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项目论证预评估
高等教育自学考试
《项目论证与评估》
实践报告
题目:
案例五昆明市无线市话项目概况评估
案例六煤层气管道输送项目
考生姓名:
杨欢
准考证号:
010*********
考核教师:
目录
案例五昆明市无线市项目概况评估实践报告1
问题1:
试分析项目的适应市场的能力和抗风险能力........................................................1
问题2:
试分析本项目的风险因素问3
问题3:
本项目应该采取怎样的措施来防范风险4
参考文献5
案例六:
煤层气管道输送项目6
问题1:
试根据经济指标评价此项目的财务盈利能力?
6
问题2:
试分析该项目的清偿能力和抗风险能力6
问题3:
试分析该项目的社会效益..............7
参考文献12
案例五昆明市无线市话项目概况评估
1试分析项目的适应市场的能力和抗风险能力
答:
面对个人通信市场的蓬勃发展,原有的固定电话已不能满足市场需求。
无线市话以其“低廉的话费”、“绿色环保”等特点已经成为云南电信争夺个人通信市场的有利产品。
云南电信为进一步提升昆明地区无线市话的市场占有率,完善网络的覆盖,增加用户规模,实施了昆明地区的无线市话网络扩建项目。
昆明市无线市话项目于2005年1月8日开工,经过3个多月的实施,于2005年4月30日完工并投入使用。
通过合理的市场定位,完善的渠道,有针对性的品牌宣传策略、价格策略、业务组合策略,至2005年底新增用户已到达近17万户,成为云南电信与移动公司、联通公司竞争个人通信市场的主力产品。
本论文依据项目的建设性质和无线市话的产品特点,对2005年昆明地区的无线市话项目进行了以财务评价、国民经济评价为主要内容的评估。
通过分析、计算、预测项目在建设期、生产期各年的现金流出(固定资产投资、成本等)和现金流入(再分配收入等)等数据,详细分析了项目的内部收益率、投资回收期等主要财务指标,并对项目进行了盈亏平衡分析和敏感性分析。
经过综合分析得...
曾经有观点认为,无线产品只能作为有线产品的一种补充而存在,因为无论从技术的角度还是易用性的角度来看,这类产品离我们还比较远。
但是在刚刚过去的2005年,我们发现无线产品的销售势头不仅是增长,而且是以超乎我们意料之外的速度在增长。
项目适应市场的能力和抗风险能力分析:
评估项目的的抗风险能力就是要收集大量资料进行分析,利用概率统计理论,估计和预测风险发生概率和损失程度.并与公认的安全指标相比较,以衡量风险的程度,并决定是否需要采取相应的措施.
考察项目的风险能力就要分析项目风险管理。
项目风险管理是指对项目风险从识别到分析乃至采取应对措施等一系列过程,它包括将积极因素所产生的影响最大化和使消极因素产生的影响最小化两方面内容。
主要包括:
风险识别风险量化风险对策。
风险识别:
风险识别包含两方面内容:
识别哪些风险可能影响项目进展及记录具体风险的各方面特征。
风险识别不是一次性行为,而应有规律的贯穿整个项目中。
风险识别包括识别内在风险及外在风险。
内在风险指项目工作组能加以控制和影响的风险,如人事任免和成本估计等。
外在风险指超出项目工作组等控力和影响力之外的风险,如市场转向或政府行为等。
在本案是关于昆明无线市话项目,通过项目建设的必要性评估报告我们可以看到:
昆明无线市话项目
1.符合企业应对市场竞争提高市场占有率的要求。
2.符合个人通信发展的要求。
案例表明昆明市无线市话项目是符合市场发展趋势。
进入信息化社会,消费者的注意力成为一种稀缺资源。
对一个企业来说,如何抓住消费者注意力已成为经营成败的关键。
上个世纪90年代概念营销应运而生,成为企业制胜的一条捷径。
它是以某种有形或无形的产品为依托的一种营销策略,借助现代传媒技术,将一种新的消费概念向消费者宣传推广,赋予企业或产品以丰富的想象内涵或特定的品位和社会定位,从而引起消费者的关注与认同,并最终唤起消费者对新产品需求。
