财务部门工作职责.docx
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财务部门工作职责
财务部门工作职责
财务部门的主要职责有以下几个方面:
1(会计核算,2(资金管理:
3(成本控制:
4(内部控制:
财务部门负责人务必将财务部门塑造成企业的核心部门,无论是集团公司财务部,还是生产型企业财务部。
因为财务部门是企业资金控制的最后环节,一旦现金流出,发生的损失要挽回就相当的困难了。
个人认为,作为生产型企业,财务部门的主要职责有以下几个方面:
1(会计核算:
根据国家集团的会计制度建立完善公司的财务核算体系;及时准确对公司经济业务进行账务处理;准确及时编制公司财务报告;参与公司的经营分析;为公司生产经营决策提供准确及时的财务信息。
2(资金管理:
筹措公司生产经营资金;合理高效调度公司资金;定期对公司的资金营运能力进行分析;对公司的债权债务控制进行分析;为公司的生产经营提供良好的资金支持。
3(成本控制:
拟定公司的成本控制措施;;下达公司各产品或项目目标成本;监督成本的开支范围;审核公司各项费用的真实性、合法性;对成本进行成本分析并提出初步处理意见;为公司的经营投标报价提供准确的成本数据;
4(内部控制:
检查评价公司的内部会计控制并提出改进措施。
生产型企业来讲,财务部门的岗位职责主要体现在这四个方面。
我想核算是财务部门的基础,资金是财务部门的核心职能,成本控制其实就是内部控制的一个方面,不过在本男的眼里,成本是企业在市场竞争是处于有利位置的最重要的法宝。
中国的企业营销之怪现状,那就是降价。
如果成本奇高,在市场竞争中处于不利地位,面对竞争对手的杀手锏时,企业如果与对方走的相同线路,我想其竞争劣势突显。
资金和成本是一对孪生兄弟。
有资金的地方,有会有成本的发生。
即使是资本性支出,最终它也会转化为企业的成本。
所以说管好资金,也就能管好成本。
资金贯穿于企业经济活动的始终,解决好资金问题,是财务部门最重要的职责之一。
我已经讲了财务部门的重要职责,所以财务部门的岗位设置就要根据部门职责进行划分和设置。
一个小企业不需要这么复杂,很多小企业只需要一个会计和一个出纳就足够了。
在很多只需老板拍脑袋的企业,财务部门根本不用分支。
我在这里讲的都是比较大型的生产企业财务部门岗位设置问题。
从我上面的讲述中大家可以推测出,我们要做的岗位设置,一定要划分方向了。
因为大型生产企业财务部少则十多个人,多则几十个人。
全部归财务经理直管,财务经理不累死才怪,所以财务部门下面要划分几个方向。
这样的企业财务部门负责人要学会授权分工,不然自己会忙死。
我一般把财务部门划分为会计、资金和成本费用方向。
并且分别由三个主管来负责这三方面的工作。
会计主要负责会计核算方面的工作,资金负责资金管理包括融资、银行授信评级、资金预算管理等方面的管理工作,成本费用当然就是指财务部门对成本费用的监督管理工作了。
每季度会要求他们提供分析,重点分析存在的问题并提出解决的办法。
这其中的分析的最重要方面不是会计核算,会计核算只是我们资金和成本管理的一种工具,资金和成本费用分析是必须下功夫的。
前面已经说过,资金和成本是一对孪生兄弟,所以这样的对比分析很能看出其中的问题,如果工作繁重,会适当考虑配合副主管或者得力的助手协助他们的工作。
体的岗位可以根据各个方向的需要设置。
各个企业具体情况不一样,要求也不一样。
岗位的设置一定要符合企业自身的特点。
譬如产品企业对产品成本岗位的要求相对说比较固定,对成本分析也要求地产公司、建筑企业对项目成本的要求就相当的高,不仅要具备一定的会计知识,还
要具备一些预决算方面的知识。
当然,如果你能做一个读懂图纸的成本会计,那么你一定会成为这方面的佼佼者。
一般情况下,会计方向需要设置的岗位是最多的,因为这方面是我们做分析和管理的基础。
会计核算是财务管理的基础,会计核算一定要符合公司财务管理的要求。
这样在做分析的时候才会更轻松。
我们把会计核算的岗位进行分解,通常会设置以下一些会计核算的岗位:
备用金、审核、总账报表、档案管理、存货、固定资产、债权、薪酬管理、税务、财务分析等。
成本方向通常会设置稽核、预算成本、成本分析等。
资金方向设置信贷管理、资金预算、现金出纳及银行出纳等。
