管理流程优化设计报告1027doc.docx
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管理流程优化设计报告1027doc.docx
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管理流程优化设计报告1027doc
预算管理流程流程
1范围
预算编制的标准确定到预算目标、体系、方法的确立及预算内容的编制、审批、执行、监控、调整、考评全过程。
通过科学的事前预测、事中控制和事后分析实现预算管理
2控制目标
2.1确保公司预算编制的科学规范以供管理层的决策和控制
2.2确保预算制订的符合公司整体目标的实现
2.3确保通过对预算执行的分析监控,经定期调整的预算能动态反应预算执行情况,以增强预算的可执行性
3关键控制点
3.1预算编制的规范与全面
3.2预算编制目标与管理目标的一致
3.3预算编制内容的科学合理
3.4预算执行过程的控制、反馈和合理调整
3.5预算的考评与奖惩
4
流程图
5流程步骤说明
步骤
工作内容简要说明
重要输入
重要输出
产生文档
01
从公司层面确定预算的规范性文件。
将预算文件提交的规范确定,其中包括:
预算目标、内容、编制方法、依据以及相关的制度、责任、指标、费用、定额等各方面细化内容。
02
根据公司管理的整体目标确定预算目标及起点,例如:
成本费用控制目标或质量目标或计划目标等
03
确定预算体系内容。
预算应不仅仅包含费用成本,还应有人员、时间、设备使用、材料、管理费用等单项内容,全面而详细的预算有助于预算制订的可靠性,评审的科学性,过程的可控性及考核的公平性
04
制订项目资源需求计划及进度计划。
这是项目估算的形成过程,也是科学预算的前提
05
形成项目估算。
项目估算是以项目顺利而优质的完成为目标,它是预算范围的形成过程。
项目估算主要依据工作分解结构、项目进度计划、历史资料、项目范围说明书、项目资源说明、项目组织的管理政策和原则等
06
选择预算方法。
不同的预算方法有不同的依据和原则,预算方案必须注明方法以便预算方案的可理解性,在预算方案中注明并解释预算方法有助于提高沟通效率
07
分析内外部影响因素,为预算制订的科学性和发展性提供依据
08
预算审批
09
预算执行
10
通过预算的执行控制实现预算的严肃性和预算本身的意义
11
建立预算反馈体系,实时了解预算执行情况
12
预算的分析与调整。
预算只是企业经营管理手段,不能一成不变,要对预算进行定期检查,如果情况已经发生重大的变化,就应当调整预算或重新制定预算,以达到预期的目标。
13
预算考评。
建立预算考核制度,通过对预算执行效果的奖惩,实现企业预算的编制与执行相统一。
6流程相关制度
6.1制度:
《预算管理办法》
6.2记录:
会计核算管理流程
1范围
公司会计核算体系的建立以及为实现企业经营管理需求动态优化的全过程。
2控制目标
2.1确保会计核算职能满足公司经营管理的会计信息需求
2.2确保通过与其它财务部门的协作实现财务管理的信息支持需求
2.3确建立科学、规范、透明的财务核算体系
2.4确保核算体系伴随企业经营发展的不同阶段动态调整
3关键控制点
3.1会计机构职责界定
3.2会计核算职能与管理会计职能和其它财务管理职能分工协作关系
3.3准确的责任中心的设置与界定
3.4会计政策的合理选用
3.5规范的岗位设置与操作流程
3.6符合相关政策法规与企业财务管理的科目设置
3.7符合企业要求的会计制度的制订及业务处理流程规范
3.8会计职能发挥的评审
3.9会计核算体系的动态调整
4
流程图
5流程步骤说明
步骤
工作内容简要说明
重要输入
重要输出
产生文档
01
界定会计机构的主要职责
02
确定会计机构与其他财务机构的的业务分工协作关系与流程
部门职责与分工协作业务处理流程
03
根据现有业务内容确定责任中心
责任中心设置体系
04
选用适合的会计政策
主要会计政策
05
会计中心内部岗位设置与操作手册编制
岗位操作手册
06
根据政策法规,在满足上级单位要求的特点,结合自身业务特点,以满足企业经营财务管理的要求设置会计核算科目
会计核算科目
07
制订会计业务处理相关制度,例如:
原始凭证的规范;记帐凭证的规范;费用报销、应付款、收入、成本、损益、会计电算等会计核算相关规定
会计专项制度
08
确定业务处理方式与流程并予以公布
业务处理方式与流程
09
会计业务处理
10
会计反映与监控职能的发挥
11
评审现有职能发挥情况判断现有的核算体系是否满足现阶段企业经营管理需求,如果不满足,分析原因,重建或优化核算体系
6流程相关制度