强调的是顺应消费者需求变化趋势,推出新的消费概念,借助大众宣传媒介的大力宣传推广,使消费者产生购买欲望。
优劣势分析:
概念营销的优势在于借助一个全新的概念,使消费者迅速认识并接受一种或几种产品,从而扩大企业的销售额和知名度。
但往往很多企业不知如何界定自己的产品,不知用什么样的产品概念和消费者的需求进行对接,总是把自己的产品利益扩大或者转移,造成产品市场和产品概念错位,使企业在营销活动中陷于被动。
所谓的项目适应市场能力是指项目在实施是否适应市场的需求,市场对项目实施之后是否有积极的作用。
在本案例中昆明市无线市话项目符合企业应对市场竞争提高市场占有率的要求。
国内的电信业在不断发展的情况下面临的是更激烈的市场竞争。
虽然云南电信在云南境内有很大的优势,但随着移动公司等一系列运营商的成立,云南电信的市场份额,正在被其他运营商逐步蚕食,目前的市场占有率与以往比大大降低。
昆明无线市话项目工程符合个人通讯发展的需求。
从案例中可知未来通信发展的一个主要方向就是个人通信,倡导人和人都可以随时随地随心所欲地拨打电话。
个人通信市场潜力巨大。
无线市话已经成为与移动电话向抗衡,满足个人通信需求的新型通信方式。
建设和经营无线市话业务成为云南电信拓展新业务增强竞争力应对个人通信市场的迫切手段之一。
年的移动公司剥离。
把电信公司基本与这一潮流脱钩,成为一名无奈的“旁观者”。
面对个人通信这块增长率高回报丰厚的市场,云南电信只靠现有的技术手段是那你有所作为的,必须要引入新的技术,开发新的产品,扩大生产能力,拓宽经营范围才能满足市场的需求。
云南电信已经把个人通信作为经阿莱业务发展的一个主要目标市场。
运用高质量的数字技术将无线市话以无线方式接入市话网。
2试分析本项目的风险因素
答:
根据通信行业的特点,并结合云南电信的实际情况,此项目在实际运营中,还需考虑以下几个方面的风险因素:
(1)生产期变短的风险
电信技术更新很快,一般的商用技术在3-5年后就会开始逐步更新换代。
有时运营商为应对市场竞争也不得不应用新技术,这样原有的设备将很快就被淘汰、退网,这将对原有投资的回收、盈利带来十分不利的影响。
上述经济评价取定的生产期为10年,如果设备的生产期缩短为5年时,财务内部收益率将由26.32%降为12.71%,财务净现值将由9370万元降为790.9万元,财务评价明显劣化,项目的实际运营时间将对经济评价产生十分重要的影响。
(2)用户退网的风险
对于无线市话这类直接面向用户提供电信服务的项目,受市场变化、竞争的影响很大,往往在业务发展初期,较容易吸引用户,之后随着其它运营商采取竞争策略,如:
资费降价、推出类似服务等时,就较难发展新用户,而且原有用户的退网率也将很高。
据调查,目前云南电信的无线市话用户拆机率己达到15%左右,用户的大量退网将减少预测的再分配收入,从而直接影响经济评价。
(3)企业内部类似技术、服务应用的风险
在电信公司暂不具备其它手段时,无线市话成为与移动公司、联通公司开展直接竞争,夺取移动通信市场份额的有利武器。
但随着国家逐步对移动通信市场的放开,在不久的将来,电信公司也将获取经营移动通信业务的牌照,电信公司组建移动通信网络时,将与已经建成并运营的无线市话网络形成不可避免的业务重叠,电信公司将面临如何同时经营移动网络和无线市话网络的问题。
3本项目应该采取怎样的措施来防范风险
答:
风险对策实施控制
对风险对策控制的输入项。
风险管理方案。
实际风险事件。
有些已识别了的风险事件会发生,有些则不会。
发生了的风险事件是实际风险事件或说是风险的起源,而项目管理人员应总结已发生的风险事件以便进行进一步的对策研究。
附加风险识别。
当项目进程受到评价和总结时,事先未被识别的潜在风险事件或风险的起源将会浮出水面。
风险对策实施控制输出项
1.校正行为:
校正行为首先包括实施已计划的风险对策(比如实施预防性计划或工作区计划)。
2.实时调整风险管理计划。
一个预料之中的风险事件发生或没发生,对实际风险事件后果的评估,对风险系数和风险机率的评估,以及风险管理方案的其它方面,都应进行实时的更新调整。
如何制定有效的项目风险管理方案?
