阳普医疗3000302季度财务分析报告原点参数.docx
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阳普医疗3000302季度财务分析报告原点参数
阳普医疗[300030]2019年2季度财务分析报告
(word可编辑版)
一.公司简介
公司名称
广州阳普医疗科技股份有限公司
公司英文名称
GUANGZHOUIMPROVEMEDICALINSTRUMENTSCO.,LTD.
公司简称
阳普医疗
股票代码
300030
成立时间
1996-08-19
上市时间
2009-12-25
交易所
深圳证券交易所
注册地址
广东省广州市经济技术开发区科学城开源大道102号
电话
传真
公司网址
邮箱
公司简介
广州阳普医疗科技股份有限公司是一家主要从事提供医学实验室诊断产品业务的中国公司。
该公司的主要产品包括真空采血管、静脉采血针、仪器、试剂、压脉带、内窥镜等。
该公司也从事提供相关软件产品及服务,以及融资租赁服务。
该公司主要在国内外市场分销其产品。
二.公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
阳普医疗2019年2季度末资产总额为1,518,621,863.5元,其中流动资产为715,853,678.13元,占总资产比例为47.14%;非流动资产为802,768,185.37元,占总资产比例为52.86%;
2019年2季度阳普医疗总资产构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
资产总计
151,862
100.00%
168,596
100.00%
178,131
100.00%
流动资产合计
71,585
47.14%
70,406
41.76%
75,761
42.53%
非流动资产合计
80,276
52.86%
98,190
58.24%
102,370
57.47%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,阳普医疗2019年的流动资产主要包括应收票据及应收账款、应收账款以及货币资金,各项分别占比为30.43%,30.43%和28.99%。
2019年2季度阳普医疗流动资产构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动资产合计
71,585
100.00%
70,406
100.00%
75,761
100.00%
货币资金
20,749
28.99%
17,636
25.05%
36,495
48.17%
应收票据及应收账款
21,786
30.43%
20,780
29.51%
17,237
22.75%
应收账款
21,786
30.43%
20,780
29.51%
17,237
22.75%
预付款项
2,268
3.17%
3,307
4.70%
2,092
2.76%
其他应收款
3,069
4.29%
2,121
3.01%
3,963
5.23%
其中:
应收利息
0
0.00%
6
0.01%
0
0.00%
存货
7,093
9.91%
9,295
13.20%
10,318
13.62%
一年内到期的非流动资产
10,369
14.48%
16,154
22.95%
5,151
6.80%
其他流动资产
6,247
8.73%
1,110
1.58%
501
0.66%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,阳普医疗2019年的非流动资产主要包括固定资产、长期股权投资以及无形资产,各项分别占比为32.98%,17.32%和15.14%。
2019年2季度阳普医疗非流动资产构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动资产合计
80,276
100.00%
98,190
100.00%
102,370
100.00%
长期应收款
8,580
10.69%
17,003
17.32%
23,782
23.23%
长期股权投资
13,904
17.32%
14,408
14.67%
14,591
14.25%
其他权益工具投资
2,918
3.64%
3,462
3.53%
2,611
2.55%
固定资产
26,474
32.98%
28,036
28.55%
29,835
29.14%
在建工程
3,553
4.43%
3,098
3.16%
468
0.46%
无形资产
12,153
15.14%
13,113
13.36%
8,570
8.37%
开发支出
3,030
3.78%
1,608
1.64%
2,862
2.80%
商誉
5,362
6.68%
14,715
14.99%
15,618
15.26%
长期待摊费用
900
1.12%
623
0.64%
397
0.39%
递延所得税资产
1,222
1.52%
779
0.79%
767
0.75%
其他非流动资产
2,175
2.71%
1,340
1.37%
2,864
2.80%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
阳普医疗2019年年总负债金额为689,127,979.51元,所有者权益总额为829,493,883.99元,其中资本金为308,795,815.0元,资产负债率为45.38%,在负债中,流动负债为293,828,497.53元;占负债和所有者权益总额的19.35%,非流动负债为395,299,481.98元,占负债和所有者权益总额的26.03%。
2019年2季度阳普医疗负债和所有者权益构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
负债和所有者权益(或股东权益)总计
151,862
100.00%
168,596
100.00%
178,131
100.00%
流动负债合计
29,382
19.35%
34,186
20.28%
33,781
18.96%
非流动负债合计
39,529
26.03%
37,680
22.35%
47,685
26.77%
所有者权益(或股东权益)合计
82,949
54.62%
96,729
57.37%
96,664
54.27%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,阳普医疗2019年的流动负债主要包括短期借款、应付票据及应付账款以及应付账款,各项分别占比为56.12%,21.17%和21.17%。
2019年2季度阳普医疗流动负债构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动负债合计
29,382
100.00%
34,186
100.00%
33,781
