中级经济法重点题.docx
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中级经济法重点题.docx
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中级经济法重点题
2018年中级经济法重点题
多选题
1、贷后档案管理是指商用房贷款发放后有关()全过程。
A.贷款资料的收集整理、归档登记、保存
B.档案借(查)阅管理
C.档案移交及管理
D.档案的退回和销毁
E.档案的丢失挂失
单选题
2、下列各项不属于中国证监会对有关责任人员采取的禁入措施的是()。
A.1至3年的证券市场禁入措施
B.3至5年的证券市场禁入措施
C.5至10年的证券市场禁入措施
D.终身的证券市场禁入措施
单选题
3、指数型ETF能否发行成功与()的选择有密切关系。
A.证券交易所
B.基础指数
C.受托人
D.投资者
单选题
4、证券交易风险从证券公司的角度来看一般可分为()。
A.证券自营业务风险和证券经纪业务风险
B.基本风险和非基本风险
C.系统风险和非系统风险
D.经营管理风险和政策法律风险
多选题
5、甲股份有限公司发行股票公告的招股说明书中遗漏了拖欠其巨额债务的乙公司宣告破产致使该巨额债务无法收回的内容;丙证券公司以包销的方式为甲公司发售股票,该股票上市后不久,有关媒体披露乙公司上述情况,致使甲公司的股票行情大跌,投资者遭受了损失。
投资者的这些损失应当由谁来承担( )
A.甲股份有限责任公司
B.丙证券公司
C.甲、丙两公司的董事经理承担连带赔偿责任
D.甲、丙两公司负有责任的董事、监事、经理承担连带赔偿责任
单选题
6、商业银行贷款,应当遵守法律有关资产负债比例管理的规定,其中商业银行的资本充足率不得低于下列哪个比率()
A.8%
B.13%
C.15%
D.25%
单选题
7、下列不属于专用席位的是()。
A.从事B股股票买卖的B股席位
B.只能从事债券买卖的债券专用席位
C.可从事A种股票、债券、基金等证券买卖的席位
D.经证券交易所批准基金公司向证券公司租用的A股席位
多选题
8、证券交易结算资金账户是投资者用于证券交易资金清算、记录()的专用账户。
A.资金的币种
B.资金余额
C.资金变动情况
D.保证金余额
多选题
9、商业银行内部控制的建设要遵循()。
A.全面原则
B.审慎原则
C.安全原则
D.独立原则
E.经济原则
多选题
10、经济法的基本原则包括()。
A.平衡协调原则
B.维护公平竞争原则
C.责权利相统一原则
D.平等自愿原则
E.诚实信用原则
单选题
11、某股份有限公司申请公开发行公司债券。
下列关于该公司公开发行公司债券条件的表述中,不符合证券法律制度规定的是()。
A.净资产为人民币5000万元
B.累计债券余额是公司净资产的50%
C.最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息
D.筹集的资金投向符合国家产业政策
多选题
12、发行人应披露股票上市的相关信息,主要包括()。
A.上市地点,上市时间,股票简称,股票代码
B.发行前股东所持股份的流通限制及期限
C.发行前股东对所持股份自愿锁定的承诺
D.上市保荐人
E.股票登记机构
单选题
13、下列不属于会计工作岗位的是()。
A.基金核算
B.出纳
C.财产物资核算
D.商场收费
单选题
14、在我国,证券交易所普通席位不能从事()交易。
A.A种股票
B.基金
C.债券
D.证券公司股票质押贷款
多选题
15、以下是中国公民孙某2006年4月的财务收支情况:
工资收入8000元;其承包的文具厂营业收入10万元,成本及费用共计7万元;其持有的M公司股票获得上年股息1万元,红利2000元;捐赠给T村希望小学2万元;去日本旅游3天,共计花费1万元。
按照个人所得税法的规定,对其本月的应纳税所得额说法正确的是()。