在全面分析评估风险因素的基础上,制定有效的管理方案是风险管理工作的成败之关键,它直接决定管理的效率和效果。
因此,详实、全面、有效成为方案的基本要求,其内容应包括:
风险管理方案的制定原则和框架、风险管理的措施、风险管理的工作程序等。
风险管理方案的制定原则。
可行、适用、有效性原则。
管理方案首先应针对已识别的风险源,制定具有可操作的管理措施,适用有效的管理措施能大大提高管理的效率和效果。
经济、合理、先进性原则。
管理方案涉及的多项工作和措施应力求管理成本的节约,管理信息流畅、方式简捷、手段先进才能显示出高超的风险管理水平。
主动、及时、全过程原则。
项目的全过程建设期分为前期准备阶段(可行性研究阶段、勘察设计阶段、招标投标阶段)、施工及保修阶段、生产运营期。
对于风险管理,仍应遵循主动控制、事先控制的管理思想,根据不断发展变化的环境条件和不断出现的新情况、新问题,及时采取应对措施,调整管理方案,并将这一原则贯彻项目全过程,才能充分体现风险管理的特点和优势。
综合、系统、全方位原则。
风险管理是一项系统性、综合性极强的工作,不仅其产生的原因复杂,而且后果影响面广,所需处理措施综合性强。
例如项目的多目标特征;因此,要全面彻底的降低乃至消除风险因素的影响,必须采取综合治理原则,动员各方力量,科学分配风险责任,建立风险利益的共同体和项目全方位风险管理体系,才能将风险管理的工作落到实处。
风险管理方案计划书内容框架。
计划书一般应包括:
①项目概况;②风险识别;③风险分析与评估;④风险管理的工作组织;⑤风险管理工作的检查评估。
风险管理的综合性措施。
经济性措施。
主要措施有合同方案设计;保险方案设计;管理成本核算。
技术性措施。
技术性措施应体现可行、适用、有效性原则,主要有预测技术措施;决策技术措施;技术可靠性分析。
组织管理性措施。
主要是贯彻综合、系统、全方位原则和经济、合理、先进性原则,包括管理流程设计、确定组织结构、管理制度和标准制定、人员选配、岗位职责分工,落实风险管理的责任等。
还应提倡推广使用风险管理信息系统等现代管理手段和方法。
此外,针对项目在实际运营中将可能要面对的这些风险,需要采取以下的应对措施以降低风险发生的可能性或减少风险发生后对项目的负面影响:
(1)尽量延长项目的生产期、最大限度的利用原有投资在能够满足市场需求的前提下,不要盲目采用新设备替换原有的设备。
如果不可避免的需要更新原有设备时,最好采取逐步更新或是在原有设备上改造的方式进行,最大限度的利用原有投资。
(2)降低用户拆机率,项目建成后,首先要维持好原有的服务,采取灵活的资费措施,并且可以在原有设备基础上,开发一些如短信、数据等附加值较高,而增加投资又相对较少的增值业务。
用以提高收入丰富服务内容,降低用户拆机率。
(3)注意区分类似业务的目标市场将来在建设移动通信网络时,要注意与无线市话区分不同的目标市场,形成特点不同的业务产品,以供用户选择。
尽量为己经建成的无线市话网络留有市场空间,以获得最大的经济回报。
参考文献
1.《工程项目管理》成虎著,建筑工业出版社第2版
2.《工程项目管理》丛培经主编中国建筑工业出版社
3.《工程项目管理》梁世连惠恩才编第二版中国建筑工业出版社,2004年9月出版
4.《建筑工程经济与项目管理》李慧民编冶金工业出版社(2000版)
5.张少杰、李北伟.项目评估.第1版.高等教育出版社2006年5月
6.杨华峰.项目评估.第1版科学出版社2008年2月。
7.白思俊现代项目管理.第1版机械工业出版社2002年9月版
8.张立友、汪晓、金林.项目管理实战剖析与PMP攻略.第1版.机械工业出版社2007年4月
9.中华人民共和国信息产业部.行业数据统计.,2006一2一20
10.邱莞华.项目管理学(工程管理理论、方法与实践).第1版.北京
