商业银行监管评级内部指引完整版.docx
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商业银行监管评级内部指引完整版
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银监中国银行业监督管理委员会关于印发《商业银行监管评级内部指引(试行)》的通知-日月30号2005年12发〔2005〕88各银监局:
现将《商业银行监管评级内部指引(试行)》(以下简称《内部指引》)。
印发给你们,并就有关事项通知如下:
年度的评级,日起试行,对于各类商业银行2005年1月1一、《内部指引》于2006仍然沿用原来的风险评级办法。
二、试行阶段,需要对定量指标的选择、权重系数的设定、标准值和分值区间的设置以进行更加充分的数据测试,必要时对有关定量指标和定性因素及其标准进行修订和完善,并将执”体系中的科学性和合理性。
因此,请各银监局认真执行,保证各项评价标准在“打分行过程中发现的问题和建议及时报告银监会。
《内部指引》采用定量与定性相结合的分析评价方法,其中定性因素的评价是难三、点,对于评级人员要求较高,评级人员须具备良好的监管业务素质和丰富的监管工作经验,能够依据定性评价因素及其并且充分了解和熟悉监管评级的所有要素以及评级原理和方法,工作监管人员的专业素质、准确的分析预测和判断评价。
细化的评价标准对银行做出客观、很容易造成评级尺度对监管评级的理解和认识等方面的差异,经验、收集评级信息的情况、因此,请各银监局有计划、有步骤地安排相关严重影响评级结果的准确性和可比性。
不一,培训工作,确保《内部指引》的顺利实施。
《内四、监管评级有效的推行和使用,还有赖于规范的评级程序和工作制度。
因此,请各银监局结合银监会监规定了严密规范的评级操作规程和清晰明确的职责分工,部指引》严格按照监管评级的流程和职责分工做好评级工作,管业务流程再造和监管资源整合等工作,以确保评级工作质量。
监管信息系统建设工作的规划,《内部指引》试行后,银监会”“1104工程五、按照定性因素评价的规范实现定量指标评价的自动化,”,将据此开发“商业银行监管评级子系统化,并通过该系统对评级工作进行质量控制,提高评级工作的效率。
防止监六、各级监管机构及其参与评级工作的监管人员应当严格遵守有关保密规定,管评级结果的误用和滥用。
商业银行监管评级内部指引(试行)总则第一章分类监管和风实现对商业银行的持续监管、为健全和完善商业银行的风险监管体系,进逐步统一同质同类银行的监管标准,险预警;为推行同质同类银行比较和差别监管模式,现行的评级体系(以下简称银监会)一步规范监管评级工作,对中国银行业监督管理委员会借鉴国际通用的法规和部门规章,修订和完善,依据我国现行的银行监管法律、进行整合、,广泛吸收英国、新加坡和香港等国家地区监管机构关于监管)评级体系”“骆驼(CAMEL评级的良好做法,并充分结合我国的具体实践,制定本指引。
一、功能对商业银行的监管评级建立了有利于监管机构全面掌握商业银行的风险状况。
(一)一个对银行机构的风险和经营状况的分析框架,提出了一系列分析银行风险的方法与标准,旨在帮助监管机构及时识别、判断银行的风险状况和严重程度。
监管评级通过对商业银行有利于监管机构合理配置监管资源,提高监管效率。
(二)监管机构据此确识别商业银行存在的风险和问题。
主要经营管理要素的评价,系统地分析、它既是对监管机构一现场检查的频率和范围。
定对商业银行的监管重点,包括非现场监管、卑微如蝼蚁、坚强似大象.
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是对商业银个周期的持续监管的总结,同时也为下一个周期的持续监管提供了可靠的依据,行实施持续监管的重要监管工具。
(三)有利于监管机构实施分类监管,针对性地采取监管措施,提高监管有效性。
监管评级结果将作为监管机构实施分类监管和依法采取监管措施的基本依据。
二、适用范围本指引适用于在中华人民共和国境内依法设立的所有商业银行,包括中资商业银行、外资独资银行和中外合资银行。
本指引适用于对上述金融机构法人机构的监管评级。
监管机构可以依据本指引对新设立的商业银行进本指引不适用于新设立的商业银行。
行试评级,但是评级结果不作为正式评级结果,且不与其他商业银行的评级结果作比较。
评级要素第二章CapitalAdequacy)一、资本充足状况(
(一)定量指标:
资本充足率;1.核心资本充足率。
2.
