中石化度财务报表综合分析报表.docx
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中石化度财务报表综合分析报表
财务分析
题目中国石化2009年财务报表分析
姓名
学号
所在系部
所在班级
指导教师
日期2011年8月25日
一、中国石化简介
中国石油化工集团公司(英文缩写SinopecGroup)是1998年7月国家在原中国石油化工总公司基础上重组成立的特大型石油石化企业集团,是国家独资设立的国有公司、国家授权投资的机构和国家控股公司。
中国石化集团公司注册资本1306亿元,总经理为法定代表人,总部设在北京。
中国石化集团公司对其全资企业、控股企业、参股企业的有关国有资产行使资产受益、重大决策和选择管理者等出资人的权力,对国有资产依法进行经营、管理和监督,并相应承担保值增值责任。
中国石化集团公司控股的中国石油化工股份有限公司先后于2000年10月和2001年8月在境外境内发行H股和A股,并分别在香港、纽约、伦敦和上海上市。
目前,中国石化股份公司总股本867亿股,中国石化集团公司持股占75.84%,外资股占19.35%,境内公众股占4.81%。
中国石化集团公司主营业务范围包括:
实业投资及投资管理;石油、天然气的勘探、开采、储运(含管道运输)、销售和综合利用;石油炼制;汽油、煤油、柴油的批发;石油化工及其他化工产品的生产、销售、储存、运输;石油石化工程的勘探设计、施工、建筑安装;石油石化设备检修维修;机电设备制造;技术及信息、替代能源产品的研究、开发、应用、咨询服务;自营和代理各类商品和技术的进出口(国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外)。
中国石化集团公司的竞争实力主要体现为:
在中国成品油生产和销售中的主导地位;中国最大的石化产品生产商;在中国经济增长最快的区域拥有战略性的市场地位;拥有完善、高效、低成本的营销网络;一体化的业务结构拥有较强的抗行业周期波动的能力;品牌著名,信誉优良。
中国石化集团公司在《财富》2010年度全球500强企业中排名第7位。
二、中国石化发展优势
第一,中国石化拥有油气勘探开发方面的特有优势。
油气田主要包括胜利、中原、河南江汉、塔河、江苏油田和新开发的普光气田等。
通过发挥公司在石油地质研究、精细勘探开发技术、工程技术等方面几十年积累起来的优势,围绕“东部硬稳定、西部快上产、天然气大发展”的部署,勘探区域不断扩大,油气储量产量稳定增长。
第二,拥有炼油化工方面的竞争优势。
目前中国石化已经有11个千万吨级的炼油基地和8个百万吨级的乙烯基地,初步形成了长三角、珠三角和环渤海湾三个区域的集群,每年向社会提供三千多万吨的化工原料和上亿吨的油品。
第三,中国石化拥有成品油销售网络优势。
我们通过不断完善营销网络,不断强化市场区位优势,公司经营服务水平、品牌形象和商誉进一步提升。
通过近三万座加油站和营销网络每年向中国消费者提供一亿两千多万吨的成品油,每天向上千万车辆提供全方位的服务。
第四,拥有工程技术服务方面的配套优势。
中国石化拥有与主业紧密关联、专业配套、实力较强的工程技术服务系统。
在几十年的开发、发展和建设中,配套拥有了国内一流的工程装备和技术,特别是我们培养出了一批特别能吃苦、特别能战斗、特别能奉献的工程技术服务队伍。
无论是在上游还是下游,我们的工程技术服务都有自身的特点和优点。
第五,拥有“走出去”一体化优势。
目前已拥有一批海外勘探开发项目和生产基地,拥有权益石油剩余可采储量已经呈现出跳跃式增长,海外工程技术服务市场也在逐步扩大,市场布局不断优化,工程项目和合同总额不断增长。
也就是生成了上游炼化等工程方面的优势,促进了我们上游油气勘探开发的“走出去”,实现了良性互补。
第六,拥有国际贸易的优化保障优势。
目前,我们已经在全球范围内建立了多元化原油进口渠道和网络体系,通过与主要产油国和大的油贸易商建立长期合作的关系,掌握了大量贸易资源,我们已经成为世界第五大原油贸易商。
此外,中国石化还拥有资本运作、金融服务优势、企业管理、科技研发、人才队伍等优势。
在今后的工作中,将充分发挥这些优势,努力实现扬长补短、加快发展。
三、报表分析
(一)资产负债表
1、资产负债表水平分析
合并资产负债表水平分析表
2009年12月31日
编制单位:
中国石化集团单位:
元
变动情况
项目
期末余额
期初余额
变动额
变动率(%)
流动资产
货币资金
9,986,000,000
7,700,000,000
2,286,000,000
29.69
交易性金融资产
应收票据
2,110,000,000
3,659,000,000
-1,549,000,000
-42.33
应收账款
26,592,000,000
12,989,000,000
13,603,000,000
104.73
预付账款
3,614,000,000
7,597,000,000
-3,983,000,000
-52.43
应收股利
应收利息
其他应收款
4,454,000,000
20,520,000,000
-16,066,000,000
-78.29
存货
