费用会计工作内容交接清单修改版.docx
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费用会计工作内容交接清单修改版
第一篇:
费用会计工作内容交接清单
费用会计工作内容交接清单
一、审核公司各部门报销单,含:
借款单、费用报销单、付款申请单、差旅费报销单;
1、是否符合报销程序,手续审批是否齐全(票据背面盖“用途章”有证明人,有部门负责人签字);
2、外购物品报销,应有申购单、入库单及范老师的核价签字,并审核实际价格与范老师的核价是否相符;
3、审核中发现有异常的汇报给经理后与当事人直接沟通;
4、项目借款:
要有项目书,费用预算,以及费用预算是否符合审批程序。
参考文件
[2009018]《项目费用的借款、报销规定》
5、项目报销:
是否符合费和预算,一个项目的一起报销,项目资料先归档后报销。
6、差旅费用借款:
新员工1500元/月/人;老员工2000元/月。
有报销方给予办理借款。
7、内勤及其他人员差旅费用的报销:
参考文件[2009019]《关于差旅费用报销的规定》;
8、市场人员差旅纲用的报销:
参考文件[2008006]号计算出差补助标准、
A、每月月初督促销售部、市场部将市场一线人员差旅费用报销单交到财务部;
B、审核依据:
根据部门提供的任务达成率、相应的任职资格审核(以任命通知),级别不同、任务完成率不同,则相应的补助标准不同。
C、补助天数的确定:
按车票时间进行确定出发时间及回程时间;是否有请假等。
D、车票的真实性,看车票是否有连票、替代票
E、购票手续费不能超过20元一张。
F、乘飞机无总经理审批的一律按起始地火车硬卧下铺标准报销。
二、录入费用报销凭证;
1、录入凭证时,如有借款直接冲账;
2、费用分摊,判断费用应划分到哪个部门(报销单上的领导签名来划分)
3、收据报销录现金科目;单位付款录工商银行;个人报销录兴业银行;
三、定期(每月15日前)清理其他应收款科目(单位及个人),及时跟催,做到借款在一个月内报销清理完毕;
四、每月20号前编制各部门费用报表并分发至各部门;
五、每月3号前下达销售部差旅费的预算额度及每月15号总结及分摊
六、配合出纳录入各项银行回单的凭证。
七、每月10号前出具直营部盈亏报表,并发至相关人员;可参照以前月份的《直营盈亏报表》文件
八、每月定期录入社保凭证、待摊费用及预提费用等凭证(可复制以前月度凭证,进行修改)
九、部门经理安排的其它临门时性工作事务。
移交人:
监交人:
接交人:
第二篇:
会计交接清单
会计交接清单
月份表:
一、公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的“记账凭证”,“利润表”,“资产负债表”,“国税申报表”,“地税综合申报表”,“个人所得税明细申报表”季报表:
企业所得税无论是“查账征收”还是“核定征收”
公司开业以来的“第一个季度”至接账“季度企业所得税”报表企业所得税税率是多少年报表:
一、
二、
三、
四、
报税系统软件及报税光盘、报税卡、地税报税U盘
以下是非常重要的
一、国税:
①是IC卡申报的需要光盘、序列号、IC卡一张、中兴通读卡器一个
②是CA证书导入(小红灯笼)交接时“需要密码”
二、地税:
①用户名的:
交接时“需要用户名、密码”
②数字证书的:
交接时需要按装软件:
密码
③现在正在使用的是证书的是插小U盘的交接时“需要小光盘一个、小U盘一个、卡一个、需要密码”
二、个人所得税明细申报:
①进入桌面系统用户名、密码
②个人所得税全额全员明细申报的上传的密码如有统计局申报的用户名、密码一定要知道账账相符
