冠农股份度财务分析报告.docx
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冠农股份度财务分析报告
冠农股份[600251]2019年度财务分析报告
一.公司简介
公司名称
新疆冠农果茸股份有限公司
公司英文名称
XINGJIANGGUANNONGFRUITANTLERCO.,LTD.
公司简称
冠农股份
股票代码
600251
成立时间
None
上市时间
2003-06-09
交易所
上海证券交易所
注册地址
新疆库尔勒市团结南路
电话
-
传真
公司网址
邮箱
gn600251@
公司简介
二.公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
冠农股份2019年资产总额为5,000,580,611.0元,其中流动资产为3,087,380,747.83元,占总资产比例为61.74%;非流动资产为1,913,199,863.17元,占总资产比例为38.26%;
2019年冠农股份总资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
资产总计
500,058
100.00%
621,281
100.00%
504,566
100.00%
流动资产合计
308,738
61.74%
413,188
66.51%
291,712
57.81%
非流动资产合计
191,319
38.26%
208,092
33.49%
212,853
42.19%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,冠农股份2019年的流动资产主要包括存货、货币资金以及应收票据及应收账款,各项分别占比为46.31%,30.47%和10.15%。
2019年冠农股份流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动资产合计
308,738
100.00%
413,188
100.00%
291,712
100.00%
货币资金
94,072
30.47%
106,719
25.83%
65,444
22.43%
交易性金融资产
11,164
3.62%
5
0.00%
0
0.00%
衍生金融资产
0
0.00%
0
0.00%
4
0.00%
应收票据及应收账款
31,330
10.15%
32,170
7.79%
29,890
10.25%
应收票据
2,649
0.86%
0
0.00%
0
0.00%
应收账款
28,680
9.29%
0
0.00%
29,890
10.25%
预付款项
10,036
3.25%
69,877
16.91%
29,649
10.16%
其他应收款
4,042
1.31%
39,969
9.67%
9,596
3.29%
其中:
应收利息
80
0.03%
0
0.00%
0
0.00%
应收股利
0
0.00%
0
0.00%
2,030
0.70%
存货
142,989
46.31%
174,191
42.16%
138,586
47.51%
其他流动资产
15,102
4.89%
22,426
5.43%
18,540
6.36%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,冠农股份2019年的非流动资产主要包括长期股权投资、固定资产以及无形资产,各项分别占比为44.62%,41.71%和6.75%。
2019年冠农股份非流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动资产合计
191,319
100.00%
208,092
100.00%
212,853
100.00%
长期应收款
0
0.00%
1,110
0.53%
1,110
0.52%
长期股权投资
85,359
44.62%
89,934
43.22%
77,537
36.43%
其他权益工具投资
7,231
3.78%
10,692
5.14%
14,504
6.81%
固定资产
79,807
41.71%
85,487
41.08%
88,595
41.62%
在建工程
2,699
1.41%
3,165
1.52%
7,267
3.41%
生产性生物资产
15
0.01%
17
0.01%
201
0.09%
无形资产
12,909
6.75%
11,533
5.54%
11,651
5.47%
商誉
1,862
0.97%
5,644
2.71%
9,909
4.66%
长期待摊费用
26
0.01%
68
0.03%
1,318
0.62%
递延所得税资产
479
0.25%
320
0.15%
394
0.19%
其他非流动资产
929
0.49%
118
0.06%
364
0.17%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
冠农股份2019年年总负债金额为2,495,737,132.41元,所有者权益总额为2,504,843,478.59元,其中资本金为784,842,008.0元,资产负债率为49.91%,在负债中,流动负债为2,447,987,543.31元;占负债和所有者权益总额的48.95%,非流动负债为47,749,589.1元,占负债和所有者权益总额的0.95%。
2019年冠农股份负债和所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
负债和所有者权益(或股东权益)总计
500,058
100.00%
621,281
100.00%
504,566
100.00%
流动负债合计
244,798
48.95%
372,597
59.97%
227,509
45.09%
非流动负债合计
4,774
0.95%
11,330
1.82%
46,453
9.21%
所有者权益(或股东权益)合计
250,484
50.09%
237,354
38.20%
230,602
45.70%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,冠农股份2019年的流动负债主要包括短期借款、预收款项以及应付票据及应付账款,各项分别占比为54.74%,25.72%和9.98%。
2019年冠农股份流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动负债合计
244,798
100.00%
372,597
100.00%
227,509
100.00%
短期借款
134,011
54.74%
265,049
71.14%
167,021
73.41%
应付票据及应付账款
24,426
9.98%
0
0.00%
11,445
5.03%
应付账款
24,426
