用友通考试流程.docx
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用友通考试流程
课后实验
【实验目的】
掌握会计从业资格考试初级电算化用友通实务操作的整体流程。
【实验内容】
1.建立单位账套。
2.增加操作员。
3.进行财务分工。
4.进行基础设置。
5.增加新科目并录入期初余额。
6.填制、审核凭证并记账。
7.编制报表。
【实验准备】
已正确安装用友通管理软件。
【实验资料】
(一)会计主体资料
公司名称:
高科公司,账套号006,税号1010294720871
法人代表:
胡梅,本币名称:
人民币。
企业类型:
工业企业,
行业性质:
2007新会计准则。
(实际考试中选用“新会计制度科目”)
科目编码级数4-2-2-2,记账凭证采用通用记账凭证。
操作员及权限:
编号
姓名
口令
权限
101
丁磊
001
账套主管
102
赵红
002
账套主管
(二)会计科目表及某年12月份期初余额:
科目编码
科目名称
借贷方向
期初余额
期初数量
1001
库存现金
借
8751
1002
银行存款
借
404015
1122
应收账款
借
123950
112201
应收账款-E公司
借
52420
112202
应收账款-F公司
借
71530
1221
其他应收款
借
18000
122101
其他应收款-张三
借
18000
122102
其他应收款-E公司
借
1123
预付账款
借
1401
材料采购
借
140101
材料采购-甲材料
借
140102
材料采购-乙材料
借
1403
原材料
借
268400
140301
原材料-甲材料
借
152000
952
140302
原材料-乙材料
借
116400
1000
1405
库存商品
借
1330000
140501
库存商品-A产品
借
516000
140502
库存商品-B产品
借
814000
1511
长期股权投资
借
245351
151101
长期股权投资-股票投资
借
245351
1601
固定资产
借
2436927
1602
累计折旧
贷
1152052
1801
长期待摊费用
借
405880
1901
待处理财产损益
借
2001
短期借款
贷
261087
2201
应付票据
贷
119373
2202
应付账款
贷
191100
220201
应付账款-丙单位
贷
47900
220202
应付账款-丁单位
贷
143200
2203
预收账款
贷
171800
220301
预收账款-F公司
贷
171800
2211
应付职工薪酬
贷
128915
2221
应交税费
贷
42925
222101
应交税费-应交增值税
贷
22210101
应交税费-应交增值税-进项税额
贷
22210105
应交税费-应交增值税-销项税额
贷
222106
应交税费-应交所得税
贷
42925
2231
应付利息
贷
18725
2232
应付股利
贷
66937
2241
其他应付款
贷
124175
2501
长期借款
贷
906000
4001
实收资本
贷
1552035
4002
资本公积
贷
116375
400207
资本公积-其他资本公积
贷
116375
4101
盈余公积
贷
389775
410101
盈余公积-法定盈余公积
贷
389775
410103
盈余公积-法定公益金
4103
本年利润
4104
利润分配
410402
利润分配-提取法定盈余公积
410403
利润分配-提取法定公益金
410410
利润分配-应付普通股股利
410415
利润分配-未分配利润
5001
生产成本
500101
生产成本-A产品
500102
生产成本-B产品
5101
制造费用
6001
主营业务收入
600101
主营业务收入-A产品
600102
主营业务收入-B产品
6051
其他业务收入
6301
营业外收入
6401
主营业务成本
640101
主营业务成本-A产品
640102
主营业务成本-B产品
6402
其他业务成本
6601
销售费用
6602
管理费用
6603
财务费用
6711
营业外支出
6801
所得税费用
(三)企业某年12月份经济业务(每笔业务做一张凭证):
1.向银行提取现金12000元,以备发放工资。