一些企业还会有内部控制,重点对内部控制制度进行评价。
这样的企业是我最看好的企业。
岗位设置这么多,并不一定就是一人一岗了,根据具体情况和不相容职务相分离的原则,可以一人多岗
财务经理岗位职责
一、财务制度建设
1(负责组织制定公司财务管理办法。
2(负责组织制定公司的内部会计控制制度。
3(负责组织制定公司的成本费用管理办法。
4(负责组织制定公司内部审计办法。
5(参与公司其他基本制度的制定。
二、会计核算
1(组织建立完善公司财务核算体系。
2(根据集团会计制度组织公司的会计核算工作。
3(组织部门及时向上级单位及有关部门提交公司财务报告。
4(负责组织公司财务报表分析。
三、资金管理
1(拟定公司的年度资金预算并提交公司董事会审批。
2(拟定公司的资金筹集方案并提交公司董事会审批。
3(审核各分公司、项目部、职能部门的月度资金使用计划,并提交总经理审批。
4(调度公司资金,确保公司正常生产经营所需资金的集中使用。
四、预算及成本费用管理
1(组织制定公司年度财务预算及五年规划。
2(复核各项目目标成本,并提交公司总经理审批。
3(根据公司财务管理办法,审核各项目、分公司及职能部门的各项费用。
4(复核公司成本分析报告,并提出处理意见报公司总经理。
5(监督财务预算及项目目标成本的执行情况。
五、风险管控
1、参与公司所有经济合同(特别是项目承包合同、工程分包合同、物资采购合同)的会审工作。
2、参与公司重大经营、投资项目决策。
3、配合经营部门,分析投标项目的经营风险和财务风险。
4、定期检查公司生产经营中存在的风险。
5、提出风险控制措施。
六、绩效管理
1、负责对下属的考核、评价。
2、负责部门内人员的奖惩、任用。
3、负责对下属进行业务培训、职业道德教育以及对企业忠诚度的培训。
七、其他
完成公司领导交办或其他部门临时需要协助的工作。
稽核会计岗位职责
1、审核经济业务事项的实质是否与企业经营范围相符,相关手续和凭据内容是否齐全。
2、审核原始凭据要从合法性、真实性、手续是否完备、数字是否准确等方面进行认真复核。
3、取得凭据的时效不否符合规定,是否超过会计结算期及取得的票据是否超过税局规定的使用日期及范围。
4、审核财务、成本、费用等计划执行和完成情况,是否符合收支标准。
草拟修改和完善的建议。
对严重超计划者要审核其合理性,否则不予认定。
5、对稽核中发现的问题,要分别情况采取以下措施。
对于可以更正、补救和重新取得合法凭证的,要求有关人员坚决进行更正、补救和重新取证;对于重大的有问题的经济事项,要会同部门负责人、有关部门和公司领导妥善处理。
6、审查各部门的内部制度存在的漏洞和弊端,提出改进措施。
7、在已稽核的会计资料上盖章,以示负责。
并随时做好稽核记录。
8、记账凭证是否根据审核无误的原始凭证填制的,是否内容齐全、填写规范。
9、会计科目的运用及其对应关系是否正确(含明细科目及辅助核算)。
10、所附原始凭证的张数和金额是否相符,借贷金额是否平衡。
11、会计报表是否根据完整无误的会计账簿及有关资料编制,报表格式是否统一。
12、账表是否相符,表与表之间的勾稽关系是否衔接。
13、审核报表是否数字真实,计算准确,内容完整,说明清楚。
14、审核账证、账账、账表之间的勾稽关系是否正确。
15、相关责任人的签字和盖章是否齐全。
16、部门负责人交办的其他工作
总账报表
1、负责公司日常报销业务的账务处理;
2、负责分摊各种费用;
3、按月确定各工程完工进度和收入并按月提取各种税费。
4、按时编制、报送公司快报、会计报表及会计报表附注。
5、按时编制管理会计报表及附注。
6、编制年度预算报表。
7、部门负责人交办的其他工作
资金管理
1、审核各部门资金收支计划。
2、按周编制资金使用计划,报部门经理审核。
3、按月统计分析资金流量。
4、分析公司各部门资金占用情况,提出资金管理方案建议;
5、测算公司年度资金需求,草拟公司年度资金预算。
6、草拟公司年度资金筹措方案。
7、领取银行对账单,按月编制银行余额调节表。
8、做好库存现金的盘点工作并做好盘点记录。
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【感人的话】要学会感恩、同情、宽容、忍耐、积极与真诚。
希望是心灵的一种支持
力量.逆境的回馈,使生命将更加精彩而富足.
