西部黄金度财务分析报告.docx
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西部黄金度财务分析报告
西部黄金[601069]2019年度财务分析报告
一.公司简介
公司名称
西部黄金股份有限公司
公司英文名称
WesternRegionGoldCo.,Ltd.
公司简称
西部黄金
股票代码
601069
成立时间
None
上市时间
2015-01-22
交易所
上海证券交易所
注册地址
乌鲁木齐经济技术开发区融合南路501号
电话
-
传真
公司网址
w-r-
邮箱
wrgold@w-r-
公司简介
二.公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
西部黄金2019年资产总额为2,641,528,005.0元,其中流动资产为775,920,972.59元,占总资产比例为29.37%;非流动资产为1,865,607,032.41元,占总资产比例为70.63%;
2019年西部黄金总资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
资产总计
264,152
100.00%
267,394
100.00%
247,490
100.00%
流动资产合计
77,592
29.37%
82,357
30.80%
66,172
26.74%
非流动资产合计
186,560
70.63%
185,036
69.20%
181,318
73.26%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,西部黄金2019年的流动资产主要包括存货、货币资金以及预付款项,各项分别占比为52.22%,28.24%和15.70%。
2019年西部黄金流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动资产合计
77,592
100.00%
82,357
100.00%
66,172
100.00%
货币资金
21,913
28.24%
35,456
43.05%
29,346
44.35%
交易性金融资产
0
0.00%
335
0.41%
0
0.00%
应收票据及应收账款
1,224
1.58%
801
0.97%
4,038
6.10%
应收票据
0
0.00%
248
0.30%
2,920
4.41%
应收账款
1,224
1.58%
552
0.67%
1,118
1.69%
预付款项
12,185
15.70%
4,470
5.43%
4,472
6.76%
其他应收款
1,062
1.37%
238
0.29%
217
0.33%
存货
40,519
52.22%
40,578
49.27%
27,871
42.12%
其他流动资产
686
0.88%
475
0.58%
226
0.34%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,西部黄金2019年的非流动资产主要包括固定资产、开发支出以及在建工程,各项分别占比为61.14%,11.99%和11.96%。
2019年西部黄金非流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动资产合计
186,560
100.00%
185,036
100.00%
181,318
100.00%
长期股权投资
41
0.02%
51
0.03%
48
0.03%
投资性房地产
32
0.02%
35
0.02%
38
0.02%
固定资产
114,054
61.14%
109,106
58.96%
114,250
63.01%
在建工程
22,313
11.96%
29,424
15.90%
21,644
11.94%
无形资产
18,379
9.85%
16,364
8.84%
16,720
9.22%
开发支出
22,370
11.99%
20,524
11.09%
19,205
10.59%
长期待摊费用
450
0.24%
637
0.34%
172
0.10%
递延所得税资产
5,227
2.80%
5,023
2.71%
4,988
2.75%
其他非流动资产
3,690
1.98%
3,869
2.09%
4,249
2.34%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
西部黄金2019年年总负债金额为932,606,193.44元,所有者权益总额为1,708,921,811.56元,其中资本金为636,000,000.0元,资产负债率为35.31%,在负债中,流动负债为771,190,399.98元;占负债和所有者权益总额的29.19%,非流动负债为161,415,793.46元,占负债和所有者权益总额的6.11%。
2019年西部黄金负债和所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
负债和所有者权益(或股东权益)总计
264,152
100.00%
267,394
100.00%
247,490
100.00%
流动负债合计
77,119
29.19%
82,431
30.83%
63,578
25.69%
非流动负债合计
16,141
6.11%
16,846
6.30%
15,808
6.39%
所有者权益(或股东权益)合计
170,892
64.69%
168,115
62.87%
168,103
67.92%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,西部黄金2019年的流动负债主要包括短期借款、应付票据及应付账款以及应付账款,各项分别占比为58.35%,24.99%和24.99%。
2019年西部黄金流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动负债合计
77,119
100.00%
82,431
100.00%
63,578
100.00%
短期借款
45,000
58.35%
43,410
52.66%
13,000
20.45%
交易性金融负债
6,567
8.52%
32,923
39.94%
29,559
46.49%
应付票据及应付账款
19,268
24.99%
0
0.00%
15,172
23.87%
应付账款
19,268
24.99%
0
0.00%
15,172
23.87%
预收款项
53
0.07%
237
0.29%
568
0.89%
应付职工薪酬
3,283
4.26%
2,996
3.63%
2,381
3.75%
应交税费
1,319
1.71%
1,052
1.28%
815
1.28%
其他应付款
1,627
2.11%
1,810
