行政事业单位会计凭证及报销附件模版.docx
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行政事业单位会计凭证及报销附件模版
行政事业单位会计凭证及报销附件模版
一、记账凭证
(一)记账凭证封面。
采用A4纸规格尺寸(见附件1-1-1)。
(二)记账凭证。
采用A4纸规格尺寸,粉红色纸张打印(见附件1-1-2)。
二、原始凭证
(一)外来原始凭证
外来原始凭证主要包括银行票据、税务发票和财政票据等。
1.银行票据。
包括现金支票、转账支票、汇票、本票、划(收)款凭证以及国库集中支付凭证等。
2.税务发票。
包括税务机关的各类发票。
3.财政票据。
包括非税收入通用票据、非税收入专用票据、非税收入一般缴款书、财政直接支付入账通知书(见附件2-1-1)、财政授权支付额度到账通知书(见附件2-1-2)、资金往来结算票据、公益事业捐赠票据、医疗收费票据、社会团体收费票据和其他应当由财政部门管理的票据等。
(二)自制原始凭证
自制原始凭证主要是指各种用途和样式的报销附件,采用A4纸规格尺寸,单面横向打印。
1.费用报销单(见附件2-2-1)。
费用报销单是记账凭证的原始凭证,粘贴在记账凭证后面,主要用于单位内部报销费用。
2.付款申请单(见附件2-2-2)。
主要用于转账发放工资、缴存住房公积金、社保缴费、上缴财政款等业务。
3.差旅费报销单(见附件2-2-3)。
差旅费报销单专用于报销出差费用。
4.借款审批单(见附件2-2-4)。
借款审批单主要用于单位内部职工借款。
5.财务报销附件粘贴单(见附件2-2-5)。
飞机票、火车票、的士票、纸质发票等小于A4大小的原始凭证,应平铺粘贴在A4财务报销附件粘贴单上。
电子发票打印件、合同复印件、培训通知等A4大小的原始凭证,直接附在财务报销附件粘贴单后面。
三、报销单据
(一)工资福利支出
1.基本工资。
报销附件:
工资发放表、打款明细表(银行盖章)、财政资金直接支付入账通知单、工资变动表。
2.津贴补贴
(1)提租补贴。
报销附件:
补贴发放表、打款明细表(银行盖章)。
(2)购房补贴。
报销附件:
银行托收单、银行缴款单(附发放明细表)。
(3)其他津贴补贴。
报销附件:
补贴发放表、打款明细表(银行盖章)。
3.奖金。
报销附件:
工资发放表、打款明细表(银行盖章)、财政资金直接支付入账通知单)、工资变动表。
4.绩效工资。
报销附件:
工资发放表、打款明细表(银行盖章)、财政资金直接支付入账通知单、工资变动表。
5.机关事业单位基本养老保险缴费。
报销附件:
社会保险费专用发票、机关事业单位基本养老保险费征缴通知单、社会保险费缴费申报表。
6.职业年金缴费。
报销附件:
社会保险费专用发票、机关事业单位职业年金征缴通知单、财政资金支付凭证、社会保险费缴费申报表。
7.职工基本医疗保险缴费。
报销附件:
社会保险费专用发票、财政资金支付凭证、社会保险费征缴通知单、财政资金直接支付入账通知单、财政资金直接支付申请书、社会保险费缴费申报表。
8.公务员医疗补助缴费。
报销附件:
社会保险费专用发票、财政资金支付凭证、社会保险费征缴通知单、财政资金直接支付入账通知单、财政资金直接支付申请书、社会保险费缴费申报表。
9.其他社会保障缴费
(1)失业、工伤保险。
报销附件:
社会保险费专用发票、财政资金支付凭证、社会保险费征缴通知单、财政资金直接支付入账通知单、财政资金直接支付申请书、社会保险费缴费申报表。
(2)残疾人就业保障金。
报销附件:
残疾人就业保障金专用发票、财政资金支付凭证、残疾人就业保障金征缴通知单、财政资金直接支付入账通知单、财政资金直接支付申请书、残疾人就业保障金缴费申报表。
10.住房公积金。
报销附件:
财政资金直接支付入账通知单、财政资金直接支付申请书、财政资金支付凭证、住房公积金申报缴费花名册。
11.医疗费
(1)体检费。
