会计月度工作总结15篇.docx
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会计月度工作总结15篇
会计月度工作总结15篇
会计月度工作总结1
首先总结完成的工作:
1、日常报送的物料标准成本维护、物资出门签章、生产订单情况检查通报、对物料bom的排查纠偏、物资回收跟踪、物料盘盈亏及转料的财务处理、废料销售系统处理、不定期对账以及日常其他各项需要财务成本会计完成的工作;
2、每月下旬美达股份会计核算部预算的提报、即墨中心各部门预算提报情况检查通报、月度收入预算汇总、月度费用预算汇总表等的编制;
3、月末参与库存盘点,备案每月盘点表,对当天盘点结果进行抽查并落实差异缘由;
4、月末结账:
下月费用、作业量计划维护进sap系统,下月标准成本评估标记,将当月实际制造费用根据比例分摊到各生产性成本中心,实际成本分割,计算实际作业价格,重估当月生产订单,对订单进行差异结算,当月物料分类账结账运行,外币评估,往来清帐,应收应付重分类等;
5、月初财务报表编制上报:
内库、外库盘点情况汇总表的编制,积压库存汇总,费用、产量销量、投入产出、人均效能、存货余额、内部损益、无形资产、内部资产负债等表的编制,以及资金占用、销售分析等表的编制上报;6、
7、生产、储运等部门人员工资考核数据的供应;外部审计需要供应的资料搜集、报送。
到职成本会计五个月来,每天围绕本职工作在努力,将成本会计的工作做到自己能做的最好,但是对于公司的期望、个人做一个优秀成本会计的目标,还存在相当的差距,在工作中也有许多不足之处:
1、报表的准确性未达到全部100%,间或消失误差,需要科长检查指正;
2、公司每月的挖潜目标,除了排查纠正bom错误和生产订单检查削减不必要的成本误差,降成本推动工作始终没有大的进步。
分析缘由可能主要有二:
1、未深化生产,了解生产,对本工厂生产工艺等学问匮乏,不能提出降低机物料消耗等降成本的有效措施;
2、对上游采购业务了解不够透彻,不能准时发觉影响物料采购成本的内外部因素,进而推动降成本;
3、对sap系统财务部分学习力度不够,未能从系统中发掘问题。
针对以上不足,在今年下半年的工作中,我需要努力将这部分不足转化为优势,真正将公司降成本工作落到实处:
1、从细节方面严格要求自己,保证报表100%正确;
2、多了解生产、采购业务以及销售业务,从源头及生产过程中发觉降低成本的方法措施;
3、加大sap系统学习力度,从系统中发觉及解决与成本相关的问题;
4、不断学习更新财务学问,自我完善,做好个人工作及职业规划,紧随时代发展的步伐;
5、常常总结,反思自己的工作方式、工作方法,创新工作思路,提出对领导有用的意见和建议,争取将工作的意义最大化。
最终,感谢领导和同事们在工作中的默契,同时也请求大家连续互相理解、互相支持,我们携手同行,共同迎接我们辉煌的将来!