2.20%
1,676
2.64%
其中:
应付利息
49
0.06%
0
0.00%
16
0.03%
一年内到期的非流动负债
0
0.00%
0
0.00%
403
0.63%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,西部黄金2019年的非流动负债主要包括长期应付款、预计负债以及其他非流动负债,各项分别占比为49.05%,33.22%和33.22%。
2019年西部黄金非流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动负债合计
16,141
100.00%
16,846
100.00%
15,808
100.00%
长期应付款
7,917
49.05%
7,768
46.11%
6,659
42.12%
预计负债
5,362
33.22%
5,925
35.17%
5,871
37.14%
递延收益
2,861
17.72%
0
0.00%
0
0.00%
其他非流动负债
5,362
33.22%
9,078
53.89%
9,149
57.88%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年西部黄金的所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、资本公积以及未分配利润,各项分别占比为37.22%,29.73%和28.76%。
所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
所有者权益(或股东权益)合计
170,892
100.00%
168,115
100.00%
168,103
100.00%
实收资本(或股本)
63,600
37.22%
63,600
37.83%
63,600
37.83%
资本公积
50,813
29.73%
50,813
30.23%
50,813
30.23%
专项储备
1,223
0.72%
1,954
1.16%
2,214
1.32%
盈余公积
6,108
3.57%
5,885
3.50%
5,368
3.19%
未分配利润
49,146
28.76%
45,862
27.28%
46,107
27.43%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年西部黄金的净利润为41,068,736.89元,与2018年的9,720,336.97元相比上升了322.50%。
2017-2019年西部黄金净利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2017
2,181
2018
972
-55.43%
2018
972
0.00%
2018
972
0.00%
2019
4,106
322.50%
2.3.2营业利润分析
2019年西部黄金的营业利润为60,283,907.36元,与2018年的19,585,193.18元相比上升了207.80%。
2017-2019年西部黄金营业利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2017
1,513
2018
1,958
29.38%
2018
1,958
0.00%
2018
1,958
0.00%
2019
6,028
207.80%
2.3.3利润总额分析
2019年西部黄金的利润总额为58,055,936.32元,与2018年的19,989,230.03元相比上升了190.44%。
2017-2019年西部黄金利润总额变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2017
1,392
2018
1,998
43.58%
2018
1,998
0.00%
2018
1,998
0.00%
2019
5,805
190.44%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年西部黄金的成本费用总额为3,788,024,311.0200005元,其中营业成本、管理费用以及税金及附加,各项分别占比为93.05%,4.35%和1.10%。
2019年西部黄金成本费用构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
成本及费用总额
-378,802
100.00%
-98,877
100.00%
-123,824
100.00%
营业成本
-352,464
93.05%
-75,271
76.13%
-99,418
80.29%
税金及附加
-4,160
1.10%
-3,216
3.25%
-4,336
3.50%
销售费用
-1,784
0.47%
-1,123
1.14%
-535
0.43%
管理费用
-16,473
4.35%
-15,880
16.06%
-17,292
13.97%
研发费用
-631
0.17%
-841
0.85%
0
-0.00%
财务费用
-3,287
0.87%
-2,543
2.57%
-2,242
1.81%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年西部黄金的经营现金流量净额为149,877,131.16元,与2018年的52,939,810.12元相比上升了183.11%;投资活动现金流净额为-148,420,163.4元;筹资活动现金流净额为-117,159,017.67元。
2017-2019年西部黄金经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
2017
22,317
-4,748
-18,827
2018
5,293
-13,614
14,374
2019
14,987
-14,842
-11,715
2.4.2现金流入结构分析
2019年西部黄金现金流入总金额为5,504,566,414.95元,其中经营活动现金流入为3,896,154,507.74元,占现金流入总额的70.78%;投资活动现金流入为156,705,907.21元,占现金流入总额的2.85%;筹资活动现金流入为1,451,706,000.0元,占现金流入总额的26.37%。
2019年西部黄金现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流入总额
550,456
100.00%
183,168
100.00%
200,192
100.00%
经营活动现金流入小计
389,615
70.78%
107,527
58.70%
140,019
69.94%
投资活动现金流入小计
15,670
2.85%
1,843
1.01%
2,140