A.工资收入部分的应纳税所得额为6400元
B.承包企业的收入部分应纳税所得额为3万元
C.股息和红利收入12000元均应计入本月应纳税所得额
D.捐赠给希望小学的2万元应从应纳税所得额总数中扣除,旅游花费不得扣除
多选题
16、目前,沪、深证券交易所均对权证的上市资格标准进行了具体规定,主要包括( )。
A.标的股票的流通股份市值
B.标的股票交易的活跃性
C.权证存量和存续期
D.权证持有人数量
单选题
17、资料:
某公司2010年度有关会计科目的累计发生额如表5―3所示。
要求:
根据上述资料,回答下列问题。
该公司2010年度期间费用的金额合计为()元。
A.70350
B.89250
C.110250
D.199500
多选题
18、下列关于纳税人缴纳企业所得税纳税地点的表述中,说法正确的有()。
A.企业一般在实际经营管理地纳税
B.企业一般在登记注册地纳税
C.登记注册地在境外的,以登记注册地纳税
D.登记注册地在境外的,以实际管理机构所在地纳税
E.非居民企业在中国境内设立机构、场所的,一律以机构、场所所在地为纳税地点
单选题
19、有限责任公司的股东对公司负有责任,是指()。
A.股东以购买的股票为限
B.股东以出资额的收益为限
C.股东以其财产额为限
D.股东以出资额为限
单选题
20、目前,我国对基金管理人从事基金管理活动取得的收人()。
A.征收营业税,不征收企业所得税
B.不征收营业税,征收企业所得税
C.征收营业税,征收企业所得税
D.不征收营业税,不征收企业所得税
多选题
21、下列关于买断式回购初始结算的待交收处理的说法,正确的有()。
A.T日日终中国结算上海分公司完成T-1日所有证券交易、有效认购的资金交收后,进行T+0资金预交收
B.国债买断式回购初始结算交收日(T+1日)日终,中国结算上海分公司按照现行业务规则在结算参与人现有结算备付金账户中完成资金交收
C.T+2日交收截止时点前,违约结算参与人补足违约金额的,中国结算上海分公司将待处分证券从专用清偿证券账户划拨至其证券交收账户,并代为划拨至相应的证券账户
D.T+2日交收截止时点前,违约结算参与人仍未补足违约金额的,从T+3日起,中国结算上海分公司有权变卖待处分证券,以变卖所得弥补违约金额
多选题
22、以下税种属国家税务局系统征收范围的有()。
A.外商投资企业和外国企业所得税
B.集贸市场和个体户缴纳的增值税、消费税
C.保险总公司集中缴纳的营业税
D.中央企业缴纳的房产税
多选题
23、下列行为属于《全国银行间债券市场交易管理办法》第三十四条规定的违规行为的有()。
A.违规操作对交易系统和债券簿记系统造成破坏
B.操纵债券交易价格
C.交易双方自行确定回购利率
D.制造并提供虚假资料和交易信息
单选题
24、新股网上竞价发行中,投资者作为(),在指定时间通过证券交易所会员交易柜台,以不低于发行底价的价格及限购数量,进行竞价认购。
A.卖方
B.买方
C.委托方
D.代理方
多选题
25、关于资本金的最低限额的表述,正确的有()。
A.股份有限公司注册资本的最低限额为人民币500万元
B.有限责任公司注册资本的最低限额为人民币30万元
C.一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币10万元
D.上市的股份有限公司股本总额不少于人民币3000万元
多选题
26、()依照规定履行证券公司融资融券业务监管或者自律管理职责,可以要求证券公司提供与融资融券业务有关的信息、资料。
A.中国证监会及其派出机构
B.中国证券业协会
C.证券交易所
D.证券登记结算机构
多选题
27、按照法律部门的划分标准,下列法律中,属于行政法部门的有()。
A.《立法法》
B.《行政强制法》
C.《个人所得税法》
D.《治安管理处罚法》
多选题
28、甲是乙公司的全资子公司,甲公司欠丁公司200万元且已经到期,现甲公司无法偿还债务。