二成本会计教学计划
课程简介《成本会计》是依据企业生产经营过程中发生的各种费用,通过一系列的方法进行归集、安排,从而计算出完工产品的总成本和单位成本,为企业进行成本管理、计算损益供应真实、准确的成本信息。
另外,依据供应的成本信息编制成本计划、成本报表,同时进行成本掌握和成本分析,为企业降低成本、提高经济效益服务。
本课程将全面介绍成本会计的基本理论以及成本计算、成本掌握和成本分析的方法,包括四编二十五章内容:
第一编为总论,包括成本的涵义分类和作用、成本会计的发展及其职能和种类、成本会计的基础工作和工作组织等三章内容;第二编为成本核算,包括产品成本核算概述、要素费用的归集和安排、帮助生产成本与制造费用的核算、生产损失的核算、在产品和产成品成本的核算、产品成本计算方法概述、成本计算品种法、成本计算分批法、成本计算分步法、成本计算分类法、作业成本计算与倒推成本法和期间费用的核算等十三章内容;第三编为成本计划和成本掌握,包括成本计划、成本掌握等三章内容;第四编是成本报表、成本分析和成本考核,包括成本报表、成本分析概述、产品成本分析、技术经济指标对成本影响的分析、成本效益分析和成本考核等六章内容。
教学目标
成本会计是通过成本计算工作,计算出产品的总成本和单位成本,为企业生产经营管理供应准确的成本信息,以便于进行成本预报、决策、掌握、分析和考核的一种管理方法。
通过本课程的学习,使学生把握成本会计的基本理论和方法,能依据企业生产经营过程中发生的各种费用进行归集、安排后,采用适当的方法计算出完工产品和在产品成本;通过成本核算所供应的信息能进行有效的成本掌握、编制成本会计报表、进行成本分析和考核,为企业降低成本、提高经济效益服务。
预修课程
中级财务会计
课程结构
本课程教学由以下几部分组成:
1.课前预备:
(1)阅读教学计划相关问题;
(2)阅读教材中相关章节及补充材料;
(3)复习上一次课程讲授内容。
2.授课阶段:
(1)讲授基本原理与方法;
(2)讨论重点、难点问题;
(3)习题与案例解析
3.课后复习
(1)个人作业
(2)小组作业
教材及参考资料
1.主要教材:
欧阳清万寿义主编:
《成本会计》,东北财经大学出版社,20xx年月版。
2.参考资料:
学时安排
学时安排表
会计月度工作总结2
为搞好信用社内部监督管理,完成三季度各项目标任务,依据联社要求和信用社工作的实际情况,本月我主要开展了以下几项工作:
一、组织柜员场天早训,指出柜员在办理业务过程中存在的问题,帮忙其分析缘由,并限期整改。
在采取这种方法后,柜员在办理业务过程中存在的问题得到了较好的解决,平常缺章缺传票的现象也逐步消逝了。
二、依据联社稽核科下发的整改意见,专心分析缘由,提出整改措施,逐项进行整改。
规定柜员交接印章、印鉴片、钥匙只能在一个登记簿上登记,避开交接不清:
对授权业务的流程做出规定,授权人必需当面审核凭证;将主社两个主管柜员修改为1个:
由副主任和主办会计按月对社内往来和其它往来账户换人勾对并做好记录;补齐借据审批人签章。
三、组织柜员学习省联社《关于进一步加强三道防线建设的指导意见》,加强柜员对风险防范的认识。
四、协作人民银行新版人民币的发行,通过张贴宣传标语、加强柜面宣传,向广阔老百姓宣传新版人民币的特征和防伪标识。
五、组织柜员学习教育储蓄的相关规定和文件,加强了教育储蓄的柜面宣传工作,取得较好成效。
本月我社共动员教育储蓄**万元,比上月**万元增长**万元,增幅达到**%。
六、对单位账户进行了清理,督促各单位补报账户资料,本月我社共上报基本账户**户、一般账户*户、专用账户*户,获得核准的基本账户*户、一般账户*户,现我社已核准的基本账户有*户、一般账户*户。
另外我们还通知单位存折户变更为支票户,我社共有单位存折户*户,现已变更*户,销户*户。
七、对信用社固定资产、手续费支出、费用支出等进行了清理,未发觉帐实、帐款、帐表、帐帐不符的情况,费用列支均符合联社规定。
会计月度工作总结3
在基地总经理的指导下,以九月提出的工作计划为指导,以提高基地效益为核心,以成本和资金监督为重点,全面落实预算,强基础,抓规范,实现了财务工作规范化,有力地推动了基地财务监督水平的进一步提高,发挥了财务治理在基地管理中的核心作用。
现将9月财务部工作总结如下:
1、财务部值班时间安排及值班人员安排暂根据前期安排进行,后期由于人员的变动进行小范围的调整。
2、完成开学期初军训送水工作:
首先做好了每天营业额上交账务处理,水的出入、库账务处理、成本核算、利润核算等。
也很好的协作军训期间值班安排。
3、对于绿色服务中心学期初二手书销售情况进行汇总及总结,对其进行利润核算及安排。
4、配备好各个中心备用金,保证正常营业,并且监督它们备用金的使用。
5、对各个中心、部门的固定资产重新进行了盘查估量。
6、乐观参与企业经营治理,搞好公司财产物资的清查与盘点。
7、加强资金管理,削减资金占用,提高了资金利用率。
但是我们的工作也有些疏忽。
人员的乐观性有待提高。
对各中心的监督管理还不是很到位,财务规章制度还不是很完善。
有些微小的地方还是没有做到位。
没有准时的和部门中心有很好的联系和协调工作。
总之,9月财务部的工作在各位领导的支持与帮忙下,在部门中心的协作下,专心组织落实,取得了较好的成果。
但是,10的任务会更重,压力会更大,我们财务部全体成员将变压力为动力,做好10月的工作计划,乐观进取,开拓创新,充分发挥财务监督在基地的核心作用,为基地的发展壮大做出新的更大的贡献!