借:
库存现金12000
贷:
银行存款12000
2.以现金发放本月工资。
借:
应付职工薪酬12000
贷:
库存现金12000
3.期末分配本月应付工资,其中生产工人工资为6540,(生产A产品耗用880工时,生产B产品耗用210工时),车间技术管理人员工资为2100元,企业行政人员工资为3360元。
借:
生产成本—A产品5280
生产成本—B产品1260
制造费用2100
管理费用3360
贷:
应付职工薪酬12000
4.分别按本企业有关人员的工资的14%计提福利费。
借:
生产成本—A产品739.2
生产成本—B产品176.4
制造费用294
管理费用470.4
贷:
应付职工薪酬1680
5.销售给E公司A产品125件,每件售价1200元,增值税专用发票载明货款150000元,增值税为25500元;B产品50件,每件售价2400元,增值税专用发票载明货款120000元,增值税为20400元;款项收妥,已存入银行。
借:
银行存款315900
贷:
应交税费-应交增值税-销项税额45900
主营业务收入-A产品150000
主营业务收入-B产品120000
6.以现金260元,支付A、B产品销售搬运费。
借:
销售费用260
贷:
库存现金260
7.F公司购B产品,预收货款87000元,存入银行。
借:
银行存款87000
贷:
预收账款-F公司87000
8.销售给F公司B产品330件,每件售价2400元,增值税专用发票载明货款792000元,增值税为134640元。
借:
预收账款-F公司926640
贷:
主营业务收入792000
应交税费—应交增值税—销项税额134640
9.将销售给F公司B产品货款结算清。
借:
银行存款839640
贷:
预收账款-F公司839640
10.计提本月折旧费,其中车间用固定资产1442900元,月折旧率0.007,厂部用固定资产994025元,月折旧率0.006。
借:
制造费用10100.3
管理费用5964.15
贷:
累计折旧16064.45
11.厂部管理人员张三出差归来,报销差旅费18000元,前预借18000元。
借:
管理费用18000
贷:
其他应收款-张三18000
12.购入即用的销售包装纸箱100只,每只370元,以银行存款支付。
借:
销售费用37000
贷:
银行存款37000
13.以银行存款购买办公用品,其中车间用6500元,厂部用12800元。
借:
制造费用6500
管理费用12800
贷:
银行存款19300
14.出租给E公司包装物一批,按协议规定明年五月份收取半年租金56400元,对本月应确认的收入做出会计处理。
借:
其他应收款-E公司9400
贷:
其他业务收入9400
15.厂部职工报销市内交通费20元,以现金付讫。
借:
管理费用20
贷:
库存现金20
16.向丁厂购买甲乙两种材料,增值税专用发票上记载,甲材料50吨,单价180元,计9000元,增值税为1530元,乙材料50吨,单价135元,计6750元,增值税为1147.5元,货款暂欠。
借:
材料采购-甲材料9000
材料采购-乙材料6750
应交税费-应交增值税-进项税额2677.5
贷:
应付账款-丁单位18427.5
17.以上购买甲乙两种材料,以现金支付装卸搬运费315元,按买价比例分配。
借:
材料采购-甲材料180
材料采购-乙材料135
贷:
库存现金315
18.前所购甲乙两种材料,按其实际成本入库。
借:
原材料-甲材料9180
原材料-乙材料6885
贷:
材料采购-甲材料9180
材料采购-乙材料6885
19.领用甲材料766吨,其中生产A产品耗用316吨,生产B产品耗用230吨,车间一般耗用112吨,厂部一般耗用36吨,销售过程耗用72吨,期初库存甲材料的单位成本为159.66元/吨。
借:
生产成本—A产品50452.56
生产成本—B产品36721.8
制造费用17881.92
管理费用5747.76
销售费用11495.52
贷:
原材料—甲材料122299.56
20.领用乙材料481.5吨,其中生产A产品耗用245吨,生产B产品耗用146吨,车间一般耗用45吨,厂部一般耗用23吨,销售过程耗用22.5吨,期初库存乙材料的单位成本为116.4元/吨。
借:
生产成本-A产品28518
