勘测设计院内部审计工作制度.docx
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勘测设计院内部审计工作制度
勘测设计院内部审计工作制度
为了建立健全本院内部审计监督制度,加强内部审计工作,提高经营管理水平,保障国有资产保值增值,根据《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律、法规和厅、局关于进一步做好内部审计工作的有关文件精神,结合本院实际,制定本规定。
一、内部审计时间及对象:
根据局纪委的规定和本院的规章制度,每季度对院及院属各单位财务收支及经济效率情况进行一次内审,全年四次;每半年向局监察审计部门提交一次内审报告。
此外,对有关人员的工作调动、经济问题举报等问题应进行专项审计,及时向局纪委提交专题报告。
配合局监察审计部门做好本单位党政领导干部任期经济责任审计工作。
二、内部审计内容:
根据局民主理财公示监督领导小组关于确保季度内审五到位的工作要求,院民主理财公示监督领导小组负责组织人员,按内审工作程序,重点对院及院属实体的所有财务资料,包括会计凭证、发票、账簿、报表;对工作计划、经济合同、专项资金的计划执行管理使用;国有资产的管理、使用及保值增值情况;债权债务情况以及企业收益分配情况与财务收支活动是否符合《会计法》与本院的规章制度的执行情况等进行检查。
向有关单位或个人进行调查取证,索取、印制证据材料。
对内审中发现的问题可随时向有关单位和个人提出改进的建议;对严重违反财经法规和造成严重损失浪费的直接责任人员、对审计工作中的重大责任事项,有权向对其进行指导的局监察审计部门反映;
三、本院民主理财公示监督领导小组负责本院的内部审计工作。
参与内审的工作人员应当具有高度责任心和敬业精神,熟悉本行业的经营管理工作和内部规章制度,并不断通过财务审计专业的后续教育来保持和提高专业胜任能力。
四、内部审计工作是民主监督和民主理财的重要手段,它不仅能及时的发现经营过程中可能发生的违纪违规现象,而且对更加全面、完整、准确找出工作中的不足提供有效依据,它对我院经济建设的巩固和发展起着保驾护航的重要作用。
因此,内部审计人员办理审计事项,应当严格遵守内部审计准则和内部审计人员职业道德规范,依法审计,忠于职守,坚持原则,实事求是,客观公正,廉洁奉公,保守秘密,不得滥用职权,徇私舞弊。
内部审计人员依法行使职权并受法律保护,任何组织和个人不得打击报复。
公司的车辆管理制度范本
在不同的公司中,对于车辆管理方面的管理制度都有所不同,但都是为了使车辆更有效的发挥作用,管理好,使用好,以下是详细的公司的,仅供参考.
第一条目的为切实加强本公司车辆的保管及有效使用,进一步规范公司车辆的管理,整合资源,优化配置,使车辆管理统一合理化,更有效地使用各种车辆,为公司的良好运行提供强有力的后盾保障,做好公司的服务工作,确保车辆安全、有效、有序运行.为加强驾驶员管理,规范其行为,树立高度的责任心和敬业精神.根据国家有关法律、法规、结合公司的实际情况,特制定本制度.
第二条本制度适用于公司范围内所有机动车辆的管理、控制、以及公司所有涉及车辆的相关管理活动.
第三条车辆的管理:
1、公司所属各种车辆统一由办公室管理和调度,其他人员不得随意指派驾驶员出车.驾驶人员私自出车造成交通、车辆机械等事故,应由其承担全部责任,并无条件离岗.
2、公司所属车辆均由办公室负责对其的安全检查和保养保修,并分别按车号设册登记管理.
3、各种车辆的附带资料,除行车执照,保险卡由各使用人携带外,其余均由办公司负责保管,不得遗失,如车辆移转时应办理车辆转籍手续,并将车辆的各种资料随车转移.
4、公司各部门所用车辆应每月至少将耗油量及行驶旅程记录签报"办公室"查核一次,以防浪费,如超过耗油标准时(指不正常),应送情调整修理.
5、未经公司同意,驾驶员不得将车辆交与他人驾驶.违犯者,如发现一次即扣除当天薪金,发现三次者自动离岗,造成事故者要由其负全部责任.
6、车辆需要购置附件及物品,均由办公室负责购买,确需驾驶员购置的应报公司待批复后,再行购置,否则公司不予报销.
7、各类车辆驾驶员应加强业务学习,努力提高思想觉悟和业务技术水平,坚持安全第一,文明驾驶,优质服务,增强工作责任感.
8、车辆行驶当中,如遇突发故障需要维修时,应及时向公司报告,并就近安排维修(换下的旧零件须带回交公司验证).