1.07%
筹资活动现金流入小计
145,170
26.37%
73,797
40.29%
58,032
28.99%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为3,870,411,161.22元,占经营活动现金流入小计的99.34%;收到其他与经营活动有关的现金为25,743,346.52元,占经营活动现金流入小计的0.66%。
2019年西部黄金经营活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流入小计
389,615
100.00%
107,527
100.00%
140,019
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
387,041
99.34%
104,697
97.37%
137,670
98.32%
收到其他与经营活动有关的现金
2,574
0.66%
2,829
2.63%
2,349
1.68%
投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为156,704,342.16元,占投资活动现金流入小计的100.0%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为1,565.05元,占投资活动现金流入小计的0.0%。
2019年西部黄金投资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(元万)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流入小计
15,670
100.00%
1,843
100.00%
2,140
100.00%
收回投资收到的现金
15,670
100.00%
1,843
100.00%
2,138
99.92%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
0
0.00%
0
0.00%
1
0.08%
筹资活动现金流入小计中取得借款收到的现金为1,330,000,000.0元,占筹资活动现金流入小计的91.62%;收到其他与筹资活动有关的现金为121,706,000.0元,占筹资活动现金流入小计的8.38%。
2019年西部黄金筹资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
筹资活动现金流入小计
145,170
100.00%
73,797
100.00%
58,032
100.00%
取得借款收到的现金
133,000
91.62%
35,800
48.51%
13,000
22.40%
收到其他与筹资活动有关的现金
12,170
8.38%
37,997
51.49%
45,032
77.60%
2.4.3现金流出结构分析
2019年西部黄金现金流出总额为5,620,268,464.860001元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为3,746,277,376.58元,占现金流出总额的66.66%;投资活动现金流出小计为305,126,070.61元,占现金流出总额的5.43%;筹资活动现金流出小计为1,568,865,017.67元,占现金流出总额的27.91%。
2019年西部黄金现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流出总额
-562,026
100.00%
-177,114
100.00%
-201,451
100.00%
经营活动现金流出小计
-374,627
66.66%
-102,233
57.72%
-117,702
58.43%
投资活动现金流出小计
-30,512
5.43%
-15,458
8.73%
-6,888
3.42%
筹资活动现金流出小计
-156,886
27.91%
-59,423
33.55%
-76,860
38.15%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为3,325,863,869.78元,占经营活动现金流出小计的88.78%;支付给职工以及为职工支付的现金为266,597,091.23元,占经营活动现金流出小计的7.12%;支付的各项税费为60,101,890.32元,占经营活动现金流出小计的1.6%;支付其他与经营活动有关的现金为93,714,525.25元,占经营活动现金流出小计的2.5%。
2019年西部黄金经营活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流出小计
-374,627
100.00%
-102,233
100.00%
-117,702
100.00%
购买商品/接受劳务支付的现金
-332,586
88.78%
-66,131
64.69%
-75,554
64.19%
支付给职工以及为职工支付的现金
-26,659
7.12%
-23,419
22.91%
-25,582
21.74%
支付的各项税费
-6,010
1.60%
-4,972
4.86%
-8,899
7.56%
支付其他与经营活动有关的现金
-9,371
2.50%
-7,709
7.54%
-7,665
6.51%
投资活动现金流出小计中购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金为150,121,298.15元,占投资活动现金流出小计的49.2%;投资支付的现金为155,004,772.46元,占投资活动现金流出小计的50.8%。
2019年西部黄金投资活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流出小计
-30,512
100.00%
-15,458
100.00%
-6,888
100.00%
购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金
-15,012
49.20%
-13,198
85.38%
-6,221
90.32%
投资支付的现金
-15,500
50.80%
-2,259
14.62%
-666
9.68%
筹资活动现金流出小计中偿还债务支付的现金为1,149,000,000.0元,占筹资活动现金流出小计的73.24%;分配股利/利润或偿付利息支付的现金为26,961,355.41元,占筹资活动现金流出小计的1.72%;支付其他与筹资活动有关的现金为392,903,662.26元,
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