9.98%
0
0.00%
11,445
5.03%
预收款项
62,959
25.72%
81,319
21.82%
31,880
14.01%
应付职工薪酬
2,580
1.05%
1,343
0.36%
1,696
0.75%
应交税费
708
0.29%
820
0.22%
633
0.28%
其他应付款
15,612
6.38%
9,823
2.64%
11,210
4.93%
其中:
应付利息
275
0.11%
0
0.00%
1,538
0.68%
应付股利
227
0.09%
0
0.00%
0
0.00%
一年内到期的非流动负债
4,500
1.84%
14,241
3.82%
3,621
1.59%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,冠农股份2019年的非流动负债主要包括递延收益、长期应付款以及递延所得税负债,各项分别占比为90.18%,8.28%和1.55%。
2019年冠农股份非流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动负债合计
4,774
100.00%
11,330
100.00%
46,453
100.00%
长期借款
0
0.00%
5,399
47.65%
38,794
83.51%
长期应付款
395
8.28%
1,315
11.61%
2,193
4.72%
递延收益
4,305
90.18%
0
0.00%
0
0.00%
递延所得税负债
73
1.55%
0
0.00%
0
0.00%
其他非流动负债
0
0.00%
4,615
40.73%
5,465
11.77%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年冠农股份的所有者权益部分主要包括未分配利润、实收资本(或股本)以及资本公积,各项分别占比为35.10%,31.33%和15.23%。
所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
所有者权益(或股东权益)合计
250,484
100.00%
237,354
100.00%
230,602
100.00%
实收资本(或股本)
78,484
31.33%
78,484
33.07%
78,484
34.03%
资本公积
38,145
15.23%
36,274
15.28%
36,662
15.90%
库存股
-4,300
-1.72%
0
0.00%
0
0.00%
其他综合收益
12
0.01%
0
0.00%
-164
-0.07%
盈余公积
16,943
6.76%
15,620
6.58%
15,130
6.56%
未分配利润
87,924
35.10%
71,995
30.33%
65,771
28.52%
少数股东权益
33,274
13.28%
34,979
14.74%
34,717
15.06%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年冠农股份的净利润为177,969,012.8元,与2018年的91,608,257.22元相比上升了94.27%。
2016-2019年冠农股份净利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2016
5,079
2016
5,079
0.00%
2017
8,419
65.77%
2018
9,160
8.80%
2019
17,796
94.27%
2.3.2营业利润分析
2019年冠农股份的营业利润为196,061,721.41元,与2018年的101,326,081.27元相比上升了93.50%。
2016-2019年冠农股份营业利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2016
2,849
2016
2,849
0.00%
2017
8,359
193.35%
2018
10,132
21.21%
2019
19,606
93.50%
2.3.3利润总额分析
2019年冠农股份的利润总额为194,332,831.82元,与2018年的98,364,824.82元相比上升了97.56%。
2016-2019年冠农股份利润总额变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2016
5,619
2016
5,619
0.00%
2017
8,823
57.00%
2018
9,836
11.48%
2019
19,433
97.56%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年冠农股份的成本费用总额为3,187,219,299.71元,其中营业成本、销售费用以及管理费用,各项分别占比为90.60%,3.88%和3.20%。
2019年冠农股份成本费用构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
成本及费用总额
-318,721
100.00%
-218,783
100.00%
-164,547
100.00%
营业成本
-288,772
90.60%
-193,310
88.36%
-137,930
83.82%
税金及附加
-1,878
0.59%
-936
0.43%
-805
0.49%
销售费用
-12,365
3.88%
-9,699
4.43%
-8,608
5.23%
管理费用
-10,205
3.20%
-10,081
4.61%
-11,054
6.72%
研发费用
-62
0.02%
-29
0.01%
0
-0.00%
财务费用
-5,438
1.71%
-4,726
2.16%
-6,148
3.74%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年冠农股份的经营现金流量净额为1,229,122,024.48元,与2018年的-181,118,077.9元相比下降了778.63%;投资活动现金流净额为117,221,762.22元;筹资活动现金流净额为-1,450,248,346.2元。
2016-2019年冠农股份经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
2016
-19,269
-5,809
24,964
2017
-87,250
10,926
104,343
2018
-18,111
13,657
41,733
2019
122,912
11,722
-145,024
2.4.2现金流入结构分析