9、公司所属车辆的年审和各项交通规费的缴纳均由办公室统一办理.驾驶员要主动配合办公室办理车辆年审和各项交通规费的缴纳工作.车辆年审以行驶证期限为准,不得延误,如因延迟年审发生的滞纳金由驾驶员个人承担.
10、公司一般员工办事,办公室原则上不予安排车辆.特殊情况,办事人员应事先填写《用车申请表》报经部门负责人,公司领导签批后,办公室方可派车.
11、坚持预防为主和技术与经济相结合的原则,对车辆实行择优送配,正确使用,定期检查,修制维护的全过程综合管理.
第四条车辆的使用
1、车辆的使用按先上级,后下级;先急事,后一般;先
涉足特殊用车,后其它事务的原则安排.
2、各部门公务用车,由部门负责人向办公室申请,说明车辆使用事由,地点、时间,办公室根据需要统筹安排.
3、外单位借车,必须经公司领导人批准后,办公室方可安排,并做好用车(派车)记录.
4、车辆驾驶实行专人专车,专车专管.驾驶员负责在出车前搞好车辆安全检查及车辆的卫生.
5、车辆收班后或节假日必须停放在公司制定的场所,并采取必要的防盗措施.
6、车辆实行定点维修,需维修的项目由驾驶员列出清单后,由办公室报总经理批示后方可执行.
7、办公室建立车辆的用油合帐,每月核算一次,严格按行车里程与公里耗油标准核算油料,并做好每月核对无误.
8、驾驶员应做到合理用车,节约用油,将油耗控制在指标以内,特殊情况须报公司领导批准.
第五条车辆的保养
1、日常保养、检查、维护,驾驶员须做好车辆出、收车检查,保持车辆的内外清洁.行驶中注意车辆是否有异常响动,经常检查各润滑点,发现缺油或油变质立即补充或更换.
2、驾驶员应每周进行一次保养,每月对电瓶外表进行清洁,经常检查电瓶使用情况,保持电瓶周围干燥请结和有效工作能力.
3、对车辆表面附着物要及时清洗,清理发动机罩,车门边缘和所有盖板上的所有接逢处时应用海绵仔细擦洗,并冲洗干.
4、车辆车窗应及时清除橡胶痕迹,油类等,风窗刮水片应定期清洗并根据使用情况及时调换.
5、定期保养合金轮壳,长期保持合金轮壳的漂亮外观,光亮整洁.定期检查汽车底盘,及时修补及重涂保护层,以保护车辆免受腐蚀及损伤,定期更换机油,定期清洗空气滤清器滤芯.
6、保持车内无浮尘,无异味,脚印和杂物、头垫、椅垫及脚垫平整清洁,车内应保持空气清新,行李厢整洁,工具摆放有序.
7、车辆每行驶到规定公里数时,应根据车辆使用说明书的要求到公司制定修理厂进行维护保养.
第六条车辆的费用管理
1、车辆的油费实行"总量控制"包于使用的办法.办公室根据用车业务量的多少,提出具体的用油方案报总经理批准后实施.
2、公司非专人用的车辆,因公所发生的一切过路,过桥,停车,补胎等费用,公司据实报销,因私出车所发生的费用一律不予报销.
3、车辆的修理保养费用由办公室统一汇总,经财务审核后报总经理批准,费用由公司统一支付,因私修理费用自理.
4、当月行车产生的费用,须在次月五日前整清(节假日推延)如过期,公司一律不予报销.
5、公司所属车辆的年审,年检,及养修费用由公司汇总后统一支付.
6、车辆行驶当中,所有的违章费用,公司一律不予报销.
7、公司实行"统一管理、定点加油、分车核算、定时公布"制度,驾驶员持油卡加油.办公室直管车辆油卡充值由财务人员购买,主卡由办公室管理.
8、除长途行车和特殊情况外,不得自行购买油料.外出途中购买油料须经随车领导签字,办公室审核后方可办理报销.
9、驾驶员应建立行车记录,如实记录行车日期,时间、去处、事由、乘车人、里程、加油等情况,作为审核差旅费和有关费用报销的依据.
10、车辆实行定点维修.一般情况下驾驶员须拟出维修清单经批准后方可维修,由办公室会同财务部门负责结算维修费用.
第七条车辆违规与事故处理
1、在无照驾驶,未经许可将车借于他人使用而违反交通规则或发生事故的,由驾驶人负担损失,并予以罚款200元每次或免职处分.
2、违章停车、高速驾车或违反交通规则,其罚款由驾驶
人员自行承担.
3、各种车辆如在行车途中遇不可抗拒之车祸发生时,应先急救伤患人员,并迅速与公司联系,接受公司指示,及时向交通部门和保险公司报案,积极配合处理好现场.如小事故,可自行处理后向公司报告.
4、在执行公务中,因以外事故造成车辆损坏,其损失在扣除保险金外,再视实际情况处理.