会计月度工作总结4
以下总结一下我的财务工作:
一、12月份工作小结
1、完成了财务的日常核算、以及全处职工工资及各种津补貼的发放,社保基金及各种税金的申报、缴纳等一系列工作,
财务月工作小结。
2、完成向财政各种基本支出和项目支出的申报,经费支出的现金和转帐的报销核算工作。
3、完成了20xx年财政一体化管理信息系统的升级工作。
4、完成了和财政核对全年的预算工作。
5、完成了其他临时性的工作任务。
二、1月份工作计划
1、连续做好财务的日常核算工作。
2、完成在职职工工资性补贴的预发工作。
3、编制20xx年度部门财政决算报表。
4、做好春节职工一切福利、活动等工作的资金安排。
5、做好新版出租车客票的领用发放。
6、完成其他临时性工作任务。
会计月度工作总结5
10月份财务科在矿领导的详细领导和各部门的密切协作下,主要完成了以下工作任务:
1、专心做好了10月份矿井财务记账凭证和财务核算的内部审核工作,共编制记账凭证300余张,并做好了原始凭证的审核记账工作,确保了资金平安,起到了较好的监督和指导作用。
2、准时核对银行存款、现金日记帐的发生额和余额,准时与往来对象核对往来款的发生额和余额,每月按时审核并发放了员工的工资。
3、连续与供应科、办公室等部门协作做好了存货物资的盘点工作,依据盘点结果写出盘点报告并报送有关领导。
4、加强合同管理,建立合同台账,参与合同谈判与市场调查,协作相关部门做好工程验收、工程结算工作,准时做好对采购合同、到货入库验收单、物资出库单、付款原始单据和往来帐款的审核和记账工作。
5、做好原煤发运台账,协作销售科做好销售结算开票工作,并帮忙销售、供应等部门做好业务单位往来账对账工作。
6、准时抓好了日常材料物资原始凭证的传递和和出入库单据的审核,尽量做到向标准化、规范化和准时性、准确性的程度迈进。
7、完成月度资金预算的编制,报领导批准使用,合理组织并安排资金支付。
8、做好财务部人员轮岗工作。
9、完成各种财务报表的编制及上报工作。
10、完善减免税上报所需材料。
11、建立区域瓦斯治理台账。
12、完成食堂帐的凭证编制、审核记账、货款支付等业务。
13、完成了会计档案的交接工作。
14、组织有关财务人员对平安学问、营业税、房产税、增值税、个人所得税等有关财务、税收方面的资料进行学习,从而加强业务学问,提高业务技能。
15、专心负责并做好了财务科的日常工作和矿领导交办的其他临时工作任务。
会计月度工作总结6
每月月末和月初是会计最为劳碌、最为重要的时间,一个月的工作结果都要在这几天进行归集、编制报表和纳税申报。
越是忙乱的时候,越简单消失差错,因此会计应将每月的工作进行归类,区分轻重缓急,不要盲目的工作。
现以增值税一般纳税人为例,列举每月会计应当留意的工作重点:
一、增值税税额计算
(一)乐观核对销售业务,尽快填开销项发票,确定当月销项税额。
销售是企业日常工作的重点,是企业经营的核心。
销售发票是财务记账,确定业务发生的合法凭据,因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票,确定当月销售情况。
一个业务从合同签定,到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的,这段时间又因为客户的大孝业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。
有时销售企业甚至不能自主确定开票时间,只能依据客户的需要进行开票,与税法规定的开票要求不符。
做为企业的财务人员,特殊 是负责税务工作的人员,必需对企业日常销售业务的处理相当明确,熟悉主要客户的开票要求,能够在满意客户要求的同时,又不耽搁本公司正常的工作处理。
