ERP总账系统练习.docx
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ERP总账系统练习.docx
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ERP总账系统练习
附录A总账系统练习
练习一:
建账
目的:
掌握建账的基本程序及注意事项。
要求:
按照下述给出的资料在K/3中间层建立一个账套并对其进行系统设置,启用账套。
资料:
如下。
一、新建公司机构及账套
(1)公司机构代码:
01。
(2)公司名称:
广东非凡。
(3)账套号:
01.01。
(4)账套名:
非凡工业。
(5)账套类型:
标准供应链解决方案。
(6)数据实体:
系统会自动给出,不需客户命名。
(7)数据库文件路径:
C:
\MSSQL7\DATA\;或D:
\MSSQL7\DATA\。
二、设置账套参数
(1)公司名称:
广东非凡工业有限公司
(2)记账本位币:
人民币货币代码:
RMB
(3)账套启用期间:
2013年01月01日
三、添加用户
添加的用户见表1
表1
用户名
认证方式
用户组
权限
张华
李萍
密码认证(不设密码)
密码认证(不设密码)
Administrator(系统管理员组)
Users(一般用户组)
不需授权
授予所有权限
练习二:
账套初始化
目的:
掌握对账套进行初始化的步骤及各操作要点。
要求:
根据下述给出的资料按顺序完成账套系统基础资料的维护及初始数据录入并结束初始化工作。
资料:
如下。
一、从模板中引入会计科目(新会计准则科目)
二、设置总账系统参数
三、系统资料维护
(一)增加两种币别
注意汇率小数点的切换(切换到英文标点状态),见表2.
表2
币别代码
币别名称
记账汇率
折算方式
汇率类型
HKD
港币
0.88
原币×汇率=本位币
浮动汇率
USD
美元
6.45
原币×汇率=本位币
浮动汇率
(二)增加凭证字为“记”字
(三)增加两个计量单位组及相应组里的计量单位
添加的计量单位组及相应的计量单位见表3。
表3
计量单位组
代码
计量单位名称
系数
重量组
KG
公斤
1
T
吨
1000
数量组
J
件
1
X
箱
50
(四)增加支票结算方式
增加支票结算方式,如表4所示。
表4
代码
名称
JF06
支票
(五)新增相关核算项目资料
1.新增“客户”资料
新增“客户”的资料,如表5所示
表5
代码
名称
01
天河区(上级组)
01.01
长城公司
01.02
天达公司
02
越秀区(上级组)
02.01
宏基公司
02.02
长海公司
2.新增“部门”资料
新增的“部门”资料,如图表6所示。
表6
代码
名称
01
财务部
02
行政部
03
销售部(上级组)
03.01
销售一部
03.02
销售二部
04
生产部
3.新增“职员”资料
新增“职员”资料,如图表7所示。
表7
代码
名称
部门
001
张华
财务部
002
李萍
行政部
003
王林
销售一部
004
赵立
销售二部
005
刘红
生产部
006
孙晴
生产部
4.新增“供应商”资料
新增“供应商”资料,如表8所示。
表8
代码
名称
01
海珠区(上级组)
01.01
恒星公司
01.02
南方公司
02
白云区(上级组)
02.01
王码公司
02.02
强发公司
5.新增“产成品”核算项目
新增“产成品”核算项目,代码009。
如表9所示。
表9
属性名称
属性类别
属性长度
标准成本
实数
出厂价
实数
零售价
实数
销售政策
文本
255
(六)会计科目维护
1.增加会计科目
增加的会计科目,如图表10所示
表10
科目代码
科目名称
外币核算
期末调汇
数量金额辅助核算
核算项目
1002
银行存款
所有币别
√
1002.01
建设银行
人民币
1002.02
中国银行
美元
√
1002.03
工商银行
港币
√
1221
其他应收款
1221.01
职员
职员
1403
原材料
1403.01
甲材料
√(计量单位:
公斤)
1403.02
乙材料
√(计量单位:
公斤)
1801
长期待摊费用
1801.01
