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审批权限管理制度
XX股份有限公司
审批权限管理制度
为便于公司各业务人员办理合同和款项支付审批手续,现对各类
业务合同和款项支付的审批权限,作如下规定。
一、关联交易
(一)公司与关联自然人发生的交易金额在30万元以上的,由
董事会批准;交易金额不超过30万元的,由总经理办公会审批。
(二)公司与关联法人发生的交易金额在300万元及以上,由董
事会批准;交易金额低于300万元的,由总经理办公会审批。
(三)公司与关联方发生的交易金额在3000万元及以上的,由
股东大会批准。
(四)需经董事会、股东大会批准的关联交易合同,由董事长签
署,总经理办公会批准的关联交易合同,由总经理签署。
二、对外担保
(一)公司对外担保事项,均须董事会审议批准。
(二)以下对外担保事项,经董事会审议通过后,还须报股东大
会批准。
1、公司及控股子公司对外担保总额,超过最近一期经审计的公
司净资产的50%以后提供的任何担保。
2、连续十二个月内担保金额超过公司最近一期经审计净资产
的50%,或超过最近一期经审计总资产的30%。
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3、为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保。
4、单笔担保金额超过最近一期经审计的净资产10%的担保。
5、对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。
(三)公司的对外担保合同,由董事长签署。
三、对外投资
(一)在一个财务年度内,累计投资金额不超过2500万元的,
由董事长负责批准;超过2500万元,低于最近一期经审计确认净资
产50%的,由董事会审议批准;超过公司最近一期经审计净资产50%
的,由股东大会审议批准。
(二)单个项目投资额低于2500万元的,由董事长负责批准;
超过2500万元,低于最近一期经审计确认净资产50%的,由董事会
审议批准;超过公司最近一期经审计净资产50%的,由股东大会审议
批准。
(三)公司进行证券投资、委托理财和衍生产品投资的审批权限
如下。
1、单笔投资额不超过1000万元的,由董事会审议批准;超过
1000万元的,由股东大会审议批准。
2、累计投资不超过2000万元的,由董事会审议批准;超过2000
万元的,由股东大会审议批准。
3、对外投资、委托理财合同,由董事长签署;证券投资和衍生
产品投资的资金划拨,由董事长审批、财务总监联签。
四、购买、出售、置换资产(包括房屋、设备等固定资产,土地
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使用权、商标、专利权等无形资产及其他财产权利)。
(一)成交金额不超过1000万的,由总经理审批。
(二)成交金额超过1000万,不超过2500万的,由董事长审批。
(三)成交金额超过2500万的,由董事会审批。
(四)成交金额超过最近一期经审计的合并报表总资产的30%,
由股东大会审批。
(五)购买设备及其随机配件,成交金额不超过50万的,由经
营副总审批。
(六)由经营副总、总经理审批的事项的有关合同,分别由经营
副总和总经理签署,其余的合同由董事长签署。
五、银行授信或融资
(一)同一银行授信额度不超过一亿元,由总经理审批;一亿元
以上3亿元以下,由董事长审批;超过3亿元的,由董事会审批。
(二)单笔银行融资金额(包括签发承兑汇票、银行保函、信用
证),不超过3000万元的,由总经理审批;3000万元以上的,由董
事长审批;超过一亿元的,由董事会审批;单笔借款金额超过公司最
近一期经审计的净资产30%的,由股东大会审批。
(三)银行授信或融资合同由公司法人代表或法人代表授权的合
适人员签署。
六、非经营性重大合同
(一)委托经营、承包、租赁等合同涉及的金额或同一对象连续
12个月累计额占公司最近一期经审计的合并报表总资产的5%以下,
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由董事长审批;占公司最近一期经审计的合并报表总资产的30%以下
的,由董事会审批;占公司最近一期经审计的合并报表总资产的30%
以上的,由股东大会审批。
(二)对外赞助、捐赠等相关金额(或连续12个月累计额)的
绝对金额在100万以下的,由董事长审批;占公司最近一期经审计的
合并报表净利润的10%以下且绝对金额在500万以下的,由董事会审
批;占公司最近一期经审计的合并报表净利润的10%以上或绝对金额
超过500万的,由股东大会批准。
(三)委托经营、承包、租赁事项的合同,由董事长签署。
对
外赞助、捐赠的款项支付,由董事长审批,财务总监联签。
七、产品销售合同
(一)销售部根据产品市场行情,结合主要原材料采购价格变化
情况及趋势,提出月度调价方案,报董事长批准后执行。
(二)新客户设定信用期、信用额度,老客户信用期、信用额度
的变更,报总经理批准。
(三)销售业务的合同金额不超过100万的,由销售部经理审批;
100万以上,不超过1500万的,由经营副总审批;超过1500万,不
超过3000万的,由总经理审批;超过3000万的由董事长审批。
八、采购合同
(一)全年采购额500万以上的主要原材料采购合同由总经理审
批,采购额超过1000万以上的,由董事长审批,主要原材料的品种
由财务部根据上年采购额提出方案。
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(二)全年采购额不超过500万的其他原材料的采购合同由经营
副总审批。
(三)工程物资、备品备件采购合同:
单笔采购金额超过50万
元的,由总经理审批;不超过50万的,由经营副总审批。
(四)车辆采购合同,由董事长审批。
(五)委外物资加工合同,由经营副总审批。
九、工程合同
合同金额在10万元以下的,由工程部部长审核,工程副总审批;
10万元以上的由总经理审批;超过1000万元的,由董事长审批。
十、设备修理合同。
设备修理合同金额不超过1万元的,由设动部部长审核,生产副
总审批;超过1万元,不超过10万元的,由总经理审批;超过10万
元的,由董事长审批。
十一、采购付款(原材料、工程物资、备品备件、设备等)审批
权限及流程。
(一)有合同,货到票也到。
采购员填写付款申请----采购部经理审核----资材会计初审(依据
合同)-----财务负责人复审-----出纳付款。
(二)支付质保金时,由设备动力部经理和车间主任签字。
(三)有合同,需按合同规定预付采购款。
采购员填写付款申请----采购部经理、经营副总审核----资材会计
初审(依据合同)-----财务负责人、财务总监复审-----出纳付款。
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(四)合同,需要预付货款(仅限于老供应商)。
不超过十万元的,按照第2条规定处理;超过十万元的需经总经
理审批。
(五)零星采购借用备用金,按备用金管理制度审批,采购完成
后,凭入库单或验收单和发票报销,单笔不超过5000元的,按本条
第1款规定处理;超过5000元的,按本条第2款规定处理。
十二、工程付款
(一)规模较小,工程竣工验收后结算的。
由项目经理填写工程付款单,预算员核价,工程部部长,受益部
门负责人审核,工程副总审批,资材会计审核,财务部经理签字,出
纳付款。
1.大中型项目,按合同规定预付工程款。
由工程监理编制工程量报表,项目经理填写工程付款单,工程部
部长审核,工程副总审批,资材会计、财务部经理、财务总监签字,
出纳付款。
1、大中型项目为加快工程进度,需要提前付款的,需报总经
理审批。
2、大中型项目竣工验收后,支付最后一期工程款(发票已收
到)。
按本条第2款规定的流程审核,但最后审批权应按合同金额大小
分别由工程副总、总经理和董事长审批,具体按照第九条规定执行。
5支付工程质保金
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由工程部部长和受益部门负责人联签。
十三、职工薪酬
(一)月度工资、奖金、零星工资、劳务发放。
工资核算员制单,人力资源部部长签字,成本核算员、财务部经
理、财务总监审核,总经理审批。
(二)年终奖金
按本条第1款流程办理,最终审批权归董事长。
(三)五险一金支付
由人事专员制单,人力资源部部长签字,成本核算员审核,财务
部经理审批,出纳付款。
(四)货币性福利和非货币性福利的发放由董事长审批。
(五)教育培训费用的支付。
5.1、已经纳入年度培训计划的费用,由人力资源部部长和财务
部经理联签。
5.2.计划外项目发生的培训费,先由各部门、各车间预先向人力
资源部申请,经总经理批准后,在批准的额度内报销,由人力资源部
部长和财务部经理联签,超过标准的由总经理审批。
十四、差旅费
(一)员工出差预先办理出差审批,按隶属关系分别由部长、分
管副总、总经理和董事长审批。
批准后,送人力资源部备案。
(二)报销差旅费,凭出差审批单到财务部办理报销。
开支标准
和规定时限以内的,由成本核算员审核,财务部经理审批,出纳付款;
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超过标准或时限的,由总经理审批。
十五、业务招待费
(一)由总经办和财务部根据历史数据对公司总经理、副总经理、
财务总监制定业务招待费年度控制数,报董事长批准后执行。
(二)公司各职能部门发生的业务招待费按组织分工分别记入总
经理、副总经理、财务总监名下,由财务部统计核算业务招待费的实
际使用情况,定期报董事长。
(三)副总、财务总监发生的业务招待费,由总经理审批;总经
理的招待费用,由董事长审批。
十六、车辆费用报销
(一)明确享受对象,享受标准,开支范围。
(二)标准以内报销,由成本会计员初审,财务部经理审批,出
纳付款。
(三)财务部定期按享受对象向董事长报告车辆费用使用情况。
十七、电话费报销
(一)明确享受对象,享受标准,由总经办根据电话费报销办法
编制一览表,报总经理批准后,由财务部按规定办理报销手续。
(二)未超过标准的,按实报销,由成本会计员初审,财务部经
理审批,出纳付款。
(三)超过标准的,按标准报销,超过部分不报销。
十八、运费及进出口杂费
(一)与产品销售相关的运费及出口杂费,由业务员填制付款申
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请单,销售部经理负责审核,经营副总审批后,由成本核算员、财务
部经理审核后付款。
(二)与采购业务、委外加工业务相关的运费及进口杂费,由采
购员填制付款申请单,采购部经理审核,经营副总审批后,由成本核
算员、财务部经理审核后付款。
十九、其他
(一)有管理办法、已明确费用开支标准、开支范围的,由报销
人所在部门负责人审核后,由成本核算员和财务部经理审核批准后付
款。
(二)有管理办法、费用开支标准、开支范围不明确的,在第1
款的基础上,加分管副总和财务总监审核。
(三)无管理办法的例外事项,最终审批权为总经理或董事长。
(四)公司所属全资和控股子公司可参照本办法修订审批权限管
理办法。
(五)本制度经董事会审议通过后有效。
(六)本制度由公司财务部负责解释和修订。
XX股份有限公司
2014年10月27日
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