报销附件:
医疗门诊收费票据、费用结算清单。
(2)其他医疗费。
报销附件:
门诊收费票据、费用结算清单。
12.其他工资福利支出
(1)编外职工工资。
报销附件:
工资发放表、工资调整单。
(2)编外职工社会保障。
报销附件:
编外职工社会保障缴费发票、编外职工社会保障缴费清单。
(3)在职人员劳务费。
报销附件:
劳务费发放表、劳务费发放申请报告。
(4)其他。
报销附件:
工资发放表。
(二)商品和服务支出
1.办公费。
报销附件:
费用报销单、购货发票(销售清单)、采购申请单、入库单、采购合同。
2.印刷费。
报销附件:
费用报销单、印刷费发票、印刷清单、印刷合同(协议)。
3.咨询费。
报销附件:
费用报销单、咨询费发票(公司)、咨询费支付清单(个人)、咨询合同、咨询项目推进计划、阶段性目标实现情况评价总结、咨询项目相关资料。
4.手续费。
报销附件:
费用报销单、银行手续费票据、邮政汇款手续费票据。
5.水费。
报销附件:
费用报销单、水费发票、银行托收单。
6.电费。
报销附件:
费用报销单、电费发票、银行托收单。
7.邮电费
(1)邮寄费。
报销附件:
费用报销单、快递发票或邮政专用收据、托运单客户联、包裹邮寄存根联或快递单存联、快递内容清单。
(2)公用通讯费。
报销附件:
费用报销单、电信业专用发票、银行托收单、请示或审批手续。
8.物业管理费
(1)后勤物业管理费。
报销附件:
费用报销单、发票、物业管理费结算清单。
(2)其他物业管理费。
报销附件:
费用报销单、发票、物业管理费发票。
9.差旅费
(1)培训差旅。
报销附件:
差旅费报销单、城市间交通发票(或出差台账复印件或租车批准件及租车发票)、住宿费发票、培训通知、出差审批单。
(2)会议差旅。
报销附件:
差旅费报销单、城市间交通发票(或出差台账复印件或租车批准件及租车发票)、住宿费发票、会议通知、出差审批单。
10.因公出国(境)费用。
报销附件:
因公出国(境)经费报销单、原始票据、护照复印件、出国(境)任务批件。
11.维修(护)费
(1)设备维修费。
报销附件:
费用报销单、设备维修发票、设备维修申请单、设备维修清单、竣工验收报告、设备维修合同。
(2)室内装修改造。
报销附件:
费用报销单、装修费发票、装修结算清单、竣工验收报告、装修合同。
(3)网络系统运维费。
报销附件:
费用报销单、网络系统运维发票、网络系统运维结算清单、竣工验收报告、网络系统运维合同。
(4)其他维修(护)费。
报销附件:
费用报销单、维修费发票、维修维护合同、维修维护结算清单、竣工验收报告。
12.租赁费
(1)专用通讯网租赁费。
报销附件:
费用报销单、租赁费发票、租赁合同。
(2)其他租赁费。
报销附件:
费用报销单、租赁费发票、租赁合同。
13.会议费
(1)举办会议的会议费。
报销附件:
费用报销单、发票、举办会议通知、实际参会人员签到表、会议预算表、会议结算单、会议审批单。
(2)参加会议的会议费。
报销附件:
费用报销单、会议费发票、参加会议通知。
14.培训费
(1)举办国内培训费用。
报销附件:
费用报销单、培训费发票、培训通知、实际参训人员签到表、讲课费签收单、培训结算单、培训审批单。
(2)参加国内培训费用。
报销附件:
费用报销单、参加培训发票、参加培训通知单。
15.公务接待费。
报销附件:
费用报销单、接待费发票、来客单位公函(介绍信)、公务接待清单、餐饮菜单、公务接待审批单。
16.专用材料费。
报销附件:
费用报销单、专用材料费发票、专用材料清单、专用材料进仓单。
17.劳务费。
报销附件:
劳务费发放表、劳务费发放申请报告、职称证书、身份证复印件。
18.委托业务费
(1)外协费。
报销附件:
费用报销单、协作费发票、外协合同。
(2)测试化验费。
报销附件:
费用报销单、采购申请表、测试化验费发票、测试化验清单、测试化验合同。
