财务管理财务会计会计电算化虚拟实践报告.docx
- 文档编号:13736963
- 上传时间:2023-06-16
- 格式:DOCX
- 页数:20
- 大小:48.60KB
财务管理财务会计会计电算化虚拟实践报告.docx
《财务管理财务会计会计电算化虚拟实践报告.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《财务管理财务会计会计电算化虚拟实践报告.docx(20页珍藏版)》请在冰点文库上搜索。
财务管理财务会计会计电算化虚拟实践报告
{财务管理财务会计}会计电算化虚拟实践报告
第一部分:
公司简介
公司名称:
泉州清远股份有限公司
公司背景:
泉州清远股份有限公司始建于2000年1月1月,位于清濛工业开发区,主要从事汽车零部件的生产销售业务。
公司注册资金4000万元,现有固定资产1800万元,现有员工400余人,技术性人才140多人,拥有7000平方米的厂房。
本公司以“质量求生存,信誉谋发展”为经营宗旨,秉承“管理规范、品质卓越、诚信服务、争创一流”的经营理念,广招人才,引进国内外先进的管理方法和生产设备,不断加强公司硬软件开发,积极把产品推向国内外市场。
第二部分:
初始设置资料
一、系统管理
1、账套信息
【账套信息】账套号:
110;账套名称:
泉州清远股份有限公司;账套路径默认;启用日期:
2010年1月1日;会计期间2010年1月1日至12月31日。
【单位信息】单位名称:
泉州清远股份有限公司;简称:
清远股份;单位地址:
泉州市清濛工业区223号;法定代表人:
王秋菊;邮政编码:
362000;联系电话:
2202-8888;税号:
【核算类型】本币代码:
RMB;本币名称:
人民币;企业类型:
工业;行业性质:
新会计制度;账套主管:
杨丽;按行业性质预置会计科目。
【基础信息】对存货、客户、供应商进行分类,不进行外币核算。
【编码方案】科目编码级次:
4-2-2-2;客户权限组级次:
2-2-3;客户分类级次:
2-2-3;部门编码级次:
1-2;存货权限组级次:
1-2-2-3;存货分类编码级次:
1-2-2-3;结算方式编码级次:
1-2;供应商权限组级次:
2-2-3;供应商分类编码级次:
2-2-3。
【小数位数】数据精确度均按默认值2位
【系统启用】在企业门户→基本信息→系统启用中,启用总账系统、应收款管理系统、应付款管理系统、工资管理系统、固定资产管理系统,启用时间2010年1月1日。
2、财务人员及其权限
(1)001杨丽(口令:
1)---账套主管
角色:
账套主管
负责财务软件运行环境的建立,以及各项初始设置工作;负责财务软件的日常运行管理工作,监督并保证系统的有效、安全、正常运行;审核业务兼负责总账及报表管理。
具有系统所有模块的全部权限。
(2)002林月李(口令:
2)---出纳
角色:
出纳
负责现金、银行账管理工作。
具有出纳签字权、现金、银行存款日记账和资金日报表的查询及打印权、支票登记权以及银行对账操作权限。
(3)003陈瑶(口令:
3)---软件操作员
负责总账管理系统的凭证管理工作以及客户往来和供应商往来管理工作。
具有总账、工资、固定资产、应收款、应付款管理系统的全部操作权限。
(4)004游晏滟(口令:
4)---软件操作员
负责公共单据、公用目录设置、应收款、应付款、总账、采购、销售、库存管理系统和存货核算的全部操作权限。
(5)005王秋菊(口令:
5)---软件操作员
负责公共单据、公用目录设置、应收款、应付款、总账、采购、销售、库存管理系统和存货核算的全部操作权限。
3、基础档案设置
(1)部门档案
部门编码
部门名称
部门属性
1
总经理办公室
管理部门
2
财务部
财务管理
3
销售部
销售管理
4
供应部
采购管理
5
加工车间
开发生产
(2)职员档案
职员编号
职员名称
所属部门
职员属性
101
王秋菊
总经理办公室
总经理
102
赵林
总经理办公室
秘书
201
杨丽
财务部
会计主管
202
林月李
财务部
出纳
203
陈瑶
财务部
会计
204
游晏滟
财务部
会计
301
杭云
销售部
部门经理
302
曾婷
销售部
业务员
303
孙斌
销售部
业务员
401
刘敏
供应部
部门经理
402
陈立
供应部
业务员
501
杨超
加工车间
车间主任
502
彭华
加工车间
工人
503
王小军
加工车间
工人
504
李强
加工车间
工人
(3)地区分类
地区分类编码