根据《公司法》的规定,回答以下各题。
现甲公司和丁公司达成协议,甲公司可以延长履行期限一年。
甲公司为了提高效益决定分立。
则下列说法正确的是:
A.甲公司与丁公司达成协议,乙公司可以为甲公司提供担保
B.甲公司与丁公司达成协议,乙公司不可以为甲公司提供担保
C.甲公司分立的决议由甲公司董事会作出
D.甲公司分立的决议由乙公司作出
多选题
29、证券经纪业务可分为()。
A.柜台代理买卖
B.证券交易所代理买卖
C.证券公司代理买卖
D.投资者自行买卖
多选题
30、授信原则有()。
A.合法性原则
B.及时性原则
C.诚实信用原则
D.统一授权原则
E.公平性原则
多选题
31、下列关于法律渊源说法不正确的是:
A.我国法律渊源的分类是与我国宪法关于法律制定的权限的划分密切相联系的,同时也是与我国的国体、政体、国家机关组织以及历史传统等因素相联系
B.资本主义法的渊源包括:
立法机关制定的宪法、行政法规、地方性法规、司法判例
C.在大陆法系国家中,判例在法律上不被认为是具有约束力的法律渊源,但可被认为是具有说服力的法律渊源
D.我国社会主义法律渊源主要分为以下几类:
宪法;行政法、刑法、婚姻法、经济法、劳动法、诉讼法
单选题
32、基金管理人必须按规定对基金净资产进行估值,下列情况( )时,基金也无权暂停估值。
A.基金投资所涉及的证券交易所遇到法定节假日
B.出现巨额赎回的情形
C.出现其他无法抗拒的原因,致使管理人无法准确评估基金的净资产
D.基金管理人为降低管理费用而减少评估次数
单选题
33、经济法以社会利益和社会责任为最高准则,立足社会整体,以大多数人的意志和利益为重。
这体现的是经济法的()本质
A.系统、综合调整法
B.社会本位法
C.以公为主、公私兼顾的法
D.经济民主和经济集中对立统一法
多选题
34、下列关于法律渊源说法不正确的是:
A.我国法律渊源的分类是与我国宪法关于法律制定的权限的划分密切相联系的,同时也是与我国的国体、政体、国家机关组织以及历史传统等因素相联系
B.资本主义法的渊源包括:
立法机关制定的宪法、行政法规、地方性法规、司法判例
C.在大陆法系国家中,判例在法律上不被认为是具有约束力的法律渊源,但可被认为是具有说服力的法律渊源
D.我国社会主义法律渊源主要分为以下几类:
宪法、行政法、刑法、婚姻法、经济法、劳动法、诉讼法
多选题
35、某证券公司的注册资本为4亿元。
根据规定,下列各项中该证券公司可以经营的业务是()。
A.证券自营、证券经纪、证券投资咨询
B.证券自营、证券经纪、证券资产管理
C.证券经纪、证券投资咨询、与证券投资活动有关的财务顾问
D.证券投资咨询、证券承销与保荐、证券资产管理
多选题
36、内幕交易的行为方式主要表现为()。
A.行为主体知悉公司内幕信息,且从事有价证券交易或其他有偿转让行为
B.泄露内幕信息
C.不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件
D.挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金
单选题
37、背景调查中,应根据调查内容把目标对象进行分类调查。
分类项目中未包括的一项是()。
A.应聘者亲友
B.学校学籍管理部门
C.曾经就职过的公司
D.档案管理部门
单选题
38、甲公司持有了乙上市公司5%的股份后,履行了报告和公告义务后,甲公司所持乙公司的股份比例增减多少时,应再履行报告和公告义务甲公司最长在几天内不得买卖乙公司的股票
A.5%,3天
B.396,5天
C.3%,3天
D.596,2天
单选题
39、甲公司分立为乙公司和丙公司。
在分立过程中,乙公司和丙公司对甲公司所欠丁、戊、己、庚的债务达成协议。
乙公司承担丁、戊的债务,丙公司承担己、庚的债务。
后因丙公司无力承担己、庚的债务而发生纠纷。
现问乙公司和丙公司达成的债务承担协议效力如何?