11.《工程项目管理》,王卓甫,河海大学出版社,2002美国项目管理协会(PMI),《AGuidetotheProjectManagementBodeofKnowledge》,ProjectManagementInstitute,Inc2000 6.《项目管理实用手册(CodeofPracticeforProjectManagementforConstructionandDevelopment)》,英国皇家特许建造学会CIOB,DonaldS.Barrie,BoydCPaulson,Jr.ProfessionalConstructionmanagement,ThirdEdition,1992
案例六煤层气管道输送项目
问题1.由经济指标评价煤层气管道输送项目的财务盈利能力(行业基准折现率12%,行业基准回收期10年,行业平均投资利税率12%)
答:
经济指标是经济研究、分析、计划和统计以及各种经济工作所通用的工具。
随着生产关系和经济结构的变革,科学技术的发展,科学技术研究成果的推广应用,国际经济联系的扩展,新的经济范畴和经济指标不断涌现,使经济指标更加系统化、程序化,以同现代计算技术相适应。
对于经济指标的计算范围、口径、方法、计量单位等,要有统一规定,并逐步达到标准化和通用化,以立法方式固定下来。
经济指标反映项目的财务盈利能力,项目的经济指标高项目的财务盈利能力就高。
反之,项目的经济指标低项目的财务盈利能力就低。
在行业内基准折线率12%。
行业基准回收期10年,行业平均投资利润率10%,行业平均投资利税率12%。
在该项目的经济评价指标中显示:
投资回收期(单位:
年):
7(含建设期1年)而行业基准回收期10年。
投资利润率(单位:
%):
17.9(平均年),而行业平均投资利润率10%。
行业投资利税率(单位:
%):
18.9(平均年),而行业平均投资利税率12%。
盈利能力就是公司赚取利润的能力。
一般来说,公司的盈利能力是指正常的营业状况。
非正常的营业状况也会给公司带来收益或损失,但这只是特殊情况下的个别情况,不能说明公司的能力。
因此,证券分析师在分析公司盈利能力时,应当排除以下因素:
证券买卖等非正常项目、已经或将要停止的营业项目、重大事故或法律更改等特别项目、会计准则和财务制度变更带来的累计影响等。
企业在增加销售收入的同时,必须要相应获取更多的净利润才能使销售净利率保持不变或有所提高。
销售净利率可以分解成为销售毛利率、销售税金率、销售成本率、销售期间费用率等指标进行分析。
把企业一定期间的净利润与企业的资产相比较,表明企业资产的综合利用效果。
指标越高,表明资产的利用效率越高,说明企业在增加收入和节约资金等方面取得了良好的效果,否则相反。
问题2.试分析该项目的清偿能力和抗风险能力(常规盈亏平衡点标准70%)
借款偿还期计算与偿还能力分析首先计算还贷资金,包括发电利润、折旧费和摊销费,然后计算借款偿还期。
还贷利润一税后发电利润一盈余公积金一公益金一应付利润盈余公积金和公益金可按税后发电利润的10%和5%提取;应付利润为企业法人每年需支付的利润,如股息、红利等。
税后发电利润一发电收人一发电总成本费用一发电税金发电税金=发电所得税+销售税金附加还贷折旧~折旧费X折旧还贷比例折旧还贷比例可由企业自行确定,最高可达100%。
摊销费用于还贷的比例同折旧。
根据清偿的需要,盈余公积金和应付利润可部分用于还贷。
借款偿还期二借款偿还开始出现盈余年份一开始借款年份+当年偿还借款额/当年可用于还款的资金额借款偿还方式应按各种借款的规定采用,一般有:
等本金偿还、等本息偿还、按能力偿还等。
1.利息备付率。
指项目在借款偿还期内各年可用于支付利息的税息前利润与当期应付利息费用的比值。
在正常经营情况下,利息备付率应当大于1。
一般不宜低于2。
2.偿债备付率。