报刊杂志费
6602
管理费用
6602.01
工资及福利
6602.02
折旧费
6602.03
通讯费
部门、职员
5001
生产成本
5001.01
工资及福利费
5101
制造费用
5101.01
折旧费
5101.02
工资及福利费
6001
产品销售收入
部门、职员、物料
6603
财务费用
6603.01
利息
6603.02
汇兑损益
2.会计科目的修改
会计科目的修改见表11
表11
科目代码
科目名称
往来业务核算
核算项目
1122
应收账款
√
客户
2202
应付账款
√
供应商
操作要点
(1)设外币核算的科目时,一定要注意选择相应币别,如果一级科目下有明细科目按外币核算的,则一级科目要设计为核算所有币别。
(2)在会计科目下挂接核算项目的方式设明细账,与在科目下直接增加明细科目实现的账簿结果是一样的,而且还可解决科目设置工作重复、臃肿的麻烦,但不是必须要求一定这样设置,关键是要结合企业的实际情况灵活掌握。
(3)设置数量金额辅助核算的物料明细科目时,注意必须先新增物料明细科目,再去系统资料维护处添加具体的“物料”资料,否则易出现错误信息。
若客户已购买K/3购销存业务模块,则不需要在存货科目下新增明细科目,只要通过修改会计科目功能,在一级科目里利用核算项目卡片挂接物料辅助核算即可。
另外,别忘了再设数量金额明细科目时选择计量单位组和缺省单位。
(4)如已购买应收、应付子系统,则总账里的往来科目,如应收账款、应付账款等必须设定按客户或供应核算,不能下设往来单位二级明细科目,否则应收、应付子系统无法自动生成有关凭证,只能通过手工调整修改后才能生成。
(5)如果已录入明细科目后在系统资料界面看不到,可在“工具”菜单下选择“选项”中的显示明细项目即可。
(七)新增“物料”资料
对于未购买K/3业务流程模块、需要利用总账系统对某些存货科目进行简单的数量金额核算的用户,在设“物料”核算项目的具体内容时要注意,必须先设好相关存货明细科目后再去添加物料核算项目,否则,新增的存货明细不能进行真正的数量金额辅助核算。
已购买K/3业务流程模块的用户则不需要在总账系统设置存货明细科目,只要在存货一级科目里挂接“物料”核算项目即可。
举例如下,详见表12
表12
先设上级组01材料
02产品
代码
名称
属性
计量单位
计价方法
存货科目
销售收入
销售成本
01.01
甲材料
外购
公斤
加权平均
1403.01
6051
6402
01.02
乙材料
外购
公斤
加权平均
1403.02
6051
6402
02.01
A产品
自制
件
加权平均
1405
6001
6401
02.02
B产品
自制
件
加权平均
1405
6001
6401
注意:
以上新增的系统资料如有错误,可通过工具栏“属性”按钮去修改,或用“删除”按钮去删除,但如果录入初始数据后,系统将不允许再修改或删除这些会计科目的,客户可通过“禁用”功能将有错,不能再使用,且不能修改或删除的系统资料禁止使用。
其具体操作为:
在系统资料维护里,指中某一具体系统资料,按右键选择“禁用”即可。
四、初始余额录入
初始余额录入表见表13
表13
科目名称
外币/数量
汇率
借方金额
贷方金额
库存现金
30000
银行存款——建设银行
500000
银行存款——中国银行
200000
8.45
1690000
银行存款——工商银行
100000
1.08
108000
应收账款
150000
原材料——甲材料
1000
20000
原材料——乙材料
500
50000
长期待摊费用——报刊杂志费
2000
其他应收款——职员
张华
5000
坏账准备
5000
固定资产
5600000
累计折旧
900000
应付账款
300000
短期借款
100000
实收资本
6850000
合计
8155000
8155000
应收账款科目期初数据见表14
表14
客户
时间
事由
金额
长城公司
2012年12月6日
销货款
80000
宏基公司
2012年11月25日
销货款
70000
合计
150000
应付账款期初数据表见表15
表15
供应商
时间
事由
金额
恒星公司