一、接账时的现金余额
二、
三、
四、
五、
六、
七、
八、接账时银行存款的余额
往来:
待摊费用:
要知道待摊费用是什么二级科目以后后期应要摊销的是什么金额库存商品:
要知道是那些商品名称多少种单价、数量、应交税金:
那些未交
单位员工应交社保、医疗、住房公积金的每一个员工的各基数
每一个月单位发放工资是本月计提本月发放还是本月计提下月发放的账务指标报表
印花税申报表
年报“企业所得税清算汇缴”年检“工商年检表”
九、社保和医疗前期会计所做的科目是“其他应付账款”还是“其他应收款”、还是应付职工薪酬一---应付职工养老等(一定要与发放的工资借贷对上要相符)
十、特别是固定资产的累计折旧:
折旧年限、折旧率、月折旧额、已折旧年限、未折旧年限起始日期、终止日期
十一、银行未达账项调节表
十二、单位的各种证件:
组织机构代码证、法人工商营业执照、税务登记证副本、购买发票登记本、银行办理手续证件、购买发票用谁的身份证、
十三、国税地址;专管员是谁。
地税地址:
专管员是谁
十四、单位的银行账户名称、单位账户账号、有几个账号、个人的存款账号、一般做账用的是那些账号、
十五、如果单位是一般纳税人的企业:
进项税未认证的是怎样做账的分录是什么、有留存还没有认证的存放在那里。
除了一般会计业务的交接外,出口退税业务会计还要注意:
1、电子口岸相关的东西,比如密码、IC卡(两个,但有的企业是业务部门使用,你自己确认)等。
2、网上核销系统密码、名字等(同上说明);
3、以前出口业务的备案(报关单、发票、装箱单、运单等。
有时候税局检查,也要重视)
4、核销单(同1说明)
5、免抵退税申报系统的资料。
6、以前申报的免抵退税报表。
出口退税资料移交清单
一、资料:
1、生产企业出口货物免、抵、退申报汇总表原件2006年2月到2006年12月,共X张。
2、已在软件中做申报(包括出口退税软件,和电子口岸。
出口发票退税联原件000XXXX,000XXXXX,000XXXX,报关单出口退税联XXXXXXXXXXX
3、未在软件中做申报。
出口发票退税联原件:
4、U盘一个,已交税务所。
5、进料加工出口报关单复印件:
进料加工进口报关单复印件:
二、文件:
1、出口退税软件6.3,用户名是SA,密码为空。
2、出口退税从06年2月开始到07年1月的申报税务文件都在开票机桌面上出口退税文件夹中。
网上预申报说明在文件重要资料中。
3、申报资料要用的电子文件拷贝在U盘上。
包知封面、回执、备件目录。
三、申报简要说明:
1、时间要求一般每月10日前完成预申报,15日前完成正式申报。
预申报要在增值税申报后24小时才可以进行。
2、简要操作流程:
(1)整理和核对单据:
日常收到报关单和核销单原件,先对上月已申报未收齐报关单和核销单的纸质单据进行整理一一对应。
按发票、核销单、报关单的顺序和当月销售收齐单据的一进行装订。
并在出口退税软件中的进行录入,收齐已前月份的在退税软件中的“基础数据釆集”下的“收齐出口单证明细录入”中核对所有项目进行操作,如发现错误可以在“基础数据釆集”下的“生成出口货物冲销明细”中先做收齐冲销,并在对冲销的再做一次冲销,就在“基础数据釆集”下的“出口货物明细申报录入”中了。
(注意,有进料加工出口的应核查一下进料登记号是否正确)
对于当月收齐单据的,只要在“基础数据釆集”下的“出口货物明细申报录入”中录入信息不齐标志为空就可以了。
(2)核对当月销售明细账与出口退税发票。
月底应核对一下当月销售明细账与出口退税发票,将明细账附前出口退税发票按明细账顺序附后。
(3)进料加工手册进口报关单收集和录入:
日常收到手册进口报关单复印件可以在退税软件的“免抵退明细数据釆集”下“进料料件明细申报录入”中进行。
发现没有登记的新手册,要向物流部要新手册复印件在退税日常收到手册报关单复印件可以在退税软件的“免抵退明细数据釆集”下“进料加工手册登记录入”中进行。
(4)电子口岸报送退税数据:
月未按上月未进行软件申报的和本月对平的单据,一起到电子口岸下的出口退税报送下的单个报送下去查报关单号、出口日期、FOB或CIF、手册号、项号、商品编码、数量、单价、总价(币种)。
(注意核对金额,项号要自己录入
1、
2、3查没没有数据为止)建议在出口发票后附白纸写上已上信息。
完成后报送。
(5)退税软件录入及核对:
请参加培训。
(6)预申报:
在网上进行参见文件。
(7)正式申报:
将收齐三单装订好后,封面加盖公章放入资料袋中。
进料加工进口报关单复印件按录入软件中的顺序放入资料袋中。
出口退税申报报表三套了法人、财务负责人、经办人签字或盖章或加盖公单。
当月增值税申报表,出口销售明细账,会计报表。
以上复印件都要加盖公章。
还要打印出口货物备案单证目录(按当月录入软件的做)。
还有申报登记回执。
申报文件做成四个文件夹按年月加MX,HZ,预申反馈,正式反馈命名。
将以上软件中和反馈的数据文件拷贝到U盘中放入资料袋报送税务局。
(9)收回税务局正式反馈及申报汇总表原件。
第三篇:
会计交接清单
财务管理工作需要了解情况清单
月份表:
一、公司开业以来的第一个月至接账月份每一个月的“记账凭证”,“利润表”,“资产负债表”,“国税申报表”,“地税综合申报表”,“个人所得税明细申报表”季报表:
企业所得税无论是“查账征收”还是“核定征收”
公司开业以来的“第一个季度”至接账“季度企业所得税”报表企业所得税税率是多少年报表:
一、公司成立以来各各月度季度的账务指标报表,包括经济统计指标,纳税申报表,内部考核管理报表,银行,工商,税务,发改委,经贸委,科技局等相关部门要求的财务报表,评估报告,审计报告,鉴证报告等财务资料
二、各增值税,企业所得税,个人所得税,印花税,城建税,地方教育发展费,地方教育费附加,堤防费,房产税,土地使用税申报表及计税依据,税率,房产原值表,土地申报面积以及税额,前述各税种的减免税项目说明及批文,申报减免税材料,减免金额。
申报土地使用税涉及到土地证书号与土地面积明细以及原件情况说明,房产税涉及到房产证号与房产面积明细以及原件情况说明,印花税计税依据以及情况说明,印花税税目的明细以及计算方法。
涉及到会计分录情况说明以及明细帐总帐科目设置情况说明。
三、以前各年报“企业所得税清算汇缴”纸质和电子版及情况说明
四、年检“工商年检表”电子版及情况说明
报税系统软件及报税光盘、报税卡、地税报税U盘
以下是非常重要的
一、国税:
①是IC卡申报的需要光盘、序列号、IC卡一张、中兴通读卡器一个
②是CA证书导入(小红灯笼)交接时“需要密码”
二、地税:
①用户名的:
交接时“需要用户名、密码”
②数字证书的:
交接时需要按装软件:
密码
③现在正在使用的是证书的是插小U盘的交接时“需要小光盘一个、小U盘一个、卡一个、需要密码”
二、个人所得税明细申报:
①进入桌面系统用户名、密码
②个人所得税全额全员明细申报的上传的密码
如有统计局申报的用户名、密码一定要知道,融资银行申报系统用户名,密码一定要知道账账相符
一、接账时的现金余额
二、接账时银行存款的余额
三、往来:
四、待摊费用:
要知道待摊费用是什么二级科目以后后期应要摊销的是什么金额
五、库存商品:
要知道是那些商品名称多少种单价、数量、
六、应交税金:
那些未交