偿债备付率指项目在借款偿还期内,各年可用于还本付息的资金与当期应还本付息金额的比值。
正常情况下应当大于1,一般不宜低于1.3。
3.资产负债率。
适度,不是越大或者越小越好。
4借款偿还期。
借款偿还期,是指根据国家财政规定及投资项目的具体财务条件,以项目可作为偿还贷款的项目收益(利润、折旧及其他收益)来偿还项目投资借款本金和利息所需要的时间。
在该煤层气管道输送项目中财务净现值(单位:
万元):
12313.26基准率12%
贷款偿还期(单位:
年):
6.45,根据计算该煤层气管道输送项盈利率136%。
根据常规盈亏平衡点标准70%计算清偿能力为123%。
问题3.试分析该项目的社会效益
答:
煤层气管道输送项目是本地区重要的基础设施项目。
又是能源结构调整和环境保护的重要组成部分,项目的实施不仅可以改善该区域能源供应状况,使其结构趋于合理,缓解供需矛盾,而且对改善大气环境,方便具名生活,增加政府亲和力和优化城市整体形象都将起到十分重要的作用。
煤层气开发综合效益描述与分析本文的综合效益是指中国开发煤层气资源所带来的经济、社会、环境等方面的综合效果和利益,具体体现在对国家战略意义、煤矿生产安全、环境保护、能源安全、国民经济效益等方面的贡献。
煤层气资源丰富,同时又面对目前煤矿开采较为严峻的安全环保形势,煤层气的开发具有重要意义。
文章从国家战略意义、煤矿生产安全、环境保护、能源安全、经济效益五个方面对中国煤层气开发的综合效益进行分析,并在此基础上,建立了中国煤层气开发综合效益评价指标体系,为下一步综合评价奠定基础。
此外还对煤层气开发的综合效益进行量化分析计算,结果表明开发煤层气效益巨大。
居民使用燃料主要为煤球和灌装煤气,与集中供气相比,其造价高,污染大,安全系数底,使用起来也不方便。
如果煤气管道铺设到户以后,集中供气将大受欢迎,城市居民燃气困扰得以解决,所以市场前景比较乐观。
如该市地处沿海能源资源较紧张,节约了能源实际上也是促进了其它工业部门的发展,如按万元产值能耗3t标煤计算,可以解决5亿元产值的能耗。
城市的民用气化工程势必要发展一定比例的工业用气量,以调节民用负荷高峰,保证民用户正常用气。
由于改变能源结构,在工业用户中可以提高工艺水平促进工业发展。
工业用户以气代煤项耳一般都结合工艺改造,这样可使技术水平和产品质量有较大幅度的提高,特别应当指出的是,其中绝大多数是妇女的家庭劳动,对于妇女解放有着重要的意义同时由此而带来的闲暇时间可以使人们更多地享受娱乐、文化生活,进行学习、教育子女、提高居民的文化修养和自身素质。
提高居民有效居住面积;该市目前城市居民的住房仍然很紧张,改变能源结构后,可以节省出因堆煤占用的住宅使用面积,如按每户用lm有效使用面积计算,可节省使用面积29.74万m,按造价1000元/m计算,相当于投资3亿元的建房面积。
以上仅是可以计算出的经济效益,另外还有一些潜在的经济效益。
如该市地处沿海能源资源较紧张,节约了能源实际上也是促进了其它工业部门的发展,如按万元产值能耗3t标煤计算,可以解决5亿元产值的能耗。
城市的民用气化工程势必要发展一定比例的工业用气量,以调节民用负荷高峰,保证民用户正常用气。
由于改变能源结构,在工业用户中可以提高工艺水平促进工业发展。
工业用户以气代煤项耳一般都结合工艺改造,这样可使技术水平和产品质量有较大幅度的提高,例如仅塘瓷厂一个用户改造后产品台格率从改造前的92%提高到98%,仅此年创经济效益即在100万元以上,该厂实际用气量为7440m。
/d,约相当于本项工程工业用气量的1.96%,由此可见本项工程在工业部门的效益潜力也是巨大的。
在社会效益方面,最主要的方面是减轻了居民的家务劳动,使居民的生活方式得到改善,居民使用煤气,点火就可以作饭,省去了买煤、运煤劈柴、生火、封火、倒灰等家务劳动,根据有关调查资料表明,实现煤气化后每户居民平均每天可节省两小时家务劳动时间,一年就可节省70011,约相当于90个劳动日。