生产成本-B产品16994.4
制造费用5238
管理费用2677.2
销售费用2619
贷:
原材料-乙材料56046.6
21.结转制造费用,按A、B产品工时分配。
借:
生产成本-A产品34000.47
生产成本-B产品8113.75
贷:
制造费用42114.22
22.本期生产A产品150件全部完工,验收入库,按实际成本入账。
借:
库存商品-A产品118990.23
贷:
生产成本-A产品118990.23
23.本期生产B产品50件全部完工,验收入库,按实际成本入账。
借:
库存商品-B产品63266.35
贷:
生产成本-B产品63266.35
24.期初库存A产品的单位成本是860元,按先进先出法计算并结转125件销售成本。
借:
主营业务成本-A产品107500
贷:
库存产品-A产品107500
25.期初库存B产品的单位成本是1480元,按先进先出法计算并结转380件销售成本。
借:
主营业务成本-B产品562400
贷:
库存产品-B产品562400
26.结转本期收入账户。
借:
主营业务收入-A产品150000
主营业务收入-B产品912000
其他业务收入9400
贷:
本年利润1071400
27.结转本期费用账户。
借:
本年利润770314.03
贷:
主营业务成本-A产品107500
主营业务成本-B产品562400
管理费用49039.51
销售费用51374.52
28.计算应交所得税,税率25%。
借:
所得税费用75271.49
贷:
应交税金-应交所得税75271.49
29.结转所得税费用。
借:
本年利润75271.49
贷:
所得税费用75271.49
30.按10%提取法定盈余公积。
借:
利润分配-提取法定盈余公积22581.45
贷:
盈余公积-法定盈余公积22581.45
31.按5%提取法定公益金。
借:
利润分配-提取法定公益金11290.72
贷:
盈余公积-法定公益金11290.72
32.按20%提取应付投资者利润。
借:
利润分配-应付普通股股利45162.84
贷:
应付股利45162.84
33.结转已实现的利润。
借:
本年利润225814.48
贷:
利润分配-未分配利润225814.48
34.结转已分配利润。
借:
利润分配-未分配利润79035.01
贷:
利润分配-提取法定盈余公积22581.45
利润分配-提取法定公益金11290.72
利润分配-应付普通股股利45162.84
【实验要求】
1.以系统管理员admin的身份,进行增加操作员、建立账套、财务分工操作。
2.以101的身份,进行增加会计科目并录入余额以及填制凭证操作。
3.以102的身份,进行审核、记账,生成资产负债表和利润表。
【操作指导】
请参照山东初级会计电算化实务题操作步骤。
相关阅读资料:
山东省初级会计电算化实务题操作步骤
1、如何进入实务题
在1处选择答案,选择答案后,左边2处会显示“√”,确认答案后点3处下一题,如答案不确定可在右下角点“考虑考虑”,以后再答。
40道客观题答完后直接进入实务题操作。
2、系统管理的操作
进入实务操作后,必须要新建账套。
系统自带[999]演示账套不能用于考试,否则实务题成绩为0。
进入系统:
选择“系统管理”—启动—打开系统管理窗口—系统(S)—注册
以系统管理员admin注册—第—次进入密码为空—确认
以admin注册后,点击1处“权限”下的“操作员”,进入操作员管理界面下,点击2处“增加”按钮增加操作员两名,理论上要求两名操作员权限不同,一个为账套主管,一个拥有总账下全部功能,以填制凭证,但为考试方便起见,可将两人都设为账套主管。
点击1处“账套”下的建账,开始创建账套,此处路径、会计期都使用默认。
点击下一步,输入单位名称,进入下一步,选择企业类型,有的考场行业性可选,要选择“新会计制度科目”。
同时选择一个前面建立的操作员01张会计为账套主管。
同时的按行业性质预置科目前打上“√”。
点击下一步,在基础信息处做出相应选择(一般设置为全部不选),点击“完成”。
点击“完成”后,系统提示“可以创建账套了么”,选择“是”。
弹出分类编码方案窗口,此处编码一般试题有要求,没有要求的话默认的是4-2-2,点确认。
以下的选择按默认,点击确认后,系统提示“是否立即启用账套”,点“是”,弹出“系统启用”窗口,只需在总账前打上“√”即可,然后退出。
