有待提高。
三中国社会保障制度的未来发展
第四节社会保障立法
一19世纪末产生现代意义上的社会保障法的背景1工业革命的完成2自有资本主义逐渐向垄断资本主义过渡3在历史法学派及其后续潘德克顿法学派的影响下,德国出现了法典化倾向4生存权思想和社会改良思潮的兴起。
二根据各国保障立法的具体实践,将社会保障立法的历史演变划分为以下阶段1济贫法阶段2现代社会保障立法产生阶段3现代社会保障立法成熟阶段4现代社会保险立法的完善与发展阶段。
三社会保障法的本质和特征现代社会保障制度的建立是以解决国民生存保障问题并促使社会经济协调发展为基本出发点与归属点的。
特征1安全性2强制性3普遍性4平等性5鼓励性
四社会保障的原则、形式和内容
(一)社会保障法的原则1人权保障原则(首要原则)2公平原则3权利和义务相结合原则4与经济发展水品相适应原则5普遍性与特殊性相结合的原则。
(二)社会保障法的形式1宪法2法律3行政法规4地方性法规自治条例单行条例5行政规章地方规章6法律解释7条约与协定
(三)社会保障法的内容
五我国社会保障法
(一)我国社会保障立法的现状1社会保障还缺乏合理的理念2立法缺乏统筹规划体系结构残缺3法制建设的低层次4立法主体混乱立法层次无序5欠缺与WTO的社会保险规则相适应的法律规范。
(二)我国社会保障立法的发展趋势1由地方立法向中央立法发展2由分散立法向相对集中立法发展3由行政立法向人大立法发展4强化社会保障法律制度的实施机构。
第二章社会保障体系与模式
第一节社会保障体系
一社会保障体系的含义
社会保障体系是指国家依法建立起来的保障国民生活、维护社会稳定、促进和谐发展的系统,是由社会保险、社会救助、社会福利、社会优抚以及各种具有互助共济功能的社会化保障机制共同编织成的“社会安全网”
1952年6月28日国际劳工组织在日内瓦召开的第35界国际劳工大会上通过了社会保障(最低标准)公约被视为是国际社会保障发展历程中的一个里程碑,并成为解释社会保障制度规定的基本依据。
二社会保障体系的结构
一根据我国现代社会保障制度所包括的业务内容看,构成社会保障体系的内容主要包括以下四类社会救助、社会保险、社会福利、社会优抚补充保障企业年金慈善事业
二根据是否与受保障对象的社会生产活动或收入关联,社会保障体系还可以划分为1与社会生产或收入关联的社会保障2与社会生产或收入无关联的保障制度。
三根据政府介入的程度以及法律规范的强制性,现代社会保障体系还可以划分为如下两类1制度化的社会保障2非制度化的社会保障
三社会保障体系
一社会救助在社会保障体系中就保障水平来说处于最低层次的是社会救助
社会救助的特点第一社会救助的资金来源主要是国家财政预算拨款或特别捐税辅助第二社会救助通常被认为是政府对国民应尽的责任,权利与义务具有单向性第三社会救助的对象是社会成员中的特殊弱势群体第四社会救助的目标是帮助贫困人群维持最低生活水平,其标准低于社会保险的要求第五社会救助需要救助者依法自愿提出申请,经救济机构调查并批准后方可获得救助
社会救助的特点1社会救助是最先形成的历史最悠久的社会保障形式2社会救助是保证社会成员生存权利的最后一道防线。
二社会保险
社会保险构成了现代社会保障体系的主体和核心社会保险制度安排通常包括以下几个方面1养老保险2医疗保险3工伤保险4失业保险5生育保险6死亡抚恤7残障保险8护理保险
三社会福利社会福利是最高层次的社会保障制度
中国的社会福利包括如下主要项目老年人福利残疾人福利妇女儿童福利其他福利(如职业福利、教育福利、住房福利)等其中残疾人福利事业的发展水平是衡量一个国家或地区社会文明程度的重要标志。
1社会福利的特点1保障对象全员化2保障项目广泛3资金来源多渠道4保障水平弹性化
2社会保险、社会救助、社会福利的比较1对象不同2权利和义务不同3保障水平不同4管理和实施的方式不同
四社会优抚社会优抚亦称军人保障