A.该协议无效
B.该协议有效
C.该协议可撤销
D.该协议效力未定
多选题
40、贷款业务的创新主要反映在()。
A.农业贷款
B.消费者信贷
C.住宅放款
D.一次性偿还贷款
E.科技贷款
多选题
41、甲公司为有限责任公司,根据公司法律制度的规定,下列各项中,属于甲公司解散事由的有()。
A.甲公司章程规定的营业期限届满
B.甲公司将丁公司吸收合并
C.经代表2/3以上表决权的股东同意,甲公司股东会通过了解散公司的决议
D.甲公司被依法吊销营业执照
E.甲公司分立成A公司和B公司
单选题
42、上海证券交易所对B股(人民币特种股票)实行T+3交收方式的程序中,()日,证券登记结算公司根据证券交易所提供的B股当日成交资料编制各结算会员的清算交收表。
A.T-1
B.T
C.T+0
D.T+1
单选题
43、下列项目中,计算外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额时,经税务机关核定,允许扣除的是()。
A.支付给总机构的管理费
B.支付给总机构的特许权使用费
C.直接向受灾地区的单位和个人进行的公益、救济性捐赠支出
D.向关联企业支付的同本机构、场所生产经营有关的管理费用
多选题
44、下列关于对期货公司首席风险官的监管,说法正确的有()。
A.中国证监会依法对首席风险官进行监督管理
B.中国期货业协会负责对首席风险官进行自律管理
C.证券交易所对首席风险官进行自律管理
D.中国证监会派出机构无权对首席风险官进行监督
单选题
45、《标准券折算率管理办法》规定,每()收市后,中国结算公司根据标准券折算率计算公式,计算沪、深证券交易所挂牌交易债券品种在下一个有交易安排的星期分别适用的标准券折算率。
A.星期二
B.星期三
C.星期四
D.星期五
单选题
46、证券公司应当建立健全档案管理制度,妥善保管定向资产管理业务的合同、客户资料、交易记录等文件资料和数据,保存期限不得少于()年。
A.5
B.10
C.15
D.20
多选题
47、结算过程中,需要遵守最低结算备付金规定的交易品种包括()。
A.A股
B.B股
C.基金、国债
D.企业债回购
单选题
48、收购上市公司的行为结束后,收购人应当在()内将收购情况报告国务院证券监督管理机构和证券交易所,并予公告。
收购人对所持有的被收购的上市公司的股票,在收购行为完成后的()内不得转让。
A.30日3个月
B.15日6个月
C.60日9个月
D.6个月15日
多选题
49、下列各选项中,不属于商业银行负债业务的有()。
A.吸收存款
B.票据贴现
C.贷款业务
D.投资业务
多选题
50、证券经营机构自营买卖的对象()。
A.包括上市证券
B.包括非上市证券
C.仅限于上市证券
D.仅限于非上市证券
单选题
51、证券登记结算公司按照业务规则收取的各类结算资金和证券,必须存放于(),只能按业务规则用于已成交的证券交易的清算、交收,不得被强制执行。
A.专门的清算交收账户
B.商业银行
C.专门的银行托管账户
D.证券交易所
多选题
52、关于一人有限责任公司,下列表述错误的有()。
A.注册资本最低限额为人民币3万元
B.股东只能是自然人
C.一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司
D.应当在公司登记中注明自然人独资或者法人独资
多选题
53、下列属于中级会计资格考试科目的有()。
A.财经法规
B.经济法
C.中级会计实务
D.财务管理
多选题
54、个人质押贷款的操作流程主要包括()。
A.贷款的受理调查
B.审查和审批
C.签约
D.发放
E.贷后与档案管理
多选题
55、2002年乙企业缴纳个人所得税的应纳税所得额()万元。
A.3.78
B.4.78
C.6.78
D.8.78
单选题
56、下列关于流动性压力的说法,不正确的是()。
A.商业银行可以通过出售所持有的流动性资产或转向资金市场借入资金,来缓解流动性压力
B.商业银行借入资金的频率和规模不断增加,可能会导致商业银行借入资金的成本显著下降
C.商业银行借入资金的频率和规模不断增加,可能会导致商业银行可获得的融资额度明显下降
D.商业银行借入资金的频率和规模不断增加,可能会导致商业银行所发行的各类有价证券迅速贬值
多选题
57、证券发行中因虚假陈述致使投资者在证券投资中遭受损失的,发行人、承销商应承担赔偿责任,下列哪些人应负连带赔偿责任?