(二)定性因素:
银行资本的构成和质量;1.银行整体财务状况及其对资本的影响;2.银行资产质量及其对资本的影响;3.包括控股股东提供支持的意愿银行进入资本市场或通过其他渠道增加资本的能力,4.和实际注入资本的情况;银行对资本和资本充足率的管理情况。
5.)二、资产质量状况(AssetQuality
(一)定量指标:
不良贷款率和不良资产率;1.2.正常贷款迁徙率;3.次级类贷款迁徙率;4.可疑类贷款迁徙率;/授信集中度;5.单一集团客户授信集中度全部关联度;6.资产损失准备充足率。
7.贷款损失准备充足率/
(二)定性因素:
不良贷款和其他不良资产的变动趋势及其对银行整体资产质量状况的影响;1.贷款行业集中度以及对银行资产质量状况的影响;2.3.信用风险管理的政策、程序及其有效性;4.贷款风险分类制度的健全性和有效性;5.保证贷款和抵(质)押贷款及其管理状况;贷款以外其他资产风险管理状况。
6.)三、管理状况(Management
(一)银行公司治理状况:
1.银行公司治理的基本结构;银行公司治理的决策机制;2.3.银行公司治理的执行机制;银行公司治理的监督机制;4.卑微如蝼蚁、坚强似大象.
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5.银行公司治理的激励约束机制。
(二)内部控制状况:
1.内部控制环境;2.风险识别与评估;3.内部控制措施;4.信息交流与反馈;5.监督评价与纠正。
Earnings)四、盈利状况(
(一)定量指标:
1.资产利润率;2.资本利润率;成本收入比率;3.风险资产利润率。
4.
(二)定性因素:
银行的成本费用和收入状况以及盈利水平和趋势;1.银行盈利的质量,以及银行盈利对业务发展与资产损失准备提取的影响;2.银行财务预决算体系,财务管理的健全性和有效性。
3.)五、流动性状况(Liquidity
(一)定量指标:
流动性比例;1.核心负债依存度;2.流动性缺口率;3.4.人民币超额备付金率;5.(人民币、外币合并)存贷款比例。
(二)定性因素:
1.资金来源的构成、变化趋势和稳定性;2.资产负债管理政策和资金头寸的调配情况;3.流动性的管理情况;银行以主动负债形式满足流动性需求的能力;4.管理层有效识别、监测和调控银行头寸的能力。
5.)六、市场风险状况(SensitivitytoMarketRisk
(一)定量指标:
利率风险敏感度;1.2.累计外汇敞口头寸比例。
(二)定性因素:
1.董事会和高级管理层的监控;市场风险管理政策和程序;2.市场风险识别、计量、监测和控制程序;3.内部控制和外部审计。
4.七、评级结果越大的数字表明越低的级别和越级表示,1级至6单项要素评级和综合评级结果均以高的监管关注程度。
(一)单项要素的评级。
卑微如蝼蚁、坚强似大象.