141,611,000,000
95,255,000,000
46,356,000,000
48.67
消耗性生物资产
待摊费用
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
856,000,000
287,000,000
569,000,000
198.26
影响流动资产其他科目
流动资产合计
189,223,000,000
148,007,000,000
41,216,000,000
27.85
非流动资产
可供出售金融资产
持有至到期投资
投资性房地产
长期股权投资
33,503,000,000
28,705,000,000
4,798,000,000
16.71
长期应收款
固定资产
465,182,000,000
403,265,000,000
61,917,000,000
15.35
工程物资
在建工程
119,786,000,000
121,886,000,000
-2,100,000,000
-1.72
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
22,862,000,000
15,965,000,000
6,897,000,000
43.20
开发支出
商誉
14,163,000,000
14,328,000,000
-165,000,000
-1.15
长期待摊费用
6,281,000,000
6,557,000,000
-276,000,000
-4.21
递延所得税资产
13,683,000,000
12,510,000,000
1,173,000,000
9.38
其他非流动资产
1,792,000,000
1,012,000,000
780,000,000
77.08
影响非流动资产其他科目
非流动资产合计
677,252,000,000
604,228,000,000
73,024,000,000
12.09
资产总计
866,475,000,000
752,235,000,000
114,240,000,000
15.19
流动负债
0
短期借款
34,900,000,000
63,972,000,000
-29,072,000,000
-45.44
交易性金融负债
应付票据
23,111,000,000
17,493,000,000
5,618,000,000
32.12
应付账款
97,749,000,000
56,667,000,000
41,082,000,000
72.50
预收账款
37,270,000,000
29,783,000,000
7,487,000,000
25.14
应付职工薪酬
4,526,000,000
1,778,000,000
2,748,000,000
154.56
应交税费
16,489,000,000
7,057,000,000
9,432,000,000
133.65
应付利息
应付股利
其他应付款
49,676,000,000
46,972,000,000
2,704,000,000
5.76
预提费用
预计负债
11,529,000,000
9,280,000,000
2,249,000,000
24.23
递延收益-流动负债
一年内到期的非流动负债
6,641,000,000
19,511,000,000
-12,870,000,000
-65.96
应付短期债券
31,000,000,000
15,000,000,000
16,000,000,000
106.67
其他流动负债
影响流动负债其他科目
流动负债合计
301,362,000,000
258,233,000,000
43,129,000,000
16.70
非流动负债
长期借款
52,065,000,000
64,937,000,000
-12,872,000,000
-19.82
应付债券
93,763,000,000
62,207,000,000
31,556,000,000
50.73
长期应付款
专项应付款
递延所得税负债
4,979,000,000
5,235,000,000
-256,000,000
-4.89
递延收益-非流动负债
其他非流动负债
2,192,000,000
1,397,000,000
795,000,000
56.91
影响非流动负债其他科目
非流动负债合计
164,528,000,000
143,056,000,000
21,472,000,000
15.01
负债合计
465,890,000,000
401,289,000,000
64,601,000,000
16.10
所有者权益
实收资本(或股本)
86,702,000,000
86,702,000,000
0
0.00
资本公积金
38,202,000,000
38,518,000,000
-316,000,000
-0.82
盈余公积金
115,031,000,000
90,078,000,000
24,953,000,000
27.70
未分配利润
137,247,000,000
114,782,000,000
22,465,000,000