A.发行人的董事、监事、经理
B.承销商的董事、监事、经理
C.出具证券投资咨询意见的咨询机构
D.出具法律意见书的律师事务所
多选题
58、下列选项中,符合公司的法律特征的是()。
A.依法设立
B.以营利为目的的经济组织
C.具有法人资格
D.具有社团性
单选题
59、下列关于我国刑法中单位犯罪规定的说法不正确的是:
()
A.对于某一个具体犯罪,刑法分则条文只要没有明文规定该罪的犯罪主体是单位,那么,这个罪的犯罪主体就只能由自然人构成
B.对单位犯罪的处罚,我国刑法既规定了双罚。
制,也规定了单罚制。
但是,单罚制只包括处罚单位中直接负责的主管人员或其他直接责任人员的情形,不包括只处罚单位的情形
C.甲某为进行走私成品油犯罪活动,经工商行政管理部门批准,成立了腾龙贸易有限责任公司。
公司成立后,甲某以腾龙公司的名义大肆进行走私犯罪。
该案应对腾龙公司判处罚金,对甲某判处刑罚
D.单位涉嫌犯罪后,若被有关主管部门吊销营业执照,可以直接追究其直接责任人员或主管人员的刑事责任
单选题
60、证券交易风险从证券公司的角度来看一般可分为( )。
A.证券自营业务风险、证券经纪业务风险
B.基本风险和非基本风险
C.系统风险和非系统风险
D.经营管理风险和政策法律风险
多选题
61、甲、乙、丙三人共同出资90万设立北斗有限责任公司,其中甲出资50万元,乙出资25万元,丙出资15万元。
公司成立后,召开了第一次股东会会议。
有关这次会议的下列情况中,符合我国《公司法》规定的有()。
A.会议由甲召集和主持
B.会议决定不设董事会,由甲任执行董事,甲为公司的法定代表人
C.会议决定设一名监事,由乙担任,任期3年
D.会议决定了公司内部管理机构的设置
单选题
62、根据《公司法》的规定,下列有关公司组织机构的表述中,正确的是()。
A.股东人数较少或者规模较小的有限责任公司可以不设监事会,也可以不设监事
B.一人有限责任公司不设股东会
C.国有独资公司的董事长由董事会以全体董事的过半数选举产生
D.股份有限公司的董事会成员应当有公司职工代表
单选题
63、经济法主体违反经济法律规定,应承担民事责任的方式有()。
A.罚款
B.赔偿损失
C.罚金
D.暂扣或吊销许可证
单选题
64、若某券种A是在证券交易所新上市企业债,则企业债的标准券折算率公式为()。
A.企业债标准券折算率=[上期平均价×(1-波动率)×97%]÷(1+到期平均回购利率/2)÷100
B.企业债标准券折算率=[上期平均价×(1-波动率)×94%]÷(1+到期平均回购利率/2)÷100
C.企业债标准券折算率=计算参考价×93%÷100
D.企业债标准券折算率=计算参考价×90%÷100
单选题
65、下列经济法主体中,不属于依法接受国家宏观调控和市场规制的主体是()。
A.中国人民银行
B.商业银行
C.经营者
D.消费者
单选题
66、享有“经济宪法”之誉的法律是______
A.民法
B.反不正当竞争法
C.经济法
D.税法
单选题
67、大额可转让定期存单最早产生于美国。
美国的《Q条例》规定商业银行对活期存款不能支付利息,定期存款不能突破一定限额。
20世纪60年代,美国市场利率上涨,高于《Q条例》规定的上限,资金从商业银行流人金融市场。
为了吸引客户,商业银行推出可转让大额定期存单。
购买存单的客户随时可以将存单在市场上变现出售。
第一张大额可转让定期存单是1961年由美国花旗银行发行的。