(3)委托加工费。
报销附件:
费用报销单、采购申请表、委托加工费发票、委托加工清单、委托加工合同。
(4)其他委托业务费。
报销附件:
费用报销单、其他委托业务费票据。
19.工会经费。
报销附件:
工会发放名册、工会发放审批单。
20.福利费。
报销附件:
福利费发放名册、福利费发放审批单。
21.公务用车运行维护费。
报销附件:
费用报销单、汽油费、过路过桥费、保险费。
维修费支出应附机动车维修报告单、修理厂家正式发票、维修明细结算清单。
22.其他交通费用
(1)租车费用。
报销附件:
费用报销单、租车费发票、用车申请单、租车合同。
(2)出租车费用。
报销附件:
费用报销单、出租车费票据、滴滴等租车费用清单。
(3)燃料费。
报销附件:
费用报销单、燃料费发票。
(4)维修费。
报销附件:
费用报销单、修理厂家正式发票、维修明细结算清单、机动车维修报告单。
(5)过桥过路费。
报销附件:
费用报销单、过桥过路费票据。
(6)其他。
报销附件:
费用报销单、公交车票、地铁票。
23.税金及附加费用。
报销附件:
费用报销单、税金及附加费用的计算明细表。
24.其他商品和服务支出
(1)广告费。
报销附件:
费用报销单、广告费发票、广告合同、广告投放计划、阶段性权益实现评价总结、广告图片。
(2)宣传费。
报销附件:
宣传合同、宣传费发票、交付件验收单、费用明细结算单、策划方案及总结评价报告、宣传资料。
(3)国内会员费。
报销附件:
费用报销单、团体会费发票、收费通知。
(4)资料讲义版面费。
报销附件:
费用报销单、费用发票、明细清单(报销复印费、打印费时)、录稿通知(报销版面费时)、出版合同(报销出版费时)。
(5)离休人员特需及公用经费。
报销附件:
发放清单、集体活动的发票、活动通知单、活动签到表、签收单(发放食物、慰问费时)。
(6)退休人员公用经费。
报销附件:
费用报销单、集体活动发票、活动通知单、活动签到表、签收单(发放食物或者慰问费时)。
(7)工作餐费。
报销附件:
财务票据、工作餐费用审批单、工作餐费用报销清单。
(三)对个人和家庭的补助
1.离休费。
报销附件:
离休费发放表、遗属身份证复印件、代领人身份证复印件。
2.退休费。
报销附件:
退休费发放表、遗属身份证复印件、代领人身份证复印件。
3.退职(役)费。
报销附件:
退职(役)费发放明细表、退职(役)人员身份证复印件、代领人身份证复印件。
4.抚恤金。
报销附件:
抚恤金发放表、抚恤金领取通知单、代领人身份证复印件。
5.生活补助。
报销附件:
生活补助发放表、领取人的身份证复印件。
6.救济费。
报销附件:
救济费发放表、领取人的身份证复印件。
7.医疗费补助
(1)离休医疗费。
报销附件:
离休医疗费工资发放清单。
(2)退休医疗费。
报销附件:
退休医疗费工资发放清单。
(3)离退休体检费。
报销附件:
医疗门诊收费票据、费用结算清单、职工体检缴费、支付审批单。
8.助学金。
报销附件:
助学金发放明细表。
9.奖励金。
报销附件:
奖励金发放明细表。
10.个人农业生产补贴。
报销附件:
补贴发放明细表。
11.其他对个人和家庭的补助。
报销附件:
补助发放明细表。
(四)资本性支出
1.房屋建筑物购建
(1)第一笔款项时报销附件:
政府抄告、发改委立项后批复、中标通知书、建设工程施工合同、国税局建设工程项目备案登记证明、工程项目财政资金申请拨款表、工程款支付申请表(承包单位)、工程款支付证书(监理单位)。
(2)最后一笔款项时报销附件:
国税局建设工程项目完税证明、工程结算表、工程项目财政资金申请拨款表、工程款支付申请表(承包单位)、工程款支付证书(监理单位)。
2.办公设备购置
(1)符合政府采购条件。
报销附件:
正式票据、产品销售合同、中标通知书、政府采购验收报告、会议记录。
(2)自行批量(或单次金额较大)采购。
报销附件:
正式票据、会议记录、购销合同、采购明细清单。
小金额零星采购的,只需正式票据、采购明细清单。
3.专用设备购置
(1)符合政府采购条件。
报销附件:
正式票据、产品销售合同、中标通知书、政府采购验收报告、会议记录。
(2)自行批量(或单次金额较大)采购。
报销附件:
正式票据、会议记录、购销合同、采购明细清单。
小金额零星采购的,只需正式票据、采购明细清单。
4.基础设施建设
(1)工程类项目。
①第一次预付项目资金时报销附件:
中标通知书复印件、施工合同复印件、预付资金审批表原件、工程发票。
②第二次预付项目资金报销附件:
第一次预付时的预付资金审批表复印件、第一预付时工程发票复印件、工程发票原件、预付资金审批表原件、工程流量进度表。
③第三次报账时报销附件:
中标通知书复印件、监理合同复印件、设计合同复印件、施工合同复印件、竣工图(有预算表)复印件、决算表、前两次的工程款发票复印件、工程发票原件、自验表、请验报告、竣工审计报告、县级验收单、报账申请单、项目计划复印件、原立项部门的调项批复(工程款超过投资概算时)、监理签证单。
(2)货物类项目。
报销附件:
报账审批表、中标通知书、发票(附货物清单)、招标代理合同、项目主管单位验收方案、项目主管单位验收表、项目主管单位与供货方签订的合同。
5.大型修缮
(1)支付工程首付款时。
报销附件:
修缮工程施工合同。
(2)工程竣工结算时。
报销附件:
费用报销单、修缮发票、验收单、工程项目造价审核意见书、工程决算书、审计报告。
6.信息网络及软件购置更新。
报销附件:
费用报销单、购置发票、验收单、入库单、购置合同。
7.物资储备。
报销附件:
费用报销单、物资储备清单。
8.公务用车购置。
报销附件:
费用报销单、公务用车购置发票、验收单、入库单、公务用车购置合同、公务用车购置审批资料。
9.其他交通工具购置。
报销附件:
费用报销单、购置发票(含税费)、验收单、入库单、购置合同。
10.文物和陈列品购置。
报销附件:
费用报销单、购置发票(或名义价格入账单)、采购审批表、验收单、入库单、购置合同、民间收集收据证明、民间收集相关材料。
11.无形资产购置
(1)符合政府采购条件。
报销附件:
正式票据、产品销售合同、中标通知书、政府采购验收报告、会议记录。
(2)自行批量(或单次金额较大)采购。
报销附件:
正式票据、会议记录、购销合同、采购明细清单。
小金额零星采购的,只需正式票据、采购明细清单。
12.图书资料购置
(1)符合政府采购条件。
报销附件:
正式票据、产品销售合同、中标通知书、政府采购验收报告、会议记录。
(2)自行批量(或单次金额较大)采购。
报销附件:
正式票据、会议记录、购销合同、采购明细清单。
小金额零星采购的,只需正式票据、采购明细清单。
13.家具、用具、装具及动植物
(1)符合政府采购条件。
报销附件:
正式票据、产品销售合同、中标通知书、政府采购验收报告、会议记录。
(2)自行批量(或单次金额较大)采购。
报销附件:
正式票据、会议记录、购销合同、采购明细清单。
小金额零星采购的,只需正式票据、采购明细清单。
附件:
1-1-1.记账凭证封面样式
1-1-2.记账凭证样式
2-1-1.财政直接支付入账通知书样式
2-1-2.财政授权支付额度到账通知书样式
2-2-1.费用报销单样式
2-2-2.付款申请单样式
2-2-3.差旅费报销单样式
2-2-4.借款审批单样式
2-2-5.财务报销附件粘贴单样式
3-1-1.统发工资报销样式
3-2-1.办公费用报销样式
3-2-2.差旅费报销样式
3-2-3.国公出国(境)费报销样式
3-2-4.会议费报销样式
3-2-5.培训费报销样式
3-2-6.公务接待费用报销样式
3-2-7.工作餐费报销样式
3-2-8.劳务费报销样式
3-2-9.公务用车运行维护费销样式
3-2-10.项目费用(乡镇扶贫专项资金)报销样式
3-2-11.办公设备购置报销样式