5、在执行公务中,发生交通事故后,如需向受害当事人赔偿损失,经除保险金额后,其差额视责任具体处理.
6、对模糊不清或把握不大的问题,谨慎回答交通警察的询问.
第八条奖惩办法
1、对模范执行车辆规章制度,工作成绩显着地驾驶员给予奖励.设立车辆安全奖.对安全行车无事故者,按每月50元标准给予奖励,年终对照本规定由总经理和财务部进行综合评比确认后,实施奖励.
2、对违反纪律及有关规定,造成不良后果者视情节轻重予以处理.
2.1凡发生事故者,驾驶员需写出书面检查,扣发当月奖金.事故情节严重者,给予通报,调离岗位直待开除公司.2.2擅自出车发生事故,驾驶员承担全部责任,并给予开除处理.2.3驾驶员将车辆私自交他人驾驶发生事故,由该车驾驶员承担一切责任,并给予开除处理.2.4工作时间外,车辆未按指定地点停放,发现一次,扣发50元,造成损坏,由驾驶员承担,并追究其责任.2.5未带齐证件,违反交通法规,受到交警部门处罚,费用由责任人自理.丢失车辆证件,牌照及驾驶证得,驾驶员承担全部证、照补办费用.2.6酒后驾车发生事故,驾驶员承担全部责任,并给予开除处理.2.7驾驶员私自将油料外流,一经发现,赔偿三倍油料价值款,给予开除处理.2.8驾驶员无故不出车,由此产生的交通费用由驾驶员全额负担.
第十条附表
附表一公司派车单
附表二车辆回场单
附表三车辆报销单
附表四车辆行驶记录表
附表五车辆使用记录表
附表六燃油效率及耗油量结算表
附表七车管流程图
附表八行驶事故处理报告
介绍德国的助学金制度
日前,中国教育部副部长张保庆在接受媒体记者采访时明确表示,国家绝不让一个考上大学的学生因为家庭贫困而上不了学。
与国内相比,德国政府早在上世纪70年代就制定了帮贫助困的助学金制度,解决了许多贫困家庭的后顾之忧。
一个大学生,一年1万欧元
按照德国高校教育法的规定,德国大学生除了交很少一部分注册费外,学费全免,但由于德国大学生向来以自立为荣,从大学开始就很少与父母生活在一起,因此各种各样的费用还是很惊人的。
柏林洪堡大学哲学系二年级学生托马斯给记者算了一笔账:
每月房租费230欧元(1欧元约合人民币9.05元);伙食费120欧元;买衣服、文具、书籍等物品150欧元;去酒吧、迪厅等娱乐场所消费80欧元;保险费、电话费等100欧元;暑假如旅行,约需800欧元。
总之,平均每月需要800欧元的消费。
这里还省去了大学生免收的区域交通费、电视费以及一些其它杂费。
而生活在法兰克福、慕尼黑、汉堡这些德国西部大城市的学生,需要承受的经济压力会更大一些。
德国科隆经济研究所2002年底的一项调查表明:
一个大学生从入学到毕业的五六年间,平均每人要花费5.4万欧元,学艺术的则高达6.29万欧元。
也就是说,一个大学生一年的平均花费在1万欧元左右。
根据德国法律规定,父母必须照顾自己的子女,其中一条就是父母要承担子女的就学费用。
据德国联邦统计局的数据,以一个普通家庭年收入5万欧元来计算,一个大学生的费用要占家庭收入的1/5左右。
假如一个家庭有多名孩子或是家庭收入偏低,其结果可想而知。
助学金一半赠送,一半无息贷款
为了让低收入家庭的孩子也有机会进入大学学习,德国联邦政府协同联邦教育部及有关部门早在上世纪70年代就通过法律,制定了“联邦教育促进法”提供助学金,旨在保证经济有困难的受教育者能够得到最低程度的经济支持。
联邦助学金局的工作人员奇斯特女士告诉记者,在助学金中只有一半是赠送的,其余部分则是无息贷款,将来必须偿还。
政府一般会根据各个城市的生活水准,每年制定出大学生的基本生活标准,例如2002年标准最低的城市是德累斯顿,1个月为493欧元,最高为法兰克福,达到814欧元1个月。
另外,父母的收入达到一定标准,则必须至少付给子女所在城市标准的费用,这笔开支可以计算在免税额内。
如果父母的收入没有达到标准,国家最高可资助这位学生每月585欧元的助学金。
柏林工业大学经济系工商管理专业三年级学生克劳迪亚对记者说,由于她的父母是普通工人,收入不是很高,他们只能按比例给予她每月300欧元的资助。
其余的部分向市助学金局申请,结果获得285欧元。
但是柏林的消费实在太高,她得利用假期打工来赚钱。
正常学习完成后,助学金