19.57
库存股
外币报表折算差额
未确认的投资损失
少数股东权益
归属于母公司股东权益合计
377,182,000,000
330,080,000,000
47,102,000,000
14.27
影响所有者权益其他科目
所有者权益合计
400,585,000,000
350,946,000,000
49,639,000,000
14.14
负债及所有者权益总计
866,475,000,000
752,235,000,000
114,240,000,000
15.19
从上表中可以看出,中石化集团2009年资产总额较2008年增加了2009年资产规模变化不小。
说明了企业流动资产变现能力增强,资产风险减小。
该公司总资产人民币8,778亿元,比上年末增加人民币987亿元。
其中:
流动资产人民币 2,013 亿元,比上年末增加人民币 359 亿元,主要归因于年末原油及其 他原材料价格同比大幅上涨,本公司原油等存货增加人民币 456 亿元,因成品油及化工产品的价格上升,本公司应收款项增加人民币 121 亿元;另外,本公司预付所得税、增 值税等其他流动资产减少人民币240亿元。
非流动资产人民币 6,766 亿元,比上年末增加人民币 628 亿元,主要归因于因实施年度 投资计划,物业、厂房及设备净额增加人民币 532 亿元,预付土地使用权租赁费增加人民币51亿元。
总负债人民币4,790亿元,比上年末增加人民币484亿元。
其中:
流动负债人民币 3,134 亿元,比上年末增加人民币 268 亿元,主要归因于原油等原材料价格上涨,本公司应付账款增加人民币 413 亿元,应付票据增加人民币 44 亿元;预收账款、应付所得税等其他应付款增加人民币 175 亿元;另外,本公司为降低财务费用,增加直接融资减少的借款和中国石化集团及同级附属公司贷款人民币364亿元。
非流动负债人民币 1,656 亿元,比上年末增加人民币 216 亿元,主要归因于公司进一步调整债务结构,加大直接融资力度,发行中期票据人民币300亿元。
该公司股东应占权益人民币3,757亿元,比上年末增加人民币478亿元,为储备增加。
●从投资或资产角度进行分析
中石化总资产本期增加114,240,000.000元,增长幅度为15.19%,说明该公司本年资产规模有较大幅度的增长。
进一步分析可以发现:
2008—2009年流动资产项目变化图
流动资产增加41,216,000,000元,增长幅度为27.85%,使总资产规模增长了10.87%。
如果仅就这一变化来看,该公司资产的流动性有所增强,但公司的货币资金却是减少,存货大幅度增加,这对于公司的偿债能力,资金的流动性需要都是不利的。
应收票据减少1,549,000,000元,减少幅度高达42.33%,主要原因是销售量大幅度减少所致。
2008—2009年非流动资产项目变化图
固定资产净值增加61,917,000,000元,增长幅度为15.35%,使总资产规模增长了12.19%。
固定资产规模体现了一个企业的生产能力,但仅仅根据固定资产净值的变动并不能得出企业生产能力上升或下降的结论。
固定资产净值反映出企业占用的固定资产项目上的资金,即受到固定资产原值变动的影响。
该公司固定资产净值增加主要是本期在建工程转入固定资产及新购各类设备所致。
说明该公司的生产能力有所增加。
●从筹资或权益角度进行分析
该公司权益总额较上年同期增长49,639,000,000元,增长幅度为14.14%,说明该公司本年权益总额有较大幅度的增长。
进一步分析可以发现:
2008—2009年筹资或权益项目变化图
本年度负债401,289,000,000元,增长幅度为16.10%,使权益总额增长了14.14%。
其中流动负债增长幅度达到16.70%,主要是由应付职工薪酬增加引起的;本年非流动负债为164,528,000,000元,增长幅度为15.01%,主要是由其他非流动负债引起的。
本年度所有者权益增加了49,639,000,000元,增长幅度为14.14%,对权益总额的影响是7.31%,主要是由于本盈余公积的增长引起的。
2、资产负债表垂直分析
合并资产负债表垂直分析表
2009年12月31日
编制单位:
中国石化集团单位:
元
变动情况
项目
期末余额
期初余额
期末(%)
期初(%)
变动额(%)
流动资产
货币资金
9,986,000,000
7,700,000,000
1.15
1.02
0.13
交易性金融资产
应收票据
2,110,000,000
3,659,000,000
0.24
0.49
-0.24
应收账款
26,592,000,000
12,989,000,000
3.07
1.73
1.34
预付账款
3,614,000,000
7,597,000,000
0.42
1.01
-0.59
应收股利
应收利息
其他应收款
4,454,000,000
20,520,000,000
0.51
2.73
-2.21
存货
141,611,000,000
95,255,000,000
16.34
12.66
3.68
消耗性生物资产
待摊费用
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