2019年冠农股份现金流入总金额为7,061,010,144.26元,其中经营活动现金流入为3,796,671,498.56元,占现金流入总额的53.77%;投资活动现金流入为950,764,610.7元,占现金流入总额的13.46%;筹资活动现金流入为2,313,574,035.0元,占现金流入总额的32.77%。
2019年冠农股份现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流入总额
706,101
100.00%
599,705
100.00%
451,859
100.00%
经营活动现金流入小计
379,667
53.77%
316,324
52.75%
203,809
45.10%
投资活动现金流入小计
95,076
13.46%
19,026
3.17%
23,643
5.23%
筹资活动现金流入小计
231,357
32.77%
264,354
44.08%
224,406
49.66%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为3,564,846,955.31元,占经营活动现金流入小计的93.89%;收到的税费返还为74,581,833.24元,占经营活动现金流入小计的1.96%;收到其他与经营活动有关的现金为157,242,710.01元,占经营活动现金流入小计的4.14%。
2019年冠农股份经营活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流入小计
379,667
100.00%
316,324
100.00%
203,809
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
356,484
93.89%
287,370
90.85%
185,089
90.81%
收到的税费返还
7,458
1.96%
8,308
2.63%
7,245
3.56%
收到其他与经营活动有关的现金
15,724
4.14%
20,646
6.53%
11,474
5.63%
投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为695,540,326.61元,占投资活动现金流入小计的73.16%;取得投资收益收到的现金为252,319,826.16元,占投资活动现金流入小计的26.54%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为2,904,457.93元,占投资活动现金流入小计的0.31%。
2019年冠农股份投资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(元万)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流入小计
95,076
100.00%
19,026
100.00%
23,643
100.00%
收回投资收到的现金
69,554
73.16%
2,886
15.17%
13,906
58.82%
取得投资收益收到的现金
25,231
26.54%
15,746
82.76%
8,661
36.64%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
290
0.31%
62
0.33%
101
0.43%
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
0
0.00%
331
1.74%
892
3.77%
收到其他与投资活动有关的现金
0
0.00%
0
0.00%
80
0.34%
筹资活动现金流入小计中取得借款收到的现金为2,313,574,035.0元,占筹资活动现金流入小计的100.0%。
2019年冠农股份筹资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
筹资活动现金流入小计
231,357
100.00%
264,354
100.00%
224,406
100.00%
吸收投资收到的现金
0
0.00%
0
0.00%
49
0.02%
取得借款收到的现金
231,357
100.00%
264,354
100.00%
224,357
99.98%
2.4.3现金流出结构分析
2019年冠农股份现金流出总额为7,164,914,703.84元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为2,567,549,474.08元,占现金流出总额的35.84%;投资活动现金流出小计为833,542,848.48元,占现金流出总额的11.63%;筹资活动现金流出小计为3,763,822,381.28元,占现金流出总额的52.53%。
2019年冠农股份现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流出总额
-716,491
100.00%
-562,426
100.00%
-423,839
100.00%
经营活动现金流出小计
-256,754
35.84%
-334,436
59.46%
-291,060
68.67%
投资活动现金流出小计
-83,354
11.63%
-5,369
0.95%
-12,716
3.00%
筹资活动现金流出小计
-376,382
52.53%
-222,620
39.58%
-120,062
28.33%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为2,292,797,423.33元,占经营活动现金流出小计的89.3%;支付给职工以及为职工支付的现金为90,072,614.37元,占经营活动现金流出小计的3.51%;支付的各项税费为37,122,238.33元,占经营活动现金流出小计的1.45%;支付其他与经营活动有关的现金为147,557,198.05元,占经营活动现金流出小计的5.75%。
2019年冠农股份经营活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流出小计
-256,754
100.00%
-334,436
100.00%
-291,060
100.00%
购买商品/接受劳务支付的现金
-229,279
89.30%
-288,488
86.26%
-261,021
89.68%
支付给职工以及为职工支付的现金
-9,007
3.51%
-10,829
3.24%
-10,614
3.65%
- 配套讲稿:
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- 特殊限制:
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