地区分类名称
01
省内
02
省外
(4)客户和供应商分类
客户分类编码
客户分类名称
供应商分类编码
供应商分类名称
01
长期客户
01
工业
02
中期客户
02
商业
03
短期客户
03
事业
(5)客户档案
客户编号
客户名称
客户简称
所属分类码
所属地区
付款条件
001
福州建宁股份有限公司
福州建宁
01
01
01
002
厦门建宁股份有限公司
厦门建宁
01
01
003
上海建宁股份有限公司
上海建宁
02
02
03
004
深圳建宁股份有限公司
深圳建宁
02
02
005
台湾建宁股份有限公司
台湾建宁
03
02
02
006
广州建宁股份有限公司
广州建宁
03
02
(6)供应商档案
供应商编号
供应商名称
供应商简称
所属分类码
所属行业
所属地区
001
上海航行股份有限公司
上海航行
01
工业
02
002
东莞航行股份有限公司
东莞航行
01
工业
02
003
南宁航行股份有限公司
南宁航行
01
工业
02
004
广州航行股份有限公司
广州航行
02
商业
02
005
深圳航行股份有限公司
深圳航行
02
商业
02
006
成都航行股份有限公司
成都航行
02
商业
02
(7)存货分类
存货分类编码
存货分类名称
1
原材料
2
产成品
(8)计量单位
单位组别
单位编码
单位名称
换算率
单位组别
单位编码
单位名称
换算率
01材料
(固定)
01
吨
1
02产成品
(固定)
03
件
1
02
千克
1000
04
套
1
(9)存货档案
存货编码
存货名称
所属分类
计量单位
存货属性
税率
参考成本
参考售价
001
A材料
1
吨
外购、耗用
17%
100
002
B材料
1
吨
外购、耗用
17%
200
003
C材料
1
吨
外购、耗用
17%
300
004
D材料
1
吨
外购、耗用
17%
400
005
甲产品
2
件
自制、销售
17%
800
1500
006
乙产品
2
件
自制、销售
17%
900
2000
(10)开户银行
银行编码:
001;名称:
中国工商银行;账号:
2
(11)付款条件
编码
信用天数
优惠天数1
优惠率1
优惠天数2
优惠率2
优惠天数3
优惠率3
01
30
8
4
15
3
20
2
02
60
8
5
03
90
8
6
20
4
25
2
二、总账管理
1、业务控制参数设置
凭证制单时,采用序时控制;不进行资金及往来科目赤字控制;允许修改、作废他人填制的凭证;可以使用应收受控科目,可以使用应付受控科目,不可以使用存货受控科目;由出纳填制的凭证不必经出纳签字。
客户往来在应收系统核算,供应商往来在应付系统核算。
账簿打印参数按系统默认设定,明细账查询控制到科目,明细账打印按年排页。
数量小数位数:
2;单价小数位数:
2;本位币精度:
2;部门、个人、项目按编码方式排序。
2、会计科目及期初数据
要求以杨丽身份,根据下表的明细科目,在软件中增加明细科目,并录入会计科目2010年1月1日的年初余额。
科目名称
方向
属性
期初余额
现金(1001)
借
30000
银行存款(1002)
借
其他货币资金(1009)
借
短期投资(1101)
借
应收股利(1121)
借
应收利息(1122)
借
应收账款(1131)
借
客户往来
500000
坏账准备(1141)
贷
10000
其他应收款(1133)
借
5000
应收补贴款(1161)
借
原材料1211
借
A材料(121101)
B材料(121102)
C材料(121103)
D材料(121104)
借
数量属性
1000吨*100元=100000
1000吨*200元=200000
1000吨*300元=300000
1000吨*400元=400000
库存商品(1243)
借
甲产品(124301)
乙产品(124302)
借
数量属性
1000件*800元=800000
1000件*900元=900000
待摊费用(1301)
借
长期股权投资(1401)
借
长期债券投资(1402)
借
委托贷款(1431)
借
固定资产(1501)
借
500000
累计折旧(1502)
贷
30000
固定资产减值准备(1505)
贷
在建工程(1603)
借
在建工程减值准备(1605)
贷
固定资产清理(1701)
借
无形资产(1801)
借
305000
无形资产减值准备(1805)
贷
长期待摊费用(1901)
借
短期借款(2101)