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的评级结果均是定量指标和定性因素的算术加权上述六个单项要素(管理要素除外)分)以上分(含90和40%。
各要素评分90结果,定量指标和定性因素的权重分别为60%级,评分为360分)至75分)至90分为2级,评分60分(含为1级,评分75分(含75分以30分为5级,评分分(含4级,评分3030分)至45分45分(含45分)至60分为级。
下为6
(二)综合评级。
即各单项要素的评价分值分别乘综合评级结果是六个单项要素评级结果的加权汇总,、)、资产质量状况(A以对应的权重系数后进行加总,得出综合评分。
资本充足状况(C))六个要素的权重S)、流动性状况(L)、市场风险状况(管理状况(M)、盈利状况(E)C本指引还特别提高了资本充足状况(15%、10%。
此外,分别为20%、20%、25%、10%、级;如果资本充38%的银行,其综合评级结果不应高于的权重,特别规定资本充足率低于级。
且呈下降趋势,对该银行的综合评级结果不应高于4足率低于8%9075分)至100分、75分(含加权汇总后的综合评级分值依据90分(含90分)至045分和分(含30分)至45分(含45分)至60分、30分)至分、60分(含6075分、级的综合评级结果。
5级和62级、3级、4级、分至30分等六个分值区间分别对应1级、)八、其他因素(Others
(一)银行经营的外部环境。
(二)银行的控股股东。
(三)银行的客户群体和市场份额情况。
(四)银行及其关联方涉及国家机关行政调查、法律诉讼、法律制裁等情况。
(五)国际、国内评级机构对银行的评级情况。
(六)新闻媒体对商业银行的报道。
监管评级人员将依据其他因素主要是指对于银行风险可能产生重大影响的其他事项,对综合评级结果做出更加细微的正向或负向调整,这些事项的性质和对银行风险的影响程度,”“-其他要素一般不可以改变综合评级结果,但可以通过“+”、以增强监管评级结果的准确性。
符号标识出评级结果正向或负向的趋势。
《商业银行监管商业银行监管评级的各项要素及其评级结果和监管含义等详见附件一各个评级要素的定量标准和定性标准详见和《商业银行监管评级结果一览表》。
评级简表》附件二《商业银行监管评级定量和定性评价标准》。
评级操作规程和职责分工第三章
对商业银行进监管人员须在非现场监管和现场检查工作结束后,在监管工作流程中,监管人员须充分了解和熟悉监管评级的所或者对上一次评级结果进行修订和更新。
行评级,并充分利用评级结果对依据规范的评级步骤和程序进行评级工作,有要素和评级原理方法,确定商业银行的不同风险状况进行比较,在非现场监管和现场检查的间隙进行及时的监控,不同的监管措施和重点。
商业银行监管评级应依循以下程序和职责分工来进行:
一、收集信息
(一)收集基本信息。
在对商业银行进行评级之前,主监管员应充分收集以下信息:
非现场监管信息,现场检查报告,银行的内外部审计报告,银行向公众披露的信息,银行提跨境监管其他监管机构的监管信息,交的年度经营计划、经营状况报告和市场准入申请等,信息,国内外评级机构对银行的商业评级结果,各种媒体报道的银行信息等。
对这些信息进筛选分析和深入收集信息。
主监管员在收集基本信息的基础上,
(二)确定商业银行的关键问题和风险以及需要进一步了解的评筛选和初步分析,行仔细的整理、银行的高级管在评级信息不够充分的情况下,主监管员可以通过与现场检查人员、级信息。
理层和银行的外部审计人员举行会谈等途径进一步收集评级信息。
卑微如蝼蚁、坚强似大象.