【感人的话】每个人的好运跟坏运都是分配好的,虽然我的好运没有别人多,所以只
要是一点点好事,我就非常感恩了。
【祝福的话】这里有一本你当年用过的笔记,它有点儿泛黄了,书页里夹着的话也早
已没了香气,却还是谢谢你把它借给了我。
今天的我们已经分开,却依然是朋友。
还是要
跟以前一样,我听着你的述说,看着你笑,看着你难过委屈去安慰你。
我会把祝福写在这
本笔记里,在那多枯黄的花的旁边,我会写下我的祝福:
祝福你过得好~祝福你过得比我
好~然后,将它寄给你。
不要哭泣,你。
【表白的话】爱你是一个念头,爱你是一种冲动,爱你是一种宿命,只属于我的宿命。
爱你是一段旅程,爱你是一场幸福的长跑,爱你是一路沐浴阳光,爱你是一径的花香。
爱
你,是睡觉呼吸一般的自然~请,给我你的爱。
【有哲理的话】世上有三种人:
一是良心被狗吃了的人,二是良心没被狗吃的人,三
是良心连狗都不吃的人.
【激励人的话】如果你看到面前的阴影,别怕,那是因为你的背后有阳光。
【感人的话】一身白衣为你洗尽铅华,白衣白发白胜雪,捧一卷古墨,盈袭暗香,
我踏着平平仄仄的长长短短,款款步入风情万种的宋词里。
溪边桃红青染,流水潺潺,柳
丝随风絮,我在桃花下写着红笺小字,一抹嫣然回眸,惊落了桃花,也惊落了你的心。
佛
说千年一轮回,今生,你在哪里,
【有哲理的话】母爱是一滴甘露,亲吻干涸的泥土,它用细雨的温情,用钻石的坚毅,
期待着闪着碎光的泥土的肥沃;母爱不是人生中的一个凝固点,而是一条流动的河,这条
河造就了我们生命中美丽的情感之景。
【表白的话】我深深地恳求你;不要把我逐出你的爱门之外,我一分一秒也不能缺少
你的爱。
只有赢得你的爱,我的生命才有光彩。
【表白的话】爱你,却要无欲无求,好难~爱你,却要偷偷摸摸,好累~爱你,却让
自己心碎,好惨~但竟然心甘情愿,好傻~但是我能肯定的是:
我是真的很爱你~,【表白的话】我扬一把散沙粒粒想念漫天纷飞带给我对你的祝福,我洒下一瓢涟水滴
滴飘洋流到你的心海,爱你,今生无悔,牵了你的情,爱了你的人,我会努力呵护你,一
生一世~
【表白的话】你的热情,温暖了我冰冻的心;你的大胆,鼓起了我爱的热忱;你的关
怀,激起了我感激之情。
新年伊始,愿我们透过那爱湖的波光水雾,一起憧憬美好的未来。
情人节快乐~
【表白的话】也许我的笑容不够灿烂,但足够为你扫清冬日里的阴霾;也许我的双手
不够温柔,但还能为你拂去俗世尘埃~如果命运安排我们在一起,我会好好珍惜你~情人
节快乐~
【甜言蜜语的话】我们结婚吧,好不好,那样我们就可以不再对着电话诉说想念,就
可以每天清晨起来看见你的睡脸,然后一起吃一顿不太丰盛却很温暖的早餐。
我们结婚吧,
好不好,那样我们就可以拿着民政局发的红色小本子四处炫耀,我们可以在房间里挂满结
婚照,看着看着就会不自觉的微笑。
我们结婚吧。
【表白的话】我需要你,就像冬天里的棉袄,夏天里的雪糕,黑暗中的灯泡,饥饿中
的面包—–我不能没有你~
【有哲理的话】用真理检验真理永远是真理,用错误掩饰错误将会一错再错。
我们不
能拥有真理,但是我们可以防止错误。
【离别的话】愿你作一滴晶亮的水,投射到浩瀚的大海;作一朵鲜美的花,组成百花