这样,客户实际上以短期存款取得了按长期存款利率计算的利息收入。
可转让大额存单提高了商业银行的竞争力,而且也提高了存款的稳定程度。
对于发行存单的银行来说,存单到期之前,不会发生提前提取存款的问题。
可转让大额定期存单的出现是一种积极意义的金融创新。
根据上述材料,回答下列问题:
大额可转让定期存单属于金融工具创新,除此以外,金融创新还包括金融业务创新等方面。
下列选项中,()是商业银行的负债业务创新的主要表现。
A.存款业务
B.贴现业务
C.贷款业务
D.证券业务
简答题
68、振光有限责任公司是一家中外合资经营企业,2009年度发生了以下事项:
(1)1月21日,公司接到市财政局通知,市财政局将要来公司检查会计工作情况。
公司董事长兼总经理胡某认为,公司作为中外合资经营企业,不应受《会计法》的约束,财政部门无权来检查。
(2)3月5日,公司会计科一名档案管理人员生病临时交接工作,胡某委托单位出纳员李某临时保管会计档案。
(3)4月15日,公司从外地购买了一批原材料,收到发票后,与实际支付款项进行核对时发现发票金额错误,经办人员在原始凭证上进行了更改,并加盖了自己的印章,作为报销凭证。
(4)5月2日,公司会计科科长退休。
公司决定任命自参加工作以来一直从事文秘工作的办公室副主任王某为会计科科长。
(5)6月30日,公司有一批保管期满的会计档案,按规定需要进行销毁。
公司档案管理部门编制了会计档案销毁清册,档案管理部门的负责人在会计档案销毁清册上签了字,并于当天销毁。
(6)9月9日,公司人事部门从外省招聘了一名具有高级会计师资格的会计人员。
该高级会计师持有外省的会计从业资格证书,其相关的会计从业资格业务档案资料仍保存在外省的原单位所在地财政部门。
(7)12月1日,公司董事会研究决定,公司以后对外报送的财务会计报告由王科长签字盖章后报出。
要求:
根据上述情况和会计法律制度的有关规定,回答下列问题:
(1)公司董事长兼总经理胡某认为中外合资经营企业不受《会计法》约束的观点是否正确为什么
(2)该公司由出纳员临时保管会计档案的做法是否符合法律规定为什么
(3)该公司经办人员更改原始凭证金额的做法是否符合法律规定为什么
(4)该公司王某担任会计科科长是否符合法律规定为什么
(5)该公司销毁会计档案的做法是否符合法律规定为什么
(6)该公司招聘的高级会计师是否需要办理会计从业资格调转手续如需办理,应怎样办理
(7)该公司董事会作出的关于对外报送财务会计报告的决定是否符合法律规定为什么
多选题
69、根据证券法律制度的规定,下列信息中,属于内幕信息的有()。
A.公司的董事、监事、高级管理人员的行为可能依法承担重大损害赔偿责任
B.公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过了该资产的20%
C.公司债务担保的重大变更
D.公司股权结构的重大变化
多选题
70、会计从业资格的取得实行考试制度,考试科目包括()。
A.财经法规与会计职业道德
B.经济法基础
C.初级会计电算化
D.会计基础
多选题
71、从事下列()工作的人员必须取得会计从业资格,持有会计从业资格证书。
A.资本、基金核算
B.财产物资的收发、增减核算
C.财务会计报告编制
D.收入、支出、债权债务核算
简答题
72、某证券报社于19
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