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这个评级步骤应当由被评级银行商业银行监管评级的基础是评级信息的收集和整理,主监管员应力求全面广的主监管员完成,现场检查人员须向主监管员提供必要的信息支持。
泛地掌握评级所需要的全部信息。
二、初评综合分析综合分析。
主监管员对于收集到的所有评级信息进行综合整理分析。
(一)充分考虑定量因素和定性因素分析相结应严格遵循本指引确定的评级方法和评级标准进行,应视其为合,静态分析和动态分析相结合。
综合分析过程中,对于银行不愿意提供的信息,对于可应视其为不利于银行的情况;不利于银行的信息;对于不能确定有利于银行的情况,主监管员应当做出合理的判断和审慎能导致银行遭受损失甚至发生流动性问题的明显迹象,
(二)确定初步的评级结果。
主监管员依据本指引规定的评级标准和方法,在综合的预测。
确定各个单项要素和综合准确判断被评级银行的风险状况,分析评级信息的基础上,合理、)的性质和对银行风险的影响程度,对综合评级结果O评级的初步结果,并依据其他因素(做出更加细微的正向或负向调整。
预测和评判断、主监管员完成被评级银行的评级步骤,并对每一项评级内容的分析、准确反映银行经营管理各方面的状况,并价应当力求理由充分、分析深入、判断预测合理,填制完成相关的评级工作底稿。
三、复评对于各项复评是复评人员在初评基础上对被评级银行的风险与经营状况进行再评价。
复评应当阐明理由,并提出具体的修改意见。
评级内容,复评人员不同意初评人员意见的,人员可以形成不同于初评结果的监管评级级别。
复评工作由被评级银行的主监管员、现场检查主查人及其上级主管负责完成。
四、审核评级审核应当评级结果最终由银监会监管部门及银监会各级派出机构的负责人审定。
由所有初评、复评人员以采取监管部门主任办公会议和银监(分)局局长办公会议的形式,根据讨论及资深监管人员参加。
会议采取初评人员陈述、复评人员补充、集体讨论的形式。
保证评级结审核会议应当力求统一评级尺度,结果,最终确定被评级银行的监管评级结果。
各监管部门和各级派出机构的负责人对商业银行的监管评级结果果的客观准确和公平公正,承担最终责任。
五、评级结果反馈
(一)监管机构向商业银行通报监管评级结果。
对商业银行的监管评级工作结束后,银监会及其派出机构应将综合评级结果以及各单项要素存在的主要风险和问题,通过会谈、审慎监管会议等途径通报给商业银行的董事会,必要时一并通报要求商业银行整改的建议。
同时,监管机构还应要求商业银行在一定时限内对监管评级结果提出反馈意见。
商业银行在接到监管机构关于监管评级综
(二)商业银行向监管机构提出反馈意见。
个工作日内向监管机构提出合评级结果的通报后,如果对综合评级结果有异议,应当在10如果对监管评级结果没有异并提供新的信息资料支持更加合理准确的评级结果;反馈意见,确认评级结果并报告对问题和缺陷应当在一个月内向监管机构提供回应报告和确认书,议,对于商业银行提出异议的监管评(三)监管机构对商业银行反馈意见的处理。
的整改措施。
除非确级结果,监管机构可以通过内部审核程序并结合银行提供的信息资料进行再次审定,原则上不对原始评级结果进行或者评级人员出现重大判断失误,定有重大评级信息被遗漏,调整。
六、评级档案整理评级工作全部结束后,主监管员应当做好评级信息、评级工作底稿、评级结果、评级审核会议纪要、评级结果反馈座谈纪要等文件、材料的存档工作。
卑微如蝼蚁、坚强似大象.
分享快乐共享知识评级结果的运用第四章
一、监管评级结果应当作为衡量商业银行风险程度的依据所发现的问题基本是表示银行几乎在每一个方面都是健全的,1级,综合评级结果为银行对外来经济及金融的动荡有较强的抵御能力,此外,轻微的并且能够在日常运营中解决。
但表示银行基本是一个健全的机构,2级,并有能力应付环境的无常变化。
综合评级结果为银行是稳健的且具有良好的抵御经营环境起伏存在一些可以在正常运营中得以纠正的弱点。
表示级,综合评级结果为3变化的能力,但是存在的弱点再发展下去可能产生较大的问题。
如果银行勉强能抵御业务经营环境的逆转,银行存在一些从中等程度到不满意程度的弱点。
虽然从其整体实力和财务状况来看便很容易导致经营状况的恶化。