3-2-12.无形资产购置报销样式
附件1-1-1
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记 账 凭 证 封 面
自××××年××月××日起至××××年××月××日
单 位
××县××局
时 间
××××年××月份
册 数
本月共 册 本册是第 册
原始凭证总张数
共 张
记账凭证张数
本册自第 号至第 号 共 张
会计:
×× 装订人:
×× ××××年××月××日装订
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记 账 凭 证
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××××年××月××日
核算单位:
××县××局 记××号 附件××张
摘 要
财务会计
预算会计
科目
借方
贷方
科目
借方
贷方
合 计
记账:
复核:
出纳:
制单:
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财政直接支付入账通知单
一级预算单位:
单位:
元
支付申请
预算来源(文号)
预算科目
收款人名称
金额
备注
功能分类(类款项)
部门预算经济分类(类款)
编码
名称
编码
名称
以上款项已由XX财政局直接支付,请据以入账。
支付日期:
XX年XX月XX日
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财政授权支付额度到账通知书
单位名称:
单号
你单位XX月份的财政授权支付额度已经到账,特予通知第一页共一页
账号:
XXXXXXXXXXXX资金性质金额单位:
元
序号
功能分类
预算项目
财政授权支付额度
指标文号
编码
名称
类
款
项
本页小计
合计
代理银行(盖章):
XXXXXX银行XXXXXX支行打印时间:
XXXX年XX月XX日
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费用报销单
报销部门:
××××年××月××日填 单据及附件共××页
用 途
金 额
备 注
部门负责人审核
分管财务的领导审批
合 计
¥
金额大写:
原借款:
¥ 元
应退余额:
¥ 元
会计主管 会计 出纳 报销人 领款人
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付款申请单
××××年××月××日 字号
收 款 单 位
付款原因
账 号
开 户 行
金 额 大 写
佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分
附件张
小写:
¥
审 批
财 务
会计主管 记账 复核 出纳 制单 签收
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差旅费报销单
出差人
职别
出差地点
出差任务
出发时间
起讫地点
到达时间
城市间交通
住宿费
运杂费
交通补助
伙食补助
月
日
起
讫
月
日
交通工具
金额
天数
金额
天数
金额
合 计
差旅费合计(大写) 万 仟 佰 拾 元 角 分(¥)
冲账:
是(借款项目)否
银行户名
银行账号
开户行
财务负责人
分管领导
分管财务领导
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借款审批单
××××年××月××日
部 门
借款人
借 款 事 由
借 款 金额
(大写金额)¥ 拾 万 仟 佰 元 角 分
预计还款报销日期
小写:
¥
审 批 意 见
借款人签收
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- 行政事业单位 会计凭证 报销 附件 模版