100.00%
短期借款
16,489
56.12%
9,375
27.42%
19,180
56.78%
应付票据及应付账款
6,221
21.17%
7,158
20.94%
6,460
19.12%
应付账款
6,221
21.17%
7,158
20.94%
6,460
19.12%
预收款项
1,265
4.31%
1,037
3.03%
2,509
7.43%
应付职工薪酬
953
3.24%
278
0.81%
198
0.59%
应交税费
577
1.96%
509
1.49%
775
2.30%
其他应付款
1,956
6.66%
2,385
6.98%
1,954
5.79%
其中:
应付利息
0
0.00%
311
0.91%
319
0.95%
一年内到期的非流动负债
1,880
6.40%
13,365
39.10%
2,703
8.00%
其他流动负债
38
0.13%
78
0.23%
0
0.00%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,阳普医疗2019年的非流动负债主要包括应付债券、其他非流动负债以及长期借款,各项分别占比为74.93%,16.71%和7.59%。
2019年2季度阳普医疗非流动负债构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动负债合计
39,529
100.00%
37,680
100.00%
47,685
100.00%
长期借款
3,000
7.59%
1,930
5.12%
14,766
30.97%
应付债券
29,618
74.93%
29,517
78.34%
29,423
61.70%
长期应付款
0
0.00%
0
0.00%
880
1.85%
递延收益
0
0.00%
0
0.00%
2,225
4.67%
递延所得税负债
306
0.78%
343
0.91%
389
0.82%
其他非流动负债
6,604
16.71%
5,888
15.63%
0
0.00%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年2季度阳普医疗的所有者权益部分主要包括资本公积、实收资本(或股本)以及未分配利润,各项分别占比为47.56%,37.23%和10.83%。
所有者权益构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
所有者权益(或股东权益)合计
82,949
100.00%
96,729
100.00%
96,664
100.00%
实收资本(或股本)
30,879
37.23%
30,879
31.92%
30,879
31.95%
资本公积
39,450
47.56%
39,450
40.78%
39,441
40.80%
其他综合收益
302
0.36%
252
0.26%
307
0.32%
盈余公积
3,109
3.75%
3,109
3.21%
3,109
3.22%
未分配利润
8,983
10.83%
22,301
23.06%
22,001
22.76%
少数股东权益
223
0.27%
735
0.76%
925
0.96%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年2季度阳普医疗的净利润为16,466,099.27元,与2018年的11,315,212.91元相比上升了45.52%。
2015-2019年2季度阳普医疗净利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
1,916
2016
1,408
-26.50%
2017
1,241
-11.91%
2018
1,131
-8.83%
2019
1,646
45.52%
2.3.2营业利润分析
2019年2季度阳普医疗的营业利润为22,921,497.34元,与2018年的15,581,422.9元相比上升了47.11%。
2015-2019年2季度阳普医疗营业利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
2,101
2016
1,047
-50.16%
2017
1,060
1.27%
2018
1,558
46.90%
2019
2,292
47.11%
2.3.3利润总额分析
2019年2季度阳普医疗的利润总额为22,805,868.84元,与2018年的15,595,016.18元相比上升了46.24%。
2015-2019年2季度阳普医疗利润总额变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
2,449
2016
1,713
-30.04%
2017
1,607
-6.22%
2018
1,559
-2.97%
2019
2,280
46.24%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年2季度阳普医疗的成本费用总额为242,245,781.38元,其中营业成本、销售费用以及管理费用,各项分别占比为59.87%,15.01%和14.36%。
2019年2季度阳普医疗成本费用构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
成本及费用总额
-24,224
100.00%
-24,818
100.00%
-22,104
100.00%
营业成本
-14,502
59.87%
-14,385
57.96%
-12,282
55.57%
税金及附加
-335
1.39%
-396
1.60%
-312
1.42%
销售费用
-3,636
15.01%
-3,806
15.34%
-3,803
17.21%
管理费用
-3,477
14.36%
-4,940
19.91%
-4,501
20.37%
研发费用
-949
3.92%
0
-0.00%
0
-0.00%
财务费用
-1,322
5.46%
-1,288
5.19%
-1,204
5.45%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年2季度阳普医疗的经营现金流量净额为-770,107.68元,与2018年的728,911.82元相比下降了205.65%;投资活动现金流净额为-65,568,057.17元;筹资活动现金流净额为40,822,260.63元。
2015-2019年2季度阳普医疗经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
2015
-8,602
-4,919
8,959
2016
-5,244
-1,067
-242
2017
-2,641
-3,085
29,663
2018
72