改正弱点的行动不奏效,对于那些存在重大不遵守应该给予特别的监管关注。
不大可能出现倒闭情形,但仍很脆弱,表示银行存在资本水平4级,法律法规的银行机构,也应该给予这一评级。
综合评级结果为不健全的情况,不足或其他不令人满意的情况。
这些银行存在较多的严重问题或一些不安全、否则有可能进而且这些问题或情况尚没有得到满意的处理或解决。
除非立即采取纠正行动,对于资银行存在倒闭的可能性,但是不会立即发生。
一步恶化并损害银行未来的生存能力。
表示5级,本净额为正数但达不到资本监管要求的银行,通常也给予这个评级。
评级结果为或这些银行的业绩表现非常差。
无论是问题的特性和数量,银行即时或近期内极可能倒闭,以致需要从股东或其他途径获取紧急救助。
是不安全、不健全的情况都到了非常严峻的地步,或需要其他形式的如果没有采取紧急及明确的补救措施,银行可能需要清盘及偿付存款人,已经级,表示银行面临严重的信用危机和支付问题,合并或收购。
评级结果为6紧急援助、无法采取措施进行救助,需要立即实施市场退出。
二、监管评级结果应当作为监管规划和合理配置监管资源的主要依据并结合单项要深入分析风险及其成因,监管人员应当针对商业银行的监管评级结果,以及非现确定监管重点,素和综合评级的结果,制定每家银行的综合监管计划和监管政策,应当加强对被评级级以下的单项要素,对于评级结果为3场监管和现场检查的频率和范围。
4银行该要素的监管,并视情况对该要素进行专项现场检查;对任何单项要素评级结果为要求其采取措施降低风应当及时与银行董事会和高级管理层成员举行会谈,级以下的银行,应当督促其制定改善风险状况的计6级和级的银行,险水平;对任何单项要素评级结果为5划,并在监管机构监督下予以实施。
监管评级结果在本指引试行期间还应当作为商业银行市场准入的重要参考因素。
三、监管评级结果应当是监管机构采取监管措施和行动的主要依据对于这级的银行一般是健全的机构,具有令人满意的业绩表现,1级和2综合评级为级的银行通常被认为低于3些银行,监管机构一般不需要采取特殊的监管行动。
综合评级为督促其加强应适当提高对这类银行的非现场监管分析与现场检查的频率和深度,满意程度,则被认为是有问题的级的银行,级和5风险管理与内部控制,改善财务状况。
综合评级为4对综机构,监管机构须采取必要的监管行动以改善这类银行的生存能力和保障存款人利益。
密切关注其经营态势,督级的银行,应提高现场检查频率,加大现场检查力度,合评级为4必要时同时对其产品和业务活动进行一定的限制,促其加大经营调整力度,积极降低风险,需要给予持续的级的银行,对综合评级为5应约见其董事会和高级管理层成员,责令整改;必要时采取更换高级管理人应限制其高风险的经营行为,要求其改善经营状况,监管关注,应尽快启动市场退出机制,予级的银行,员,安排重组或实施接管等措施。
对综合评级为6以关闭。
四、评级结果的披露和保密
卑微如蝼蚁、坚强似大象.
分享快乐共享知识银监会应以适当方式向国外监管机构披为了更加有效的运用监管评级结果,一方面,银监会还将同时,露商业银行的监管评级结果,并实现与跨境监管当局共享监管评级信息。
以适当方式向有关职能部门披露商业银行的监管评级结果。
各级监管机构及参与评级工作的为了防止对监管评级结果的误用和滥用,另一方面,监管人员应当对商业银行的监管评级结果进行严格保密,严禁向第三方披露监管评级情况。
各级监管机构须严格按照规定的程序和形式向银行董事会通报被评级银行的综合评级结果以及存在的主要风险和问题,不得向商业银行披露各单项要素的评级结果和具体评分情况。
以防止评级结果可能被外界曲解而引监管机构也不可以将监管评级结果向公众披露,此外,商业银行董事会也应当对监管评级结果严格对商业银行造成不利影响。
发市场的负面评价,更不可以出于商业目的或其他考虑向新闻媒体或不得向董事会以外的任何人员披露,保密,社会公众披露。
附则第五章
的”“1104工程一、本指引涉及的23个评级定量指标,均可以从银监会正在建设中的非现场监管信息系统中按照规定口径获取。
评级人员应当在规定时间内专职进行评二、对商业银行的监管评级周期最长为一年,个工作日,年度评级工作应于该级工作,对一家银行法人机构的有效评级时间不得少于104个月内完成。