保障对象是现役军人、武装警察、烈属、退伍、复原、转业、因公残废的军警;军人家属
军人保障的资金主要来源是国家财政拨款,其实质是国家对军人的一种保养和经济补偿。
五补充保障1慈善事业2商业保险
(1)商业保险与社会保险的共同点都具有互助共济、化解社会风险的功能商业保险可以作为社会保险的有益补充
(2)商业保险与社会保险的区别性质不同建立基础不同管理体制不同对象不同保障范围不同资金来源不同待遇计发不同时间性不同法律基础不同3家庭保障
第二节社会保障的主要模式
一社会保险型模式
一起源最早出现的社会保障模式,被称为“传统型”社会保障模式起源于19世纪80年代的德国起源于德国的主要原因是工人运动日益高涨新历史学派主张的推动俾斯麦希望安抚工人取得对内外政策的胜利。
二特点1以劳动者为核心2责任分担3权利与义务有机结合4互助共济5社会保险基金的筹集以现收现付为主。
三代表德国美国(1935年由罗斯福签署的《社会保障法》是美国社会保障制度建立的标志)日本(亚洲第一个推行社会保险制度的国家)
二福利国家模式
一起源福利国家一词出自英国著名经济学家贝弗利其在1942年完成的一份社会保障研究报告《社会保险及相关服务》它在社会保障领域是全民福利的特征。
1920年,英国剑桥学派的主要代表的主要人物之一庇古出版了《福利经济学》这部具有划时代意义的著作的问世,为确立福利国家淡定了相应的理论基础。
二特征1进税制与高税收2普遍覆盖与全民共享3政府负责与保障全面4法制健全5充分就业
三代表英国北欧国家加拿大澳大利亚等发达国家英国为起源国瑞典被称为“福利国家橱窗”其奉行的政策是“从摇篮到坟墓”,北欧五国被誉为福利国家的天堂。
三强制储蓄型模式
与传统的社会保险型模式与福利国家模式有着巨大区别的另一种社会保障模式,是新加坡等国创立的公积金制度及后来的智利养老私营化模式,他们实质上都是一种强制储蓄型保障模式。
一基本特征1强调自我负责,缺乏互济性。
2建立个人账户,实行完全积累3与资本市场有机结合4在保障内容上主要是养老保障5政府承担责任的方式特殊
二代表新加坡智利(成功建立的一个很重要的社会背景是军人政府的上台)
四国家保险型模式
国家保险模式的宗旨是:
最充分的满足无劳动能力者的需要、保护劳动者的健康并维持其工作能力。
主要特征1国家通过宪法将社会保障确定为国家制度,公民所享有的社会保障权利有生产资料公有制保证,并通过相应的社会经济政策的实施取得。
2社会保障支出由政府和企业承担其资金由全社会的公共资金无偿提供,由于国家已事先做了社会保障费的预留和扣除,个人不需要缴纳社会保障费。
3保障的对象是全体公民。
4工会参与社会保障事业的决策与管理。
第三章养老保险
第一节养老保险概述
一养老保险的产生和发展
(一)养老保险的产生理论界公认的是以德国1889年颁布的《老年、残疾和遗属保险法》为标志,这一立法正式确立了社会保险模式的养老保险制度,德国也因此成为第一个推出养老保险的国家。
养老保险制度产生于德国,有其深刻的社会、经济和政治背景。
1社会背景2经济背景3政治背景
(二)养老保险的发展养老保险制度的模式有多样化发展的趋势。
二养老保险的概念和特征
(一)养老保险的概念所谓养老保险是国家和社会根据一定的法律和法规,为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限,或因年老丧失劳动能力推出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。
(二)特征1参与保险是普遍需求2享受待遇的长期性3养老保险管理复杂4养老保险的地位比较特殊5与家庭养老相联系,紧密配合6保障水品的适度性
三养老保险的基本原则
1保障基本生活2公平与效率兼顾3权利与义务相对应4管理服务社会化5分享社会经济发展成果