-4,864
-4,264
2019
-77
-6,556
4,082
2.4.2现金流入结构分析
2019年2季度阳普医疗现金流入总金额为534,986,769.0元,其中经营活动现金流入为389,091,094.98元,占现金流入总额的72.73%;投资活动现金流入为14,495,060.93元,占现金流入总额的2.71%;筹资活动现金流入为131,400,613.09元,占现金流入总额的24.56%。
2019年2季度阳普医疗现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流入总额
53,498
100.00%
44,924
100.00%
98,354
100.00%
经营活动现金流入小计
38,909
72.73%
32,610
72.59%
45,854
46.62%
投资活动现金流入小计
1,449
2.71%
1,421
3.16%
0
0.00%
筹资活动现金流入小计
13,140
24.56%
10,893
24.25%
52,499
53.38%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为363,799,364.28元,占经营活动现金流入小计的93.5%;收到的税费返还为1,850,422.04元,占经营活动现金流入小计的0.48%;收到其他与经营活动有关的现金为23,441,308.66元,占经营活动现金流入小计的6.02%。
2019年2季度阳普医疗经营活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流入小计
38,909
100.00%
32,610
100.00%
45,854
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
36,379
93.50%
30,726
94.22%
42,876
93.51%
收到的税费返还
185
0.48%
350
1.08%
106
0.23%
收到其他与经营活动有关的现金
2,344
6.02%
1,532
4.70%
2,870
6.26%
投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为10,690,000.0元,占投资活动现金流入小计的73.75%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为80,700.0元,占投资活动现金流入小计的0.56%;处置子公司及其他营业单位收到的现金净额为3,724,360.93元,占投资活动现金流入小计的25.69%。
2019年2季度阳普医疗投资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(元万)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流入小计
1,449
100.00%
1,421
100.00%
0
100.00%
收回投资收到的现金
1,069
73.75%
0
0.00%
0
0.00%
取得投资收益收到的现金
0
0.00%
7
0.55%
0
0.00%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
8
0.56%
113
7.97%
0
100.00%
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
372
25.69%
0
0.00%
0
0.00%
收到其他与投资活动有关的现金
0
0.00%
1,300
91.48%
0
0.00%
筹资活动现金流入小计中取得借款收到的现金为131,400,613.09元,占筹资活动现金流入小计的100.0%。
2019年2季度阳普医疗筹资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
筹资活动现金流入小计
13,140
100.00%
10,893
100.00%
52,499
100.00%
吸收投资收到的现金
0
0.00%
0
0.00%
27
0.05%
取得借款收到的现金
13,140
100.00%
6,109
56.08%
52,336
99.69%
收到其他与筹资活动有关的现金
0
0.00%
4,784
43.92%
135
0.26%
2.4.3现金流出结构分析
2019年2季度阳普医疗现金流出总额为560,502,673.22元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为389,861,202.66元,占现金流出总额的69.56%;投资活动现金流出小计为80,063,118.1元,占现金流出总额的14.28%;筹资活动现金流出小计为90,578,352.46元,占现金流出总额的16.16%。
2019年2季度阳普医疗现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流出总额
-56,050
100.00%
-53,980
100.00%
-74,417
100.00%
经营活动现金流出小计
-38,986
69.56%
-32,537
60.28%
-48,496
65.17%
投资活动现金流出小计
-8,006
14.28%
-6,285
11.64%
-3,085
4.15%
筹资活动现金流出小计
-9,057
16.16%
-15,157
28.08%
-22,835
30.69%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为199,197,960.03元,占经营活动现金流出小计的51.09%;支付给职工以及为职工支付的现金为63,866,174.72元,占经营活动现金流出小计的16.38%;支付的各项税费为15,980,892.11元,占经营活动现金流出小计的4.1%;支付其他与经营活动有关的现金为110,816,175.8元,占经营活动现金流出小计的28.42%。
2019年2季度阳普医疗经营活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流出小计
-38,986
100.00%
-32,537
100.00%
-48,496
100.00%
购买商品/接受劳务支付的现金
-19,919
51.09%
-
- 配套讲稿:
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- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
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