满园;作一丝闪光的纤维,绣织出鲜红的战旗;作一颗小小的螺丝钉,一辈子坚守自己的
岗位……
【离别的话】我们曾经在一起欣赏过美丽的花;我们曾经在一起幻想过美丽的季节。
同学啊,同学,分别后不要忘了我们曾经一起走过的日子。
【离别的话】红叶纷飞的枫林里,我们曾拥有多少回忆。
那飘舞着的枫叶,将我们带
进一个无比美妙的境界。
【离别的话】别离,是有点难舍,但不怅然;是有点遗憾,但不悲观。
因为我们有相
逢的希望在安慰。
【有哲理的话】人活着,第一要紧的事情就是要有眼光。
有了眼光,并相应确定应该
为之努力的目的和目标,工作就会出现乐趣,这样才有希望最终成为一个事业和生活的成
功者,生命就会丰富多彩。
【有哲理的话】在真相肯定永无人知的情况下,一个人的所作所为能显示他的品格。
有些事情的确没有人知道,除你之外,没有人知道,但是你必须对得住自己,最好能问心
无愧。
因为问心无愧可生自信,而自信会让你生活得更从容。
【有哲理的话】没有任何的动物是比蚂蚁更勤奋,然而它却是最沉默寡言的。
与其埋
怨世界,不如改变自己。
管好自己的心,做好自己的事,比什么都强。
人生无完美,曲折
亦风景。
别把失去看得过重,放弃是另一种拥有;不要经常艳羡他人,人做到了,心悟到
了,相信属于你的风景就在下一个拐弯处。
【有哲理的话】有些人成就不大,不在于智力或能力不够,而在于没有克服自己心理
上的弱点和谬见,没有充分发挥自己既有的潜力和才能。
只有不断向自己挑战,向生活挑
战,才能取得更大成功。
【有哲理的话】面对别人的反对意见,如果你针锋相对地进行争执和批驳,对方很难
从内心真正接受,在表达方式上委婉一些,效果就好多了。
【有哲理的话】当我们放眼这个世界的时候,如果以自我为中心,很可能会以为自己
了不起,可一旦我们把心歇下来,用赤子之心来观察,就会发现我们是多么渺小。
我们什
么时候都能看清自己不如人的地方,那就是对生命有真正信心的时候。
【有哲理的话】胸有平常心,幸福自然来。
人的心态如同琴上的弦,太紧则易断,太
松则无音,只有松紧适度,才能弹出美妙之音。
保持一颗平常心,才是人生的真谛。
怀一
颗平常心,看淡得失,超越成败,不为物欲所迷,不被烦恼所扰,明心见性,随缘自适。
平常心,是一种人生态度,也是一种生活智慧。
【有哲理的话】绝大多数人都喜欢嘲笑别人,而不愿意被别人嘲笑。
在别人处于尴尬
境遇时,你如果能通过自己出丑来减少他的难堪,他一定对你非常感激。
【有哲理的话】对于胸怀大志的有志之士和勤奋努力的人来说,障碍是不会起什么作
用的。
他们会说:
不会再有什么困难能拦得住我了。
只要有百折不挠的信念,就会战胜许
多强大的阻力。
【有哲理的话】成功地推销自己是迈向成功的第一步。
在推销自己的过程中,多动脑
筋,设计一些小花样,就容易引起别人的兴趣和关注。
搞笑语录
一次,同事几个去美国,到超市买东西,用济南话讨论,有个美国人过来用标准的济
南话说:
―你们是济南的,~‖暴汗,原来这老外是以前战争时期留在中国的美国人后代,
同事问他:
―那你英文怎么样啊,‖老外一拍大腿道:
―英语太他妈难学了~~‖哈哈,有木
有笑趴啊。
公司加班到半夜,所有人都眼皮打架,一姑娘哀叹:
―我现在真想变成一个?