四影响养老保险的因素1文化传统、家庭结构和功能影响着养老保险的价值取向2人口类型和人口政策影响着养老保险的模式选择3劳动就业制度和人均预期寿命影响着养老保险的具体规定4管理体制和组织模式影响着养老保险的实施效果
第二节养老保险的模式
一养老保险制度基本模式
1政府负责型2责任分担型3个人负责型4混合责任型
二养老保险的筹资模式
1现收现付模式2完全积累式3部分积累式
三养老保险基金运行模式
1社会统筹模式2个人账户模式3社会统筹与个人账户相结合
四养老保险缴费与给付模式
1养老保险金的缴费模式包括给付既定模式和缴费既定模式
2养老保险金的给付水平确定模式
第三节养老保险的基本内容
一养老保险的覆盖范围
二养老保险的享受资格
1年龄条件2缴费条件3其他条件(工龄条件居留条件)
三养老保险的待遇水平
四基金运营
五管理体制三种管理模式政府部门管理(中央集权管理英国日本分权式加拿大美国瑞士)自治公共机构(有各种独立性机构或基金会负责管理这些机构通常由受保人、雇主和政府三方面组成代表国家有新加坡、德国、瑞典)私营基金公司(代表国有智利法国)
第四节我国的养老保险制度
一我国的养老保险的发展历程改革阶段改革深化阶段
二我国现行的基本养老保险制度
1我国现行的城镇企业基本养老保险制1997年,国务院颁布的《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》明确了确立社会统筹和个人账户相结合的养老保险模式,建立基本养老保险与企业补充养老保险和职工个人储蓄养老保险相结合的制度,实行国家、企业、个人三方负担的原则。
我国城镇基本养老保险制度基金的筹集与管理企业依法缴纳基本养老保险费,缴费比例额一般不超过企业工资总额的20%。
对于个体工商户和灵活就业人员参加基本养老保险的缴费基数为当地上年度在岗职工平均工资,缴费比例额为20%,其中8%计入个人账户,退休后按企业职工基本养老金计发基本养老金。
我国城镇企业基本养老保险制度的覆盖范围
职工领取基本养老金的条件(一是达到法定退休年龄并已办理退休手续二是所在单位和个人依法参加养老保险并履行了养老保险缴费义务三是个人缴费至少满15年)
我国城镇企业基本养老保险制度待遇
补充养老保险
2我国农村养老保险制度新型农村养老保险基金主要是由基础养老金和个人账户养老金组成
我国农村养老保险的历程
我国现行新型农村养老保险制度的内容1保障对象2领取条件3缴费标准和期限4资金的筹集5新旧农保的衔接
第五节企业年金
一企业年金的概念是养老保险的第二支柱还是以民间储蓄为基础的私人养老金
与基本养老保险相比企业年金具有以下特点
二企业年金功能和外部条件
1补充基本养老保险后公共养老金保险,提高劳动者的退休待遇2促进资本市场和劳动力市场的完善有利于改善劳资关系3企业年金为雇主提供了一种新的可供采用的收益分配形式4企业年金是提高劳动生产率和增强企业凝聚力的重要手段5企业年金的运营还会给雇主带来丰厚的经济回报。
三企业年金的基本内容
(一)企业年金的类型划分
(二)企业年金的覆盖范围
(三)企业年金的缴费和给付
(四)企业年金基金投资运营
(五)政府对企业年金的管理
四中国的企业年金
第四章医疗保险
第一节医疗保险概述
一医疗保险的含义
医疗保险包含五层含义一是医疗保险是由国家立法强制实施的二是医疗保险的对象通常是劳动的对象通常是劳动者有其是工薪劳动者三是医疗保险强制权利义务相结合和互助共济四是医疗保险保障的内容主要是疾病五是医疗保险必须社会化
二医疗保险的基本特征
一待遇支付形式为非定额的费用补偿二补偿期短但收益时间长三涉及关系非常复杂
四医疗服务消费具有不确定性和被动性
三医疗社会保险制度的功能
一经济补偿功能二贫困预防功能三收入补偿功能
四医疗保险的产生和发展
以法律形式确立医疗保险,是从1883年德国颁布《医疗社会保险法》开始的,至今已有100年历史。