为了很好的协调双方的工作,会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额,将应当开具发票的业务尽早完成,通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票。
因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系,不要拖到月底再同对方交涉。
(二)专心核对当月进项发票,保证发票准时认证,确定当月进项税额。
通常商品要比发票提前到达企业,企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况,在规定时间未收到发票时应与对方联系,索要发票。
进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后,方能进行抵扣税额。
目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认证,未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。
因此企业会计应在规定时间准时办理认证,确定当月进项税额。
一个企业每月进项发票较多时,通常不会在一个月全部认证,而是有选择的认证部分发票。
发票认证时主要考虑三个因素:
第一,当月缴纳税金金额。
在税务机关规定税负范围上下计算当月税金。
第二,考虑会计存货和成本处理。
有些商品当月购入当月销售,这些发票应当在当月认证,否则将导致账面库存为负数;生产企业成本计算需要原材料,若当月生产领用材料发票未进行认证处理,将会降低产品成本。
第三,发票是否将要到期。
根据税法要求,发票自填开之日起90日内进行认证。
因为多数企业特殊 是商业零售企业存在销售不开发票现象,导致进项发票盈余,迟迟无法认证。
因此企业在认证发票时应专心查看当月进项发票情况,先将快要到期发票进行认证。
(三)掌握销项开票税额,调控进项发票税额,做好税款计算与缴纳。
增值税一般纳税企业缴纳的主要税种就是增值税,增值税的通常计算是用当月销项税额减去当月进项税额和上月留存的未抵扣进项税额。
增值税计算较为简洁,但是掌握起来特别简单,企业要同时考虑到当月销项开票情况和进项发票到达、认证情况,还要考虑税务机关对企业的税负要求。
税务机关为了掌握企业增值税的缴纳情况,依据不同类型的企业制定了相应的税负,即全年应当缴纳的增值税金额。
防止企业通过非法操作少缴纳增值税。
企业通常是将缴纳的增值税金额掌握在税负标准线四周,有时还会略微低于税负标准。
各地税负标准不一,执行力度也存在差异,企业应依据当地情况专心执行。
税务机关的税负标准是指全年企业完成的税务要求,企业个别月份缴纳税金金额低于或高于税负标准都是正常的。
但是个别企业负责人在处理时往往比较“专心”,通过多种途径将每月增值税的缴纳金额都掌握在税负标准线上,这样处理是没必要的。
二、计提地税税金
根据税法要求,企业在计算缴纳增值税的同时,还应计提缴纳部分地税税金,主要包括城市维护建设税和教育费附加,多数地区已开始计提地方教育费附加。
企业应在月末计提,月初申报缴纳,取得完税凭证冲销计提金额。
这些计提的税金属于企业费用,因此企业在估算当月利润时,也应考虑这些数据。
三、其他税种计算及缴纳
正常月份,企业只需考虑计算增值税及计提的地税税金,但个别月份如季度、年末结束应计算缴纳所得税;依据税务机关要求按季度或半年缴纳印花税、房产税、土地使用税等。
所得税一般是按季预缴,年终汇算清缴。
会计在季度结束月份进行账务处理时应全面考虑该季度各月份的经营情况,在做账之前估算该季度应缴纳所得税金额,不足之处准时调整。
所得税征收和计算方法较多,会计应依据企业所得税的征收方式,处理企业的收入与费用单据的比例。