因‘字。
‖
众问其故,姑娘说:
―就是一个人四肢平摊躺在大床上。
‖话音刚落,旁边一男同事嘟囔:
―困。
‖,一先生感冒去医院挂吊针,护士小姐很麻利的给这位先生插上针挂好盐水,一个多小
时过去了,盐水瓶的水打完了,护士过来马上又换上一瓶。
这先生不解,问护士小姐说:
―小
姐,处方单上不是只开了一瓶吗,‖护士小姐指着打完盐水的空瓶盖说,―先生,您运气真
好,这瓶中奖了,再来一瓶~‖
一退休老头,闲来无事就教鹦鹉说话,每天早上必教:
―早上好~‖可惜~几个月后,
鹦鹉仍不开口。
一日,老头心情不佳,未教。
只听鹦鹉大叫:
―老头,今天牛了~连好也不
问了啊~‖
白雪公主逃出王宫,来到森林,看到一间小木屋,里面排列着七张小小的床。
白雪公
主就躺下睡着了。
傍晚七个小人回来了,白雪公主说:
―你们就是我命中的七个小矮人吧。
‖
七个人面面相觑,然后说:
―你走错地方了,我们是金刚葫芦娃。
‖
爷孙三人去钓鱼,爷爷拿着鱼杆发呆,孙子看到后对爸爸说:
―瞧瞧,你爹在那发呆,
跟傻B似的。
‖爸爸打了儿子一耳光生气的喊道:
―你爹才傻B呢~‖,作业做了很久,顺手打开收音机,一个温柔的声音传出:
―如果肤色粉红,脸上的绒毛
细嫩柔软,那么说明很健康……‖听到这里,忍不住摸了自己的脸,对镜顾盼,再笑一笑,
样子健康可爱。
这时,又听播音员说道:
―好,听众朋友,这次我们的《养猪知识讲座》就
到这里。
‖
话说上技校时我们班为机电八班。
某日,学校组织拔河比赛。
我们班对战二班。
二百
女生加时喊:
―机二,加油……机二,加油……‖我们班女生也学着人家喊:
―机八,加油……
机八,加油……‖我滴个神~
出差,刚出车站就来一大婶:
―小伙子,住旅馆呀,‖我说:
―不用。
‖大婶马上换成暧
昧的语气:
―有小姑娘哟,很漂亮的。
‖我汗,说:
―不要小姑娘。
‖大婶立刻改口:
―老姑娘,
老姑娘也有,便宜一点。
‖再汗,说:
―我不要姑娘。
‖大婶沉默了下,小声说:
―那个,小
伙子也是有的~‖
一哥们儿隔壁新搬来个老外,一天晚上老外敲门求助,说:
―我的电视坏了,不能换台。
‖
这哥们儿低头看了眼表,很镇定的说:
―过了七点半就好了‖
有个懒人,懒得出奇。
妻子要切面条,叫他到邻家借个面板。
他说:
―不用借了,就在
我背上切吧~‖妻子在他背上切完面条,问他:
―痛不痛,‖他说:
―痛,我也懒得吱声。
‖,一只青蛙给牧师打电话,问自己的命运。
牧师说:
―明年,有一个年轻的姑娘会来了解
你。
‖青蛙高兴的蹦了起来:
―哦,真的吗,是在王子的婚礼上吗,‖牧师说:
―不,是在她
明年的生物课上。
‖
几个人在高尔夫更衣室,一手机响很久,一男人按了免提键。
女:
―亲爱的你在俱乐部
吗,‖男:
―在。
‖女:
―我看到一辆宝马,才不到两百万。
‖男人:
―买。
‖女:
―还有那个楼盘
又放盘了,6万一平。
‖男:
―买。
‖女:
―好爱你。
‖男:
―也爱你。
‖旁边的男人们敬佩得目
瞪口呆。
男人挂了电话,问:
―这是谁的手机,‖
深夜,老公未归。
女儿心急给妈打电话:
―妈~他还没回来,一定有别的女人了~‖妈
妈轻声安慰:
―傻孩子,乖,别净往坏处想,兴许是出车祸了~‖
一男子在闹市骑摩托撞昏了一个陌生的老汉~男子惊吓得不知所措~围观群众越来越
多~突然,该男抱住老汉,声泪俱下的喊道:
―爹,你等着我,我这就去给你找医生~‖说
后,就跑掉了。
老汉挣扎着愤怒的喊道:
―给老子回来~‖众人纷纷感慨:
―这儿子当的真孝
顺~‖
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