七、单位员工应交社保、医疗、住房公积金的每一个员工的各基数
八、每一个月单位发放工资是本月计提本月发放还是本月计提下月发放的
九、社保和医疗前期会计所做的科目是“其他应付账款”还是“其他应收款”、还是应付职工薪酬一---应付职工养老等(一定要与发放的工资借贷对上要相符)
十、特别是固定资产的累计折旧:
折旧年限、折旧率、月折旧额、已折旧年限、未折旧年限起始日期、终止日期
十一、银行未达账项调节表
1
十二、单位的各种证件:
组织机构代码证、法人工商营业执照、税务登记证副本、购买发票登记本、银行办理手续证件、购买发票用谁的身份证、
十三、国税地址;专管员是谁。
地税地址:
专管员是谁
十四、单位的银行账户名称、单位账户账号、有几个账号、个人的存款账号、一般做账用的是那些账号、
十五、如果单位是一般纳税人的企业:
进项税未认证的是怎样做账的分录是什么、有留存还没有认证的存放在那里。
除了一般会计业务的交接外,涉及到会计分录情况说明
十六、现在银行融资情况,涉及哪几银行,什么时候融资的,用什么抵押的或质押情况,相关的融资合同抵押担保合情况说明,各的每月每季利息计提以及支付情况,各的月份与季度本金偿还情况说明,续借情况说明。
各家银行融资时的报表要求,主要是财务比率指标要求,这个银行肯定有要求,一定要知道,否则是非法融资构成金融诈骗,后果很严重,前后期报表口径必须一致,而银行要求不同企业的财务财务指标是针对企业不同而不同,所以这个一定要交接。
每每月度每季度提供各家银行的财务报表,以及与真实报表相比较调整过科目、调整方法说明。
各各月份各季度真实财务报表与情况对比说明,相关利息,本金计提与偿付,借款发生时等相关会计分录从金碟软件导出来与报表情况对比说明。
与银行融资相关的设置明细帐科目与总帐科目说明。
十七、增值税进项明细与销项明细和应交税金明细帐,与收入明细帐、应交税金明细帐、原材料明细帐、应付帐款明细帐对比情况说明,尤其是收入明细帐与开票收入明细帐和未开票收入明细帐差异比对,未开票收入形成原因,转销情况和差异结存情况明细说明。
十八、其他应收款总帐、明细帐和情况说明,其他应付款总帐、明细帐和情况说明,其他收入总帐、明细帐情况说明,如果存在差异,说明差异形成原因和现在差异调整明细说明
十九、实收资本在公司成立以来明细情况以及股改变更情况说明。
包括实物资产、无形资产、土地、设备、厂房入帐时情况,与九邦分割时方法协议分割明细、依据入帐情况,评估报告与审计报告,分计分录调整情况说明。
二
十、成本核算台帐,包括历年的内部考核成本台帐,涉税的成本台帐。
二十
一、库存商品明细帐,包括内部管理用与税务要求、银行要求的三部分二十
二、原材料明细帐,包括内部管理用与税务要求、银行要求的三部分二十
三、低值易耗品明细帐,包括内部管理用与税务要求、银行要求的三部分二十
四、产成品明细帐,包括内部管理用与税务要求、银行要求的三部分
二十五、主营业务成本明细帐,包括内部管理用与税务要求、银行要求的三部分二十
六、其他业务成本明细帐,包括内部管理用与税务要求、银行要求的三部分
二十七、主营业务税金及附加明细帐,包括内部管理用与税务要求、银行要求的三部分,与应交税金,其他应交款相吻合金额明细,有差异明细的情况说明。
二十八、应付工资,应付福利费与管理费用、销售费用、财务费用、生产成本总计的金额吻合部分,与差异部分情况说明。
二十九、长期借款,短期借款明细,利息资体化与费用化情况说明以及相关分录情况、帐户设置说明。
三
十、存货跌价准备计提明细,计提依据,变化情况说明,固定资产与在建工程减值准备计提明细,计提依据,变化情况说明。
第四篇:
会计交接清单
会计资料交接清单
月份表:
一、2006年以来的第一个月至2011年12月每个月的“记账凭证”
二、2006年以来的第一个月至2011年12月每个月的“利润表”
三、2006年以来的第一个月至2011年12月每个月的“资产负债表”
四、2006年以来的第一个月至2011年12月每个月的“国税申报表”
五、2006年以来的第一个月至2011年12月每个月的“地税综合申报表”
六、2006年以来的第一个月至2011年12月每个月的“增值税申报表”季报表:
2006年以来“第一个季度”至2011年“第四季度”的“季度企业所得税”报表
年报表及税审报告
一、2006年至2011年年报“企业所得税清算汇缴”报表
二、2006年至2011年税审报告
进项税抵扣联
一、2006年1月至2011年12月每个月的进项税抵扣联明细账及总账
一、2006年手工账本玖本(包含应收应付明细账、总账、现金/银行日记账及费用明细账„)
二、2007年手工账本柒本(包含应收应付明细账、总账、现金/银行日记账及费用明细账„)
三、2008年手工账本捌本(包含应收应付明细账、总账、现金/银行日记账及费用明细账„)
四、2009年手工账本捌本(包含应收应付明细账、总账、现金/银行日记账及费用明细账„)
五、2010年手工帐本柒本(包含应收应付明细账、总账、现金/银行日记账及费用明细账„)
六、2011年电脑账每个科目的明细账及总账,现金/银行日记账。
公司资料
一、单位的各种证件:
组织机构代码证(正副本)、营业执照(正副本)、国地税务登记证(正副本)、购买发票登记本、IC卡、公证书4本、房屋租赁证三份(07-09)1份(11-16)两份、租赁合同09-11年三份、中信基本户许可证及印鉴卡、申请刻制印章登记卡一份、基本户网银U盘1个、银行回单卡一张、银行各申请资料、公司章程一份、验资报告一份、2007-2008环保报告及申请表各3份、环保登记证及登记卡各一份。
2005-2003年账本及凭证各报表资料在仓库,以告知。
以上移交事项均经交接双方认定无误,本交接书一式三份,双方各执一分,存档一份。
移交人:
接管人:
监交人:
1
第五篇:
财务会计交接清单
财务会计交接清单
一、会计资料
1、记账凭证
2、财务报表:
1)、会计报表2)、《银行余额调节表》
3、税务资料
税务申报表
发票申报表
增值税抵扣联及清单
申报U棒个,密码:
发票申报卡张,密码:
《发票申购簿》本,密码:
增值税专用发票张,号码:
普通发票张,号码:
《企业所得税清算报告》
4、审计报告
5、会计账簿
明细分类账:
总分类账
1/3
6、其他资料
二、证照
1)、营业执照正、副本2)、税务登记证正、副本3)、法人代码证正、副本及IC卡
三、合同
四、银行印鉴
1、网银U棒,密码
2、支票领购本,密码
3、现金支票:
张,号码:
4、转账支票:
张,号码:
5、库存现金:
6、银行开户许可证
五、其他事项
1、有关网上办事的网站、密码
2、每月需要向哪些部门提供报表
3、每年需要向哪些部门申请年检,具体时间
4、每月、年向哪些人提供哪些报告
5、对口人员地址、联络电话1)银行人员
姓名:
地址:
联系电话:
2)税务人员
姓名:
地址:
联系电话:
3)其他
6、其他
1)保险柜钥匙2)办公室钥匙
财务人员对各自工作期间的真实性、准确性承担相应责任;
2/3为保证财务工作的连续性,未尽事项公司保留询问、核实权利。
移交人(签字):
日期:
接管人(签字):
日期:
监交人(签字):
日期:
(本清单一式三份)
3/3
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