按气化30万户计算,本项工程每年可节省居民2700万个劳动日。
特别应当指出的是,其中绝大多数是妇女的家庭劳动,对于妇女解放有着重要的意义同时由此而带来的闲暇时间可以使人们更多地享受娱乐、文化生活,进行学习、教育子女、提高居民的文化修养和自身素质。
在全面分析评估风险因素的基础上,制定有效的管理方案是风险管理工作的成败之关键,它直接决定管理的效率和效果。
因此,详实、全面、有效成为方案的基本要求,其内容应包括:
风险管理方案的制定原则和框架、风险管理的措施、风险管理的工作程序等。
风险对策研究包括对机会的跟踪进度和对危机的对策的定义。
项目风险管理是指对项目风险从识别到分析乃至采取应对措施等一系列过程,它包括将积极因素所产生的影响最大化和使消极因素产生的影响最小化两方面内容。
从本质上来讲,风险投资是高新技术产业在投入资本并进行有效使用过程中的一个支持系统,它加速了高新技术成果的转化,壮大了高新技术产业,催化了知识经济的蓬勃发展,这是它最主要的作用。
当然,对于整个国家经济而言,风险投资在推动企业技术创新,促进产业机构的调整、改变社会就业结构、扩大个人投资的选择渠道、加强资本市场的深度等方面都有重要的意义。
风险管理方案的制定原则
可行、适用、有效性原则
管理方案首先应针对已识别的风险源,制定具有可操作的管理措施,适用有效的管理措施能大大提高管理的效率和效果。
经济、合理、先进性原则
管理方案涉及的多项工作和措施应力求管理成本的节约,管理信息流畅、方式简捷、手段先进才能显示出高超的风险管理水平。
主动、及时、全过程原则
项目的全过程建设期分为前期准备阶段(可行性研究阶段、勘察设计阶段、招标投标阶段)、施工及保修阶段、生产运营期。
对于风险管理,仍应遵循主动控制、事先控制的管理思想,根据不断发展变化的环境条件和不断出现的新情况、新问题,及时采取应对措施,调整管理方案,并将这一原则贯彻项目全过程,才能充分体现风险管理的特点和优势。
风险管理的综合性措施
组织管理性措施
主要是贯彻综合、系统、全方位原则和经济、合理、先进性原则,包括管理流程设计、确定组织结构、管理制度和标准制定、人员选配、岗位职责分工,落实风险管理的责任等。
还应提倡推广使用风险管理信息系统等现代管理手段和方法。
经济性措施
主要措施有合同方案设计(风险分配方案、合同结构设计、合同条款设计);保险方案设计(引入保险机制、保险清单分析、保险合同谈判);管理成本核算。
技术性措施
技术性措施应体现可行、适用、有效性原则,主要有预测技术措施(模型选择、误差分析、可靠性评估);决策技术措施(模型比选、决策程序和决策准则制定、决策可靠性预评估和效果后评估);技术可靠性分析(建设技术、生产工艺方案、维护保障技术)。
参考资料:
[1]毕星,项目管理,复旦大学出版社,2000年。
[2]卢有杰,现代项目管理学,北京:
首都经济贸易大学出版社,2004。
[3]万华琳,田志强,试论项目施工过程成本管理,人民长江,35(6):
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[4]赵涛,项目成本管理,北京:
中国纺织出版社,2004年。
[5]杨永英,施工企业项目管理,中华工商联合出版社,1999.4。
[6]潘国明,试论企业的成本控制,上海企业,2003
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[7]刘牛生,施工项目管理的成本控制,施工企业管理,2006.9,60-61。
[8]万寿义,现代企业成本管理研究,东北财经大学出版社,2
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