所得税也应在季度结束月份计提,次月纳税申报取得完税凭证后冲减计提金额。
(二)按季度或半年缴纳的税种处理
有些税种通常不是按月份计算的,如印花税中的购销合同通常是按季度缴纳;房产税、土地使用税一般是按半年缴纳,详细缴纳月份由当地税务机关规定。
会计在进入企业后应首先确定企业日常主要申报税种和详细申报时间,在申报月份按时申报,足额缴纳税金。
(三)特别税种单独处理
有些税种如车辆购置税、车船税、契税、土地增值税,平常一般不会遇到,因此也不要特殊 在意,只要在实际发生时,确定缴纳和申报方法专心处理即可。
四、做账资料预备
(一)现金、银行存款明细核对
货币资金是企业最简单消失问题的资产,因此企业每月都应专心核对每笔款项的进出记录。
月底打出银行对账单同企业银行明细账专心核对往来,对存在出入的地方准时处理,确保银行账务明确。
在工作实务中,多数企业的银行账务都存在出入,不能与实际业务相吻合,有时因为处理不当导致月底银行账面余额消失负数,所以每月结账前的银行核对是很必要的,发觉问题准时处理。
归集当月全部费用单据和费用项目,确定账面有足够现金能够支付,防止账面现金余额消失负数。
(二)业务往来核对
将本月入账进项和销项发票认真核对,确定每张发票的结算方式,是现金结算的索要收据证明,是银行结算的应取得对应的银行结算凭据,是往来挂账的按号入座专心入账。
(三)存货成本核算
每月做账前最好将上月底账面库存商品的名称、单价、金额具体列出,结合当月销售发票和进项发票的开票信息,计算入账后账面存货成本变动对利润的影响,不要盲目的认证发票和领用存货,导致账面库存消失负数或成本变动浮动太大,影响当期利润。
依据当月销售情况,准时收集存货出入库单据,计算产品成本或销售成本,估算当月利润。
五、编制凭证
同一企业日常业务内容比较固定,所以凭证编制内容变化不大,会计只要根据固定模式逐一编制凭证即可。
企业通常业务凭证类别有以下几类:
(一)完税凭证
每月月初企业胜利申报后,可去银行打印完税凭证,不能在银行打印完税凭证的应去税务机关打樱取得凭证后准时入账,冲减上月计提税金或直接记入当月费用。
(二)业务发票处理
将当月填开和取得发票分类入账,根据发票的性质分别通过存货、现金、银行存款、往来账户、应交税费以及费用科目进行核算。
将全部专用发票入账后,查看进项税额和销项税额明细账的金额合计,是否与当月防伪税控开票系统统计的金额以及网上认证返回的认证金额是否一致,然后计算当月缴纳税金金额。
(三)费用类发票处理
做好内部单据报销制度,规定报销时间,准时收集公司员工手中的费用单据,将其归类入账。
专心查看费用单据是否合法,未取得合法凭据的费用是无法得到税务机关的认可的。
平常还应做好费用入账金额掌握,对类似款待费、广告费等存在抵扣限额规定的费用科目,应准时核对发生金额,对超过抵扣标准的费用应削减其入账金额。
(四)成本计算及入账处理
对生产性企业,应做好内部单据传递规定,将公司发生的全部与生产有关的内部单据准时有效的传递到财务手中,进行成本核算,确保成本计算的准确。
准时编制制造费用归集、安排凭证;生产成本归集、安排凭证;产品入库凭证以及销售成本结转凭证。
(五)做好费用计提及摊销
做好每月固定发生的计提业务,如固定资产计提折旧、无形资产摊销、水电费计提、工资计提以及以工资为基数计提的福利费、教育经费、工会经费等,做到不漏提也不多提;对存在需要摊销的费用如开办费、材料成本差异等每月摊销的费用,准时做好摊销安排凭证。
(六)归集损益类科目,结转本年利润
将全部单据入账后应专心归集当月损益类科目发生金额,将其分类转入“本年利润”科目,查看当月利润实现情况。
六、纳税申报
前面所做的工作基本是为纳税申报预备的,因为企业只有进行了纳税申报,税务机关才能对企业进行税款征收,而传统意义上的会计报表只是记录企业经营状况的报表,不是税务机关征收税款的依据,企业应依据申报的不同税种填制和申报对应的纳税申报表。