在系统管理下1处点击“权限”下的“权限”,进入“操作员权限”窗口,在2处选择刚才建立的账套,由于刚才建立账套的时候我们已经设01张会计为账套的主管了,现在我们再增加02李出纳为账套主管(注意:
日常工作中上这么做是不允许的,我们这么做只是为了考试方便),选择02李出纳,在3处打上“√”。
设置完成后,退出系统管理。
3、用友通的操作
考试系统内选择“用友通”—启动,选择刚才建立的账套和会计年度、操作日期(默
认的即可),以刚才建立的任一操作员登录软件。
选择“基础设置”下的“财务”下“会计科目”,根据试题要求,增加会计科目(一级科目已经预置,二级需要设置)
二级科目增加方法是,先选中要增加二级科目的一级科目,再点击“会计科目”下的“增加”,在弹出的增加窗口里,输入科目编码及中文名称即可,其它的可不添,添好后按确定。
全部二级科目增加完后,再设置凭证类型,点击“基础设置”下的“财务”下的“凭证类别”,考试时全部设为“记账凭证”就可以了。
如果此前已运行总账模块的话,在设置凭证类别的时候会有如下错误信息提示,解决方法是,点“确定”后,在“总账”处右击鼠标,在弹出的“取消”上左键单击就可以了。
设置完凭证类别后就开始输入期初余额了。
期初余额的输入方法是“总账”下“设置”下“期初余额”,在弹出的期初余额窗口中输入期初余额就可以了。
(注意:
有二级或多级科目的,期初余额只需输在最末级科目,上一级科目会自动汇总)
下面就要开始输入凭证了(“总账”下“凭证”下“填制凭证”)。
一般一次考试要记录的业务有三十笔左右,每笔业务填制一张凭证,其中大部分已给出会计科目,只需直接填写就可以了,有5—7张需要自己编写凭证。
自己编写凭证的不会很难而且不涉及结转,以销售、工资居多。
自己编写的凭证也许会有计算的。
计算的时候,可以使用用友通自带的计算器,“工具”下“计算器”(F9)。
填完一张凭证后要保存。
全部凭证填写完成后,就要进行审核了,按会计制度规定,制单与审核不能为同一人,必须更换操作员。
点击“文件”下“重新注册”,(注意不是“退出”后再重新打开“用友通”更换操作员登录,考试时如果这样容易出现错误,虽然理论上这样没错)。
以新操作员重新注册后,点击“总账”下“凭证”下“审核凭证”。
在弹出的窗口中,不要修改,直接点“确定”,两次“确定”后,进入“凭证审核”窗口。
点击“审核”菜单下的“成批审核凭证”,就可以完成全部凭证的审核。
凭证审核完成后,就要开始记账了。
按会计制度规定,审核和记账可以为同一人,不用更换操作员,点击“总账”下“凭证”下“记账”,一切选默认,就可以完成凭证的记账。
记账完成后,就可以进行报表的生成了。
点击“财务报表”菜单,进入财务报表生成窗口。
在弹出的窗口中,点击“文件”下“新建”,选择“新会计制度”下“利润表”。
弹出如下窗口:
点击“数据”下“账套初始”,设置“账套号”及“会计年度”,设置是以考试时输入的账套号和年度为准。
点击左下角的“格式”按钮,转换为“数据”。
点击“数据”下“关键字”下“录入”,在弹出的录入关键字窗口中,一切选择默认。
点确定,就可以生成利润表了。
资产负债表的生成方法与此相似。
报表生成后要进行最后的检查,根据会计恒等式,资产的期初余额=负债及所有者权益的期末余额、资产的期末余额=负债及所有者权益的余额,如果报表不相等的话,就是有错误,本着期初不等就检查期初余额,期末不等就检查凭证的原则,进行检查,直到完全正确为止。
报表出来之后点击“保存”,保存到默认位置即可,然后提交。
一次提交只能提交一个报表,所以需要提交两次(资产负债表、利润表各提交一次)。
必须提交报表,即使时间不够也必须做出报表提交,否则实务题目会不得分。
4、初级会计电算化考试注意事项
4.1考试简介
电算化考试分为两部分:
客观题和实务操作题。
客观理论题部分主要是计算机基础知识,包括单选、多选和判断题,其中单选题20个共20分,多选题10个共20分,判断题10个共10分。
答错不倒扣分。
实务操作题部分是在用友通教育专版10.0上完整的完成一套账的操作。
要求最后提交资产负债表和利润表。
在操作过程中,期初余额占10分,记账凭证20分。
最后报表20分。
如果没有提交报表,实务题不得分。
因此一定要记住最后报表无论对错,都要提交上去。