贷
应付账款(2121)
贷
供应商往来
500000
应付工资(2151)
贷
应付福利费(2153)
贷
应交税金(2171)
贷
应交增值税(217101)
进项税额
(1)
销项税额(5)
未交增值税(217102)
贷
其他应交款(2176)
贷
其他应付款(2181)
贷
预提费用(2191)
贷
长期借款(2301)
贷
股本(3101)
贷
.00
资本公积(3111)
贷
100000
盈余公积(3121)
贷
200000
本年利润(3131)
贷
利润分配(3141)
贷
200000
生产成本(4101)
借
制造费用(4105)
借
主营业务收入(5101)
贷
数量属性,单位为“件”
投资收益(5201)
贷
补贴收入(5203)
贷
主营业务成本(5401)
借
数量属性,单位为“件”
营业税金及其附加(5402)
借
营业费用(5501)
借
管理费用(5502)
借
财务费用(5503)
借
营业外支出(5601)
借
所得税(5701)
借
3、凭证类别
凭证类别
限制类型
限制科目
收款凭证
借方必有
1001,1002,1009
付款凭证
贷方必有
1001,1002,1009
转账凭证
凭证必无
1001,1002,1009
4、结算方式
结算方式编码
结算方式名称
票据管理
1
支票
否
101
现金支票
否
102
转账支票
否
3
其他
否
5、辅助账期初余额表
会计科目:
1131应收账款借方余额:
500000元
凭证号
单据编号
单据日期
客户
科目
摘要
方向
金额
部门
业务员
转-11
Z1111
09-12-05
厦门建宁
1131
销售甲产品200件
借
300000
销售部
孙斌
转-15
Z1112
09-12-25
上海建宁
1131
销售乙产品50件
借
100000
销售部
孙斌
转-30
Z1113
09-12-28
深圳建宁
1131
销售乙产品50件
借
100000
销售部
孙斌
会计科目:
2121应付账款贷方余额:
500000元
凭证号
单据编号
单据日期
供应商
科目
摘要
方向
金额
部门
业务员
转-12
Z2111
09-12-10
东莞航行
2121
购入A材料1000吨
贷
100000
供应部
刘敏
转-13
Z2112
09-12-16
广州航行
2121
购入A材料1000吨
贷
100000
供应部
刘敏
转-14
Z2113
09-12-18
深圳航行
2121
购入C材料1000吨
贷
300000
供应部
刘敏
三、工资管理
1.参数设置
工资类别个数:
多个,不核算计件工资;要求代扣个人所得税,不进行扣零处理,人员编码长度:
3位。
工资类别:
正式职工,选定下级部门;人员类别:
无;启用时间:
2010年1月1日。
在不打开工资类别(正式职工)的状态下设置工资项目如下:
序号
项目名称
类型
长度
小数
增减
序号
项目名称
类型
长度
小数
增减
01
基本工资
数字
8
2
增项
04
请假天数
数字
8
2
其他
02
岗位工资
数字
8
2
增项
05
请假扣款
数字
8
2
减项
03
奖金
数字
8
2
增项
06
养老保险
数字
8
2
减项
2.建立工资项目
序号
项目名称
类型
长度
小数
增减
序号
项目名称
类型
长度
小数
增减
01
基本工资
数字
8
2
增项
04
请假天数
数字
8
2
其他
02
岗位工资
数字
8
2
增项
05
请假扣款
数字
8
2
减项
03
奖金
数字
8
2
增项
06
养老保险
数字
8
2
减项
3.定义工资计算公式
请假扣款=请假天数*20
养老保险=(基本工资+岗位工资+奖金)*0.05
4.人员档案
序号
人员编码
人员姓名
部门编码
是否计税
是否中方
基本工资
岗位工资
奖金
01
001
王秋菊
1
是
是
1000
600
2000
02
002
赵林
1
是
是
800
400
1000
03
003
杨丽
2
是
是
600
300
1000
04
004
林月李
2
是
是
500
200
800
5.工资变动
修改杨丽的基本工资为700元;陈立请假5天。
6.工资费用分摊转账并生成记账凭证
计提类型名称:
应付工资;计提比例:
100%。
部门名称
人员类别
项目
借方
贷方
总经理办公室
无
应发工资
5502
2151
财务部
无
应发工资
5502
2151
销售部
无
应发工资
5501
2151
供应部
无
应发工资
5502