五多层次医疗保障体系的建立
一公共卫生二补充医疗保险三社会救助医疗四商业医疗保险
第二节医疗保险的基本模式
一国家医疗保险模式亦称为全民医疗保险或全民健康保险,是指政府直接举办医疗保险事业,向全体国民提供免费或低收费医疗服务的模式
一实行全民覆盖的国家医疗保险制度代表国家英国瑞典爱尔兰丹麦芬兰加拿大等福利国家
二国家医疗保险模式的优缺点:
国家医疗保险模式的突出特点是全民性与公平性,能够全面保障全体国民的身体健康,满足全体国民多方面的医疗保障需求;不过,这种模式在实践中也存在着医疗机构微观运行缺乏活力、卫生资源配置效率低下、政府财政负担过重等问题。
二强制储蓄医疗保障模式是通过立法强制劳资双方或劳动者建立医疗保障储蓄账户(即个人账户)并用以支付个人及家庭成员的医疗费用的一种医疗保障制度。
一强制储蓄医疗保障模式的代表国家新加坡马来西亚印度尼西亚等
二强制储蓄医疗保障模式的优缺点:
这种模式下的医疗保障,所筹集的医疗基金既不是强制性纳税,也不是强制性缴纳保险费,而是以家庭为单位“纵向”筹资,是基于自我负责精神建立的一种制度。
由于强制储蓄医疗保障不能体现社会保险互助共济的基本特征,不能在不同身体状况的人之间(从健康者战象患病者)进行交换,所以它实质上属于“非保险型筹资制度”。
三合作医疗保障模式合作医疗保障模式又称社区合作医疗保险或基层医疗保险集资医疗保险制度,作为另一典型范例特别介绍
一合作医疗保障模式的代表国家中国农村合作医疗泰国的健康保险卡制度
二优缺点
四私营医疗保障模式
私营医疗保障(商业医疗保障)是按照市场法则由私营机构自由经营的医疗保障模式。
代表国家美国
第三节医疗保险的基本内容
一医疗保险的当事人及其关系医疗保险当事人包括政府(国家的行政机关)医疗保险机构(买单人)医院(医疗服务的供给着)被保险人或患者(医疗服务的需求者)和雇主(投保人)
二医疗保险的对象既享受条件
一医疗保险的覆盖范围
二医疗保险享受条件
三医疗保险基金的筹集
一医疗保险基金筹集原则强制性费用共但以支定收收支平衡略有结余
二医疗保险基金的筹资渠道主要有政府专门税收雇主与雇员缴费公共财政补贴以及利息、滞纳金等其他方面的收入。
其中个人和雇主单位缴纳的保险费是医疗保险资金的主要来源。
三医疗保险基金的筹资模式现收现付制积累制混合制三种情况。
四医疗保险基金的缴费方式1固定保险费金额制2工资比例制3收入比例制4区域及差别
四医疗保险基金的支付
医疗保险基金支付,是指医疗保险机构作为付款人,代替被保险人支付起因接受医疗服务所发生的医疗费用。
医疗保险的支付方式从总体上可以非为后付和预付制。
前者按服务项目收费;后者有总额预算值按人头付费按病种付费等方式
一按服务项目付费(后付制)二按人头付费三总额预算值四定额付费五按病分类付费(DRGs支付体系)六工资制七以资源为基础的相对价值标准支付制(RBRVs)美国
第四节我国的医疗保险制度
一传统医疗保障制度的内容
中国传统的医疗保障制度始建于20世纪50年代,它基于中国城乡长期二元分割状态,由面向城镇居民的公费医疗劳保医疗面向农村居民的合作医疗
二城镇职工医疗社会保险制度
一医疗保障制度改革探索第一阶段费用控制改革阶段第二阶段1992-1998年,城镇职工医疗保险制度的改革探索阶段第三阶段1998年以来制度统一并轨阶段。
二中国城镇职工医疗社会保险制度的主要内容
1明确强制性残暴的人员范围,及城镇所有的用人单位及其职工和退休人员都必须参加价基本医疗保险2确立新的医疗保险筹资机制,明确医疗保险费由用人单位和职工共同负担。
其中用人单位或雇主缴纳水平按照当地工资总额的6%左右确定,个人缴费从本人工资的2%起步。
3确立社会统筹与个人账户相结合的模式
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