2012年9月12日
购料
120000
王码公司
2012年6月3日
购料
180000
合计
300000
注意:
如果已买应收、应付管理系统的则应收、应付款项初始数据可在应收、应付管理系统录入后再传递到总账系统,而不需要在总账系统里录入。
操作要点
(1)录入外币科目金额时,要注意切换相应币别。
(2)录入下设核算项目的科目的金额时,点击核算项目栏的“√”进入特定界面输入。
(3)录入数量金额辅助核算的科目金额时,点击该科目将会弹出数量栏,在那儿录入数量。
(4)试算平衡时要注意,如企业有外币业务,则必须切换成综合本位币去试算。
五、切换币别为综合本位币,进行试算平衡检查
六、试算平衡结束初始化工作
练习三:
日常账务处理练习
目的:
掌握K/3财务系统日常账务处理工作。
要求:
(1)根据下述资料录入记账凭证,对其进行审核、过账并查看各种账表。
(2)进行往来业务核销。
(3)利用自动转账功能结转有关费用。
(4)进行期末调汇、结转损益等业务处理并进行期末结账。
资料:
如下。
一、录入记账凭证
(一)录入记账凭证举例
1.提现类
5日,提取现金10000元备用。
摘要:
提现
借:
库存现金10000
贷:
银行存款——建行10000
2、应付往来业务类
10日,偿还前欠恒星公司的货款120000元
摘要;偿还欠款
借:
应付账款——恒星120000
贷;银行存款——建行120000
注意:
记得选择相应的供应商名称。
3.多核算项目类
15日,销售一部王林向宏基公司销售A产品60000元,货款暂欠。
摘要;赊销产品
借:
应收账款——宏基公司60000
贷:
产品销售收入——销售一部/王林/A产品60000
注意:
必须录完所有核算项目内容:
客户、部门、职员、物料。
4.数量金额业务类
20日,采购甲材料1000公斤,单价50元/公斤;乙材料500公斤,单价40元/公斤,以建行存款支付。
摘要:
采购材料
借:
原材料——甲材料50000
——乙材料20000
贷:
银行存款——建设银行70000
注意:
在“单位”单元格录入计量单位,“单价”单元格录入单价,“数量”单元格录入数量,系统会自动计算金额。
5.涉及外币业务类
25日,收到某外商交来投资款20000美元,存入中行美元户,当日汇率为8.46.
摘要:
收到投资
借:
银行存款——中行(20000×8.46)169200
贷:
实收资本169000
资本公积200
注意:
在“币别”单元格里选择币别,在“汇率”单元格里录入记账汇率8.46,在原币金额处录入原币20000元,系统会自动折算折合的本位币数额。
6.管理费用类
30日,支付本月通讯费。
摘要:
支付通讯费
借:
管理费用——通讯费/销售一部/王林500
——通讯费/销售二部/刘红400
——通讯费/行政部/李萍300
贷:
现金1200
注意:
记得逐一录入部门、核算项目信息。
7.应收往来业务类
30日,收回宏基公司前欠销货款6000元,存入银行。
摘要:
收回前欠货款
借:
银行存款——建行60000
贷:
应收账款——宏基公司60000
注意:
选择相应的客户名称。
(二)录入记账凭证的注意事项
(1)凭证号、序号由系统自动编排,用户不需自己编号。
(2)录入凭证日期时点击“日期”旁的按钮,弹出日历后选择即可,也可自己手工自行输入。
但应注意,系统不接受当前会计期间之前的日期,只允许输入当期或以后各期业务,而且过账时,只处理本期的记账凭证。
(3)凭证摘要的录入有三种方法:
直接录入;如选择了“查看”菜单“选项”中的自动携带上条分录摘要信息,则系统会自动复制上条记录摘要到下条,或者在英文标点状态下,双击键盘右边“Del”的按键,也可以快速复制上条分录摘要;按F7键或工具栏上的“代码”按钮建立摘要库,需要时调用。
(三)建立摘要库的步骤
点击记账凭证中的摘要栏,按下F7键或工具栏“代码”按钮→编辑→新增→录入类别、代码、名称(如没有“类别”,需点击类别旁的按钮去增加)→保存。
如再增加摘要,则重复此操作。
输入会计科目的方法有几种:
直接手工录入会计科目代码;定义了助记码的可输入助记码;如在“查看”菜单中选择“自动显示代码提示窗口”的,可双击代码提示窗的科目即可;按F7键或工具栏中的“代码”按钮也可以调出会计科目模板来选。
按空格键可转换金额的借贷方向;负号可使金额变为红字;Ctrl+F7键可将凭证中借贷方差额自动找平。
二、凭证其他相关操作及账簿查询
(1)将前面所做的所有记账凭证审核、过账。
(2)假设当月5日的提现记账凭证金额出错,正确应为1000元,请用红字冲销法更正。
(3)制作一张提现的模式凭证。
(4)查看各种总分类账、明细账等。
(5)查看管理费用多栏式明细账。
(6)查看科目余额表、试算平衡表等。
(7)查看“管理费用——通讯费”及“产品销售收入”的项目组合表。
三、往来管理
(1)利用核销管理功能进行应收账款的核销。
(2)查看往来对账单及账龄分析表。
四、制作几张自动转账凭证
(1)摊销应由本月负担的报刊杂志费
名称:
摊销报刊杂志费。
见表16。
表16
转账期间
会计科目
方向
转账方式
比例
包含本期未过账凭证
1-12
管理费用——办公费
自动判定
转入
100%
待摊费用——报刊杂志费用
自动判定
按公式转出
100%
包含
公式:
ACCT(“139.01”,”C”,””,0,1,1,””)/12(待摊费用年初余额/12)。
注意:
现增加代码为521.04的“管理费用——办公费”明细科目。
(2)按短期借款年初余额100000元和3%年利率计算本月应负担的短期借款利息。
名称:
计提短期借款利息。
见表17.
表17
转账期间
会计科目
方向
转账方式
比例
包含本期未过账认证
1~6
财务费用——利息
自动判定
转入
100%
预提费用
自动判定
按公式转出
100%
包含
公式:
ACCT(“201”,”C”,0,1,1,””)×0.03/12(短期借款年初余额×0.03/12)
五、期末处理
(1)进行当月的期末调汇操作,生成凭证并审核过账。
港币:
期末汇率为0.78。
美元:
期末汇率为6.40。
(2)结转当期损益(注意先将当月未过账凭证全部过账)。
(3)将结转损益的记账凭证过账。
(4)期末结账。
附录B报表系统联系
目的:
掌握系统预置报表的查询技巧及基本的修改操作,并能制作简单的自定义报表。
要求:
(1)查看资产负债表及利润表。
(2)根据要求制作自定义报表。
资料:
如下。
一、查看当月广东非凡有限公司的资产负债表及利润表
二、制作一张自定义内部报表
自定义内部报表见表18
表18
单位名称:
广东非凡工业有限公司2013年7月31日单位:
元
金额
项目
资产资料
损益资料
年初数
期末数
本期发生额
本年累计数
库存现金
货币资金
应收账款-长城公司
管理费用
合计
单位负责人:
会计主管:
制表人:
三、以批量填充的方式制作以下自定义报表
以批量填充方式制作的自定义报表如表19所示。
表19货币资金表
单位名称:
广东非凡工业有限公司2013年7月31日单位:
元
项目
期初余额
借方发生额
贷方发生额
期末余额
库存现金
银行存款—建行
银行存款—中行
银行存款—工行
其他货币资金
合计
单位负责人:
会计主管:
制表人:
附录C现金管理系统练习
目的:
掌握现金管理系统日常业务处理方法。
要求:
(1)录入现金管理系统初始数据,进行系统设置
(2)录入现金日记账,进行库存现金盘点、现金对账。
(3)录入银行存款日记账、银行对账记录,进行银行存款对账、编制银行存款余额调节表。
资料:
如下
一、初始数据录入
(1)从总账系统引入现金、银行存款科目。
(2)从总账系统引入2013年1月1日的现金、银行存款科目余额、
(3)进行试算平衡检查,如已平衡则结束初始化,将现金管理系统启用期间定在2013年1月1日。
操作要点
(1)只有会计科目属性为“现金科目”或“银行科目”的会计科目才能从总账系统引入。
(2)币别核算为“所有币别”的现金或银行科目系统会自动分币别引入多少账户。
(3)设置引入数据期间时,要注意引入的数据期间与系统启用保持一致,否则会造成初始数据不正确。
二、现金处理
(1)登记现金日记账(从总账引入)。
(2)进行1月31日的库存现金对账。
三、银行存款处理
(1)登记银行存款日记账(从总账引入)。