企业应依据自身的经营性质确定纳税税种,并依据当地税务机关要求的申报方式按时进行申报。
纳税申报胜利后应准时打印完税凭证,取得完税凭证后,一个月的会计工作才算结束。
会计月度工作总结7
每月的月初末是每个会计最忙的时候,每月的工作结果都要在这几天归集,编制报表,进行纳税申报。
每天都在和时间赛跑。
充实着自己的工作生活。
我喜爱的一句话:
服务就是服务于公司、服务于员工、服务于客户以促进公司开拓市场、增收节支,从而谋取利润最大化,所以这也是盛华热力有限公司所以员工共同的目标。
在我们各部门乐观协作下我们有序地完成了供暖期最终的一个月,为了使财务工作进一步的提高,为了把供暖工作做的更好,月工作做如下简要回顾和总结。
一、会计基础工作
(1)做好基础工作,依据本月发生的业务归集编制记账凭证、编制报表、并且申报纳税。
(2)采暖期接近结束,核对账目是必做的一项工作,从中找出漏记、多记的错误,更好的把账目核对清楚。
(3)通过给我们供应热源的河北盛华化工有限公司核对账目,我们即时的核对出多记的水费,并开具出热费专用发票,合理的计入成本。
(4)处理财务有关往来问题,并严格对审批单进行复核把关,对不合理的发票即时提出。
二、加强工作水平
(1)专心执行《会计法》,进一步加强对自己财务基础工作的水平,规范记账凭证的编制,严格对原始凭证的合理性进行审核,强化会计档案的管理。
(2)要正确合理的避税,准时发觉违背税务法规的问题并予以改正,保持与税务部门的沟通与联系,取得他们的支持与指导。
(3)勤于学习,不断提高自己的职业素养与技能,学习营业税实行的有关政策,专心学习财经方面的各项规定,自觉根据国家的财经政策和程序办事。
(4)通过报纸杂志、电脑网络和电视新闻等媒体,加强政治思想和品德修养。
(5)不断学习、转变自己、更新学问、转变观念、完善自我,跟上时代的发展的步伐。
三、下月计划
(1)编制报送报表,发觉问题,解决问题,总结阅历。
(2)整理凭证并装订存档。
(3)采暖期结束归集整理采暖费记账收据联并装订。
(4)乐观协作各部门工作,提前做好供热工程的预备工作。
(5)合理的调配和运用资金,使得财务状况有条不紊的进行。
会计月度工作总结8
20xx年紧急劳碌的一年即将结束了,总结这一年的工作,在各级领导的正确领导和业务指导下,我在本工作岗位上取得
了肯定的成果,但也存在着许多的不足之处。
本着正视当下、展望明天、总结成果、剖析不足的思想,对本人今年的工作作以肤浅的小结,不足之处请领导批判指正:
一、岗位工作取得的成果:
1、资金方面:
作为一个企业,资金的平安及管理是财务业务中很重要的工作,20xx年我每月月末会与出纳人员准时、完整核对现金、银行存款、其他货币资金往来进行对账、盘点,并做资金对账表存档。
保证了各项资金帐帐相符、帐实相符,为公司资金平安管理及合理使用供应了数据基础。
2、供应链方面:
作为一个总账会计,我要负责每天采购、出库等发票的生成,月底我要做供应链的对账、关帐结账工作。
在这一年里,我能坚持每天生成相关发票、月底做库盘点数据并参与盘点、审核盘盈盘亏单据及写盘点报告,为公司商品管理工作尽到了一个作为财务人员的职责。
3、应收应付系统方面:
我坚持每天把出纳传递的收、付款单据在当天入账,准时核销客户应收款、供应商应付款;准时处理商务部门及业务人员OA邮件关于应收应付款项的调整入账;转变了以前因入账不准时,给商务方面在对客户和供应商款项管理方面造成的数据
信息滞后、帐期影响。
在这一块,通过我的工作有了很大改善,为公司各层级数据需
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- 会计 月度 工作总结 15