6.1制度:
《会计核算管理办法》,《费用报销制度》,《应付款管理办法》等
6.2记录:
物资采购管理流程
1范围
公司物资采购从需求计划到采购计划制订、采购方案评审、供应商选择、合同签订、到货、入库、发货全过程。
2控制目标
2.1确保在尽可能低的库存物资资金占用的情况下及时满足开发公司生产经营的物资需求
2.2确保采购中相关产品技术指标的达标控制
2.3确保在高效采购的前提下降低供应商选择的风险
2.4确保在科学合理的采购方式下,高质、低价、快速的满足公司生产经营物资需求
3关键控制点
3.1设备采购的技术、预算评审
3.2物资需求计划的规范化、全面性审核
3.3物资评库
3.4采购计划与方案评审
3.5询价/评标(供应商选择)的前期、过程、结果监督与控制
3.6合同审核
3.7到货质量控制
3.8物资领用
4
流程图
5流程步骤说明
步骤
工作内容简要说明
重要输入
重要输出
产生文档
01
使用单位编制物资需求计划
物资需求计划
02
根据是否为设备选择操作:
如果是,进入步骤03;如果否,直接进行步骤5
03
工程技术部汇同计财部对需求计划进行技术审批和预算审批
使用单位编制物资需求计划
04
编制设备购置计划
审核签字
编制设备购置计划
05
物资供应公司相关岗位审核计划是否符合规范要求
06
评库,查对是否有库存适用产品
库存报表
07
判断是否需要采购:
如果不需要,直接进行步骤24;如果需要,判断是全额采购还是部分采购,根据库存量确定采购量
库存报表
08
根据采购采购金额与特点,按公司有关规定选择采购方式(电子采购,常规采购,招标采购)
09
编制采购计划与方案
采购计划草案
10
根据采购方式进入不同的审核程序(根据公司规定)
采购计划草案
采购计划
11
执行采购计划
采购计划
12
根据采购方式,采用不同的供应商选择方式(询价、比价、定价;招标、评标、定标)
选定供应商
13
相关责任部门审核
供应商资料,价格,相关责任人签字
供应商资料,价格
14
起草合同草案
审核签字
合同草案
15
合同审核
合同草案
合同
16
供货合同签定
审批签字
供货合同
17
催交催运
18
到货,根据物资特点进行相应验收程序
19
质量检验
20
检验不合格,根据规定进行退、换货,或者折价处理
检验结果
21
质量检验合格,填写入库单
检验结果
入库单
入库单
22
入库,更新库存台帐
入库单
23
进入结算付款程序
相关资料
24
发送领料通知
领料通知
25
使用单位填写领料单
领料通知
领料单
26
领料
27
储运中心填写发货单,发货
发货单
28
更新库存台帐
6流程相关制度
6.1制度:
《物资采购管理办法》、《招投标管理办法》、《合同管理办法》、《物资验收管理规定》、《储运管理办法》、《物资需求计划制订规范》。
6.2记录:
物资需求计划,设备购置计划,采购计划,供应商资料,价格,合同,入库单,领料单,领料通知,发货单,质量检验结果报告
美文欣赏
1、走过春的田野,趟过夏的激流,来到秋天就是安静祥和的世界。
秋天,虽没有玫瑰的芳香,却有秋菊的淡雅,没有繁花似锦,却有硕果累累。
秋天,没有夏日的激情,却有浪漫的温情,没有春的奔放,却有收获的喜悦。
清风落叶舞秋韵,枝头硕果醉秋容。
秋天是甘美的酒,秋天是壮丽的诗,秋天是动人的歌。
2、人的一生就是一个储蓄的过程,在奋斗的时候储存了希望;在耕耘的时候储存了一粒种子;在旅行的时候储存了风景;在微笑的时候储存了快乐。
聪明的人善于储蓄,在漫长而短暂的人生旅途中,学会储蓄每一个闪光的瞬间,然后用它们酿成一杯美好的回忆,在四季的变幻与交替之间,散发浓香,珍藏一生!
3、春天来了,我要把心灵放回萦绕柔肠的远方。
让心灵长出北归大雁的翅膀,乘着吹动彩云的熏风,捧着湿润江南的霡霂,唱着荡漾晨舟的渔歌,沾着充盈夜窗的芬芳,回到久别的家乡。
我翻开解冻的泥土,挖出埋藏在这里的梦,让她沐浴灿烂的阳光,期待她慢慢长出枝蔓,结下向往已久的真爱的果实。
4、好好享受生活吧,每个人都是幸福的。
人生山一程,水一程,轻握一份懂得,将牵挂折叠,将幸福尽收,带着明媚,温暖前行,只要心是温润的,再遥远的路也会走的安然,回眸处,愿阳光时时明媚,愿生活处处晴好。
5、漂然月色,时光随风远逝,悄然又到雨季,花,依旧美;心,依旧静。
月的柔情,夜懂;心的清澈,雨懂;你的深情,我懂。
人生没有绝美,曾经习惯漂浮的你我,曾几何时,向往一种平实的安定,风雨共度,淡然在心,凡尘远路,彼此守护着心的旅程。
沧桑不是自然,而是经历;幸福不是状态,而是感受。
6、疏疏篱落,酒意消,惆怅多。
阑珊灯火,映照旧阁。
红粉朱唇,腔板欲与谁歌?