(2)录入银行对账单
建设银行对账单记录如表20。
表20
日期
摘要
借方
贷方
01~05
提现
10000
01~15
购买办公用品
24000
01~15
收回欠款
70000
01~10
偿还欠款
120000
01~20
清理固定资产收入
4500
01~26
收回坏账
3000
01~20
购料
70000
(3)进行建行账户的银行对账。
(4)生成银行存款余额调节表。
附录D工资管理系统练习
目的:
掌握工资管理系统的处理流程及日常工作的具体操作方法。
要求:
(1)对工资系统进行初始化设置,添加基础资料。
(2)设置工资项目、定义工资计算方法、录入工资数据进行工资计算。
(3)计算个人所得税、分配工资费用。
(4)查看各种工资报表,结账。
资料如下。
一、建立工资类别方案
类别名称:
全体员工
是否多类别:
否
币别:
人民币
是否银行代发:
是
是否代扣所得税:
是
是否扣零:
否
操作要点
设置工资类别时应注意,单类别才能用于核算工资数据,而汇总类别主要用于汇总多个单类别的工资数据,且只能查看,不能进行工资数据的计算工作。
因此,在建立独立的工资类别时,不要选择多类别。
二、系统维护
系统参数:
要求结账与总账期间同步。
三、设置
(一)导入或新增部门资料
导入或新增的部门资料见表21。
表21
代码
名称
01
财务部
02
行政部
03
销售部(上级组)
03.01
销售一部
03.02
销售二部
04
生产部
操作要点
(1)如果用户已在总账系统中添加了部门资料,可从总账系统导入部门信息。
(2)总账导入部门信息时,相同的部门信息只能引入一次,以后如想再引入相同的部门信息只能通过其他工资类别里进行引入。
(3)部门信息一旦使用,不能进行修改操作。
(二)导入并修改或新增职员资料
导入并修改或新增职员资料如表22
表22
代码
名称
职员类别
部门
个人账号
001
张华
管理人员
财务部
2712356487
002
李萍
管理人员
行政部
2712568435
003
王林
销售人员
销售一部
2713258741
004
赵立
销售人员
销售二部
2713856984
005
刘红
生产人员
生产部
2714521436
006
孙晴
生产管理人员
生产部
2713632541
操作要点
(1)设定职员资料时应注意,必须设定职员的部门、职员类别,否则无法进行工资费用分配,这两项是分配工资费用的依据。
(2)离职职员资料不要直接删除,否则会影响相关历史数据的正确性。
对于此类职员可通过变动处理中的人员变动选择“禁用职员”选项进行变动处理。
(3)禁用后的职员如想恢复使用,可通过职员管理窗口中选择禁用按钮恢复职员的资料。
(三)增加银行资料
增加的银行资料如表23所示。
表23
代码
名称
账号长度
1001
建行天河支行
10
操作要点
(1)在设定银行资料时,应注意设定的账号长度,不要把账号长度误认为企业在此银行的具体账号而录入。
(2)此项一般只有银行代发工资的单位才必须设定。
四、核算
(一)工资项目设置,见表24.
表24
项目名称
类型
位数
属性
项目名称
类型
位数
属性
职员代码
文字
其他
应发合计
数值
2
增项
职员姓名
文字
其他
房租水电
数值
2
减项
部门
文字
其他
代扣水电
数值
2
减项
基本工资
数值
2
增项
代扣所得税
数值
2
增项
浮动工资
数值
2
增项
医疗保险
数值
2
增项
津贴
数值
2
增项
养老保险
数值
2
减项
加班
数值
2
增项
工会扣款合计
数值
2
减项
独补
数值
2
增项
实发合计
数值
2
增项
病假
数值
2
减项
个人账号
文字
2
其他
事假
数值
2
减项
操作要点
(1)新增工资项目时,如果在工资项目名称的下拉框中有我们需要增加的项目,必须从下拉框中选择,系统会自动取有关信息进行显示,不需手工录入(下拉框中工资项目资料主要来源于职员信息卡片)。
(2)设定工资计算公式时所需要用的工资项目,都必须预先在此设定,否则无法设置
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