部分财政局网站曾经发布了电算化考试须知,但只是对用友软件的操作流程的简介,很多部分并不合适。
比如其中有涉及月末转账和结转等方面的信息,财政厅已降低考试难度,取消了考试过程中的月末结转部分的操作。
进行电算化考试时,同学们一般都是先进行客观选择的作答,当做完客观选择部分后,再进行实务操作。
当做完操作题,出来正确的报表后,应该提交报表,考试软件上面有“提交”两个字,提交后会弹出对话框,从下拉菜单中选择提交报表的类型即可。
一般需要提交两次。
提交成功后,再点击交卷。
4.2.考试注意事项
1、做完客观题后就会进入实务题的操作界面,运行用友软件进行操作即可。
做完客观题之后没有任何提交或交卷按钮。
2、用友操作过程按照老师讲的步骤进行操作即可。
没有结转。
3、报表出来之后点击保存,保存到默认位置即可,然后提交。
一次提交只能提交一个报表,需要提交两次。
必须提交报表。
即使时间不够也必须做出报表提交,否则实务题目会不得分。
4、报表提交之后必须退出用友系统,然后点击交卷,否则实务题将不得分。
5、用友软件在操作过程中不要最小化,否则实务题极有可能得0分。
6、交卷之后会在桌面上有一快捷方式,双击运行一下。
7、考试时候凭证大约有30张左右,其中大部分给出,有5—7张需要自己编写凭证。
自己编写凭证的不会很难,而且不涉及结转,以销售、工资居多。
自己编写的凭证也许会有计算的,学员有时候会抽取到有计算的题目。
8、计算器有地区不允许携带,做计算时候可以用系统自带的,在用友软件工具栏上“开始”程序中的计算器是不允许使用的。
9、考试设置凭证类型的时候可以进入用友通后立即设置类型,然后再添加会计科目和录入期初余额,这样会避免那个互斥站点正在执行的错误。
4.3重要考点
1、进入系统,以admin注册进系统管理,增加两个操作员:
001和002,然后退出增加操作员界面。
2、建立账套:
账套名字自己随便写,行业性质:
新会计制度科目(非:
2007新会计准则),账套主管001操作员,会计科目级次42222级。
启用账套:
总账。
3、授权:
另一个操作员002也要授为账套主管,为的是操作方便。
注意:
一定要看好是否是自己设立的账套,以防止进入他人的账套。
设置完成后退出系统管理界面。
4、以001操作员进入用友通软件,首先设定凭证的记账类别:
为记账凭证,只设一种即可。
5、设置会计科目:
一般要设19个会计科目的二级科目,他们是:
113101、113102、113301、113302、120101、120102、124301、124302、121101、121102、212101、212102、213101、510101、510202、540101、540102,然后将41010、410102科目修改(按考试要求),一共涉及到19个科目,记住:
设完后要看一看设的是否正好,别落下,别设错,数一数个数。
6、输入期初余额:
一般情况下是38个数,注意:
一是不要输入串行;二是数字一定要准确;三是有汇总类的只输入明细科目即可,系统自动汇总;四是输完后要数一数个数是否正确;五是时间许可的话可以快速对一对数字;六是输入完成后要试算平衡;七是宁慢别错,否则后患无穷。
7、填制会计凭证。
注意事项:
一是摘要栏可以写会计凭证的笔数序号,为的是便于查看是否落下会计凭证或重复输入会计凭证;二是熟悉会计科目编码,直接输入编码,减少时间,但要注意看是否是正确的编号;三要运用“=”,输入完后借方后可在贷方栏直接按“=”键,直接出贷方数;四凭证输完后要查一下看摘要栏数字是否准确,有否落号或重号发生;五宁慢勿错,争取一次成功,自己编写会计科目的一定要编准科目,计算过程不要盲目求快,要保证正确率。
8、更换操作员审核凭证:
002进入系统,审核,可以看一下会计凭证,成批审核。
9、由002操作员执行记账功能。
10、生成报表:
新建负债表和利润表,由于报表是模板自动生成,所以只要保证前面操作的正确性,一般报表不会出错。
本步要注意的一是格式与数据的转换,二是一定要账套初始,三是选择自己的账套,四是要保存,五是要提交两次,看期初数要不与期未数相同,否则应该是没记账或审核,负债表两边是否平衡,利润表是否为负,全部正确后才能点“交卷”。
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