年度结束三、对中华人民共和国境内设立的城市信用社、政策性银行、财务公司、金融租赁公司以及经银监会及其派出机构批准成立的其他金融机构的监管评级,可以参照本指引。
其中定附件是本指引的组成部分,规定了评级定量指标与定性因素的评价标准,四、》的具体口径保持一致。
量指标的口径与银监会发布的《商业银行风险监管核心指标(试行)五、本指引由银监会负责解释。
日起试行,待正式施行后,《商业银行考核评价暂行办月12006年1六、本指引自《股份制商业银行风险评价体系(暂行)》和《外资银行法人机构风险评价体系》同法》、。
《农村合作金融机构风险评价和预警指标体系(试行)》时废止;农村信用社(含联社)仍执行附件:
一、商业银行监管评级简表和商业银行监管评级结果一览表二、商业银行监管评级定量和定性评价标准商业银行监管评级简表附件一
评级要素
权重
)定量指标(60%
40%)定性因素(
:
资本充足C状况
20%
资本充足率
银行资本构成和质量
银行整体财务状况及其对资本的影响
核心资本充足率
资产质量及其对资本的影响
银行进入资本市场或通过其他渠道增加资本的能力
银行对资本的管理情况
:
资产质量A状况
20%
不良资产率/不良贷款率
不良贷款和其他不良资产的变动趋势及其对银行整体资产安全状况的影响
正常贷款迁徙率
贷款行业集中度以及对银行资产安全状况的影响
次级类贷款迁徙率
信贷风险管理的政策、程序及其有效性
可疑类贷款迁徙率
贷款风险分类制度的健全性和有效性
卑微如蝼蚁、坚强似大象.
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/单一集团客户授信集中度授信集中度
保证贷款和抵(质)押贷款及其管理状况
全部关联度
贷款以外其他资产风险管理状况
资产/贷款损失准备充足率损失准备充足率
管理状况M:
25%
-
公司治理的基本结构
公司治理的决策机制
公司治理的执行机制
公司治理的监督机制
公司治理的激励约束机制
内部控制环境
风险识别与评估
内部控制措施
信息交流与反馈
监督评价与纠正
:
盈利状况E
10%
资产利润率
银行的成本费用和收入状况以及盈利水平和趋势
资本利润率
银行盈利的质量,以及银行盈利对业务发展与资产损失准备提取的影响
成本收入比率
财务预决算体系,财务管理的健全性和有效性
风险资产利润率
流动性状L:
况
15%
流动性比例
资金来源的构成、变化趋势和稳定性
核心负债依存度
资产负债管理政策和资金的调配情况
流动性缺口率
流动性的管理情况
人民币超额备付金率
银行以主动负债形式满足流动性需求的能力
存贷(人民币、外币合并)款比例
管理层有效识别、监测和调控银行头寸的能力
市场风险S:
状况
10%
利率风险敏感度
董事会和高级管理层的监控
市场风险管理政策和程序
累计外汇敞口头寸比例
市场风险识别、计量、监测和控制程序
内部控制和外部审计
:
其他项O
银行的控股股东;银行目前的客户群体和市场份额情况;银行及其关联银行经营的外部环境;方涉及国家行政机关调查、法律诉讼、法律制裁等情况;国际、国内评级机构对银行的评级情况;新闻媒体对商业银行的报道
评级得分
90分至100分
分至7590分
7560分至分
分60分至45
30分45分至
分030至
卑微如蝼蚁、坚强似大象.
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评级结果
1级
2级
3级
4级
级5
级6
商业银行监管评级结果一览表
2级
3级
4级
5级
力雄厚,即相对于银行的风,资本非常充足且质量高,足率高于监管要求并且极,未来一年内能够维持或超的水平。
同时,银行具备完本规划和资本管理制度,其量和盈利水平很高,进入资或通过其他途径融资的能,股东支持的意愿和实力外,所有其他应当考虑的因得正面、有利的评价。
资本充足,即相对于银行的风险状况,资本充足且质量高,资本充足率高于监管要求但有轻微波动,预计在未来一年内能够维持或超过现有水平。
同时银行的资本规划和资本管理制度比较完善、有效,其资产质量和盈利水平好于同组类别机构的平均水平,有进入资本市场
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