2151
加工车间
无
应发工资
4105
2151
7.对工资管理系统进行期末结账处理
四、固定资产管理
1.参数设置
启用月份:
2010年1月1日。
主要折旧方法:
平均年限法
(一);折旧汇总分配周期1个月。
资产类别编码方式:
2112;固定资产编码方式:
自动编号,按“类别编号+部门编号+序号”编号,序号长度5位。
要求与账务系统进行对账,固定资产对账科目:
1501固定资产,累计折旧对账科目:
1502累计折旧,在对账不平情况下允许月末结账;固定资产缺省入账科目:
1501,累计折旧缺省入账科目:
1502。
【部门及对应折旧科目】总经理办公室对应折旧科目:
5502;财务部对应折旧科目:
5502;销售部对应折旧科目:
5501;供应部对应折旧科目:
5502;加工车间对应折旧科目:
4105;
【资产类别】
编码
类别名称
使用年限
残值率
单位
计提属性
折旧方法
卡片样式
01
机器设备
10年
5%
台
正常计提
平均年限法
(一)
通用样式
02
电子设备
5年
5%
台
正常计提
平均年限法
(一)
通用样式
03
运输设备
8年
5%
台
正常计提
平均年限法
(一)
通用样式
【增减方式及对应科目】
增加方式:
“直接购入”对应科目1501;“投资投入”对应科目3101;“捐赠”对应科目3111;“盘盈”对应科目1911;“在建工程转入”对应科目1603;“融资租入”对应科目2321。
减少方式:
“出售”对应科目1701;“盘亏”对应科目1911;“投资转出”对应科目1401;“捐赠转出”对应科目5601;“报废”对应科目1701;“毁损”对应科目1701。
2.原始卡片录入
固定资产原值500000;累计折旧30000。
固定资
产名称
类别
编号
所在
部门
增加
方式
使用
年限
开始使
用日期
原值
累计折旧
对应折旧
科目名称
轿车
01
销售部
直接购入
6
2006-11-01
200000
12000
管理费用
计算机
02
财务部
直接购入
5
2006-11-01
10000
600
管理费用
车床
02
生产车间
直接购入
5
2006-11-01
150000
9000
制造费用
刨床
02
生产车间
直接购入
5
2006-11-01
140000
8400
制造费用
注:
净残值率均为5%,使用状均为“在用”,折旧方法均采用平均年限法
(一)。
3.固定资产增加并生成记账凭证
类别
编号
资产名称
部门名称
增加方式
使用状况
使用年限
使用日期
原值
01
001
面包车
销售部
直接购入
在用
8年
2007-01-01
60000
01
002
计算机
财务部
直接购入
在用
5年
2007-01-01
5000
4.月末计提1月份固定资产折旧并生成凭证
5.固定资产减少并生成记账凭证
卡片编号
资产编号
资产名称
减少日期
减少方式
001
销售部
2007-01-31
销售
6.对固定资产管理系统进行期末结账处理
第三部分:
经济业务
2010年1月份发生的经济业务如下:
序号
时间
摘要
会计科目
借方金额
贷方金额
01
1日
从银行提取现金
现金
10000
从银行提取现金
银行存款
10000
02
3日
支付产品宣传费
营业费用
5000
支付产品宣传费
银行存款
5000
03
7日
支付办公用品费
管理费用
2000
支付办公用品费
现金
2000
04
10日
报销差旅费
管理费用
1500
销差旅费
其他应收款
1000
销差旅费
现金
500
05
12日
领用A材料
生产成本
30000
领用A材料
原材料(A材料)
300吨*100元
06
14日
领用D材料
制造费用
40000
领用D材料
原材料(D材料)
100吨*400元
07
18日
结转制造费用
生产成本
40000
结转制造费用
制造费用
40000
08
20日
收取职工押金
现金
50000
收取职工押金
其他应付款
50000
09
28日
预提本月利息
财务费用
10000
预提本月利息
预提费用
10000
10
31日
摊销无形资产
管理费用
5000
摊销无形资产
无形资产
5000
多年企业管理咨询经验,专注为企业和个人提供精品管理方案,企业诊断方案,制度参考模板等
欢迎您下载,均可自由编辑
感谢阅读
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 财务管理 财务会计 会计 电算化 虚拟 实践 报告