画脸粉色,凝眸着世间因果;未央歌舞,轮回着缘起缘落。
舞袖舒广青衣薄,何似院落寂寞。
风起,谁人轻叩我柴扉小门,执我之手,听我戏说?
7、经年,未染流殇漠漠清殇。
流年为祭。
琴瑟曲中倦红妆,霓裳舞中残娇靥。
冗长红尘中,一曲浅吟轻诵描绘半世薄凉寂寞,清殇如水。
寂寞琉璃,荒城繁心。
流逝的痕迹深深印骨。
如烟流年中,一抹曼妙娇羞舞尽半世清冷傲然,花祭唯美。
邂逅的情劫,淡淡刻心。
那些碎时光,用来祭奠流年,可好?
8、缘分不是擦肩而过,而是彼此拥抱。
你踮起脚尖,彼此的心就会贴得更近。
生活总不完美,总有辛酸的泪,总有失足的悔,总有幽深的怨,总有抱憾的恨。
生活亦很完美,总让我们泪中带笑,悔中顿悟,怨中藏喜,恨中生爱。
9、海浪在沙滩上一层一层地漫涌上来,又一层一层地徐徐退去。
我与你一起在海水中尽情的戏嬉,海浪翻滚,碧海蓝天,一同感受海的胸怀,一同去领略海的温情。
这无边的海,就如同我们俩无尽的爱,重重的将我们包裹。
10、寂寞的严冬里,到处是单调的枯黄色。
四处一片萧瑟,连往日明净的小河也失去了光彩,黯然无神地躲在冰面下恹恹欲睡。
有母女俩,在散发着丝丝暖意的阳光下,母亲在为女儿梳头。
她温和的把头发理顺。
又轻柔的一缕缕编织着麻花辫。
她脸上写满笑意,似乎满心的慈爱永远装不下,溢到嘴边。
流到眼角,纺织进长长的。
麻花辫。
阳光亲吻着长发,像散上了金粉,闪着飘忽的光辉。
女儿乖巧地依偎在母亲怀里,不停地说着什么,不时把母亲逗出会心的微笑,甜美的亲情融化了冬的寒冷,使萧索的冬景旋转出春天的美丽。
11、太阳终于伸出纤纤玉指,将青山的柔纱轻轻褪去。
青山那坚实的肌胸,挺拔的脊梁坦露在人们的面前,沉静而坚毅。
不时有云雾从它的怀中涌起,散开,成为最美丽的语言。
那阳光下显得凝重的松柏,那苍茫中显现出的点点殷红,那散落在群山峰顶神秘的吻痕,却又增添了青山另外的神秘。
12、原野里那郁郁葱葱的植物,叫我们丝毫感受不到秋天的萧索,勃勃生机与活力仍在田间高山涌动。
谷子的叶是墨绿的,长而大的谷穗沉甸甸地压弯了昨日挺拔的脊梁;高粱仍旧那么苗条,满头漂亮的红缨挥洒出秋的风韵;那纵横原野的林带,编织着深绿浅黄的锦绣,抒写出比之春夏更加丰富的生命色彩。
13、终于,心痛,心碎,心成灰。
终于选择,在月光下,被遗忘。
百转千回,早已物是人非;欲说还休,终于咫尺天涯;此去经年,你我终成陌路。
爱你,终是一朵花开至荼糜的悲伤,一只娥飞奔扑火的悲哀。
14、世界这么大,能遇见,不容易。
心若向阳,何惧忧伤。
人只要生活在这个世界上,就有很多烦恼,痛苦或是快乐,取决于你的内心。
人不是战胜痛苦的强者,便是屈服于痛苦的弱者。
再重的担子,笑着也是挑,哭着也是挑。
再不顺的生活,微笑着撑过去了,就是胜利。
15、孤独与喧嚣无关,摩肩接踵的人群,演绎着身外的花开花谢,没谁陪你挥别走远的流年。
孤独与忙碌迥异,滚滚红尘湮没了心境,可少了终点的奔波,人生终究一样的苍白。
当一个人成长以后,在他已经了解了世界不是由鲜花和掌声构成之后,还能坚持自己的梦想,多么可贵。
16、生活除却一份过往和爱情外,还是需要几多的遐思。
人生并不是单单的由过往和爱情符号所组成的,过往是人生对所有走过岁月的见证;因为简单,才深悟生命之轻,轻若飞花,轻似落霞,轻如雨丝;因为简单,才洞悉心灵之静,静若夜空,静似幽谷,静如小溪。
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