856,000,000
287,000,000
0.10
0.04
0.06
影响流动资产其他科目
流动资产合计
189,223,000,000
148,007,000,000
21.84
19.68
2.16
非流动资产
可供出售金融资产
持有至到期投资
投资性房地产
长期股权投资
33,503,000,000
28,705,000,000
3.87
3.82
0.05
长期应收款
固定资产
465,182,000,000
403,265,000,000
53.69
53.61
0.08
工程物资
在建工程
119,786,000,000
121,886,000,000
13.82
16.20
-2.38
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
22,862,000,000
15,965,000,000
2.64
2.12
0.52
开发支出
商誉
14,163,000,000
14,328,000,000
1.63
1.90
-0.27
长期待摊费用
6,281,000,000
6,557,000,000
0.72
0.87
-0.15
递延所得税资产
13,683,000,000
12,510,000,000
1.58
1.66
-0.08
其他非流动资产
1,792,000,000
1,012,000,000
0.21
0.13
0.07
影响非流动资产其他科目
非流动资产合计
677,252,000,000
604,228,000,000
78.16
80.32
-2.16
资产总计
866,475,000,000
752,235,000,000
100.00
100.00
0.00
流动负债
短期借款
34,900,000,000
63,972,000,000
4.03
8.50
-4.48
交易性金融负债
应付票据
23,111,000,000
17,493,000,000
2.67
2.33
0.34
应付账款
97,749,000,000
56,667,000,000
11.28
7.53
3.75
预收账款
37,270,000,000
29,783,000,000
4.30
3.96
0.34
应付职工薪酬
4,526,000,000
1,778,000,000
0.52
0.24
0.29
应交税费
16,489,000,000
7,057,000,000
1.90
0.94
0.96
应付利息
应付股利
其他应付款
49,676,000,000
46,972,000,000
5.73
6.24
-0.51
预提费用
预计负债
11,529,000,000
9,280,000,000
1.33
1.23
0.10
递延收益-流动负债
一年内到期的非流动负债
6,641,000,000
19,511,000,000
0.77
2.59
-1.83
应付短期债券
31,000,000,000
15,000,000,000
3.58
1.99
1.58
其他流动负债
影响流动负债其他科目
流动负债合计
301,362,000,000
258,233,000,000
34.78
34.33
0.45
非流动负债
长期借款
52,065,000,000
64,937,000,000
6.01
8.63
-2.62
应付债券
93,763,000,000
62,207,000,000
10.82
8.27
2.55
长期应付款
专项应付款
递延所得税负债
4,979,000,000
5,235,000,000
0.57
0.70
-0.12
递延收益-非流动负债
其他非流动负债
2,192,000,000
1,397,000,000
0.25
0.19
0.07
影响非流动负债其他科目
非流动负债合计
164,528,000,000
143,056,000,000
18.99
19.02
-0.03
负债合计
465,890,000,000
401,289,000,000
53.77
53.35
0.42
所有者权益
实收资本(或股本)
86,702,000,000
86,702,000,000
10.01
11.53
-1.52
资本公积金
38,202,000,000
38,518,000,000
4.41
5.12
-0.71
盈余公积金
115,031,000,000
90,078,000,000
13.28
11.97
1.30
未分配利润
137,247,000,000
114,782,000,000
15.84
15.26
0.58
库存股
外币报表折算差额
未确认的投资损失
少数股东权益
归属于母公司股东权益合计
377,182,000,000
330,080,000,000
43.53
43.88
-0.35
影响所有者权益其他科目
所有者权益合计
400,585,000,000
350,946,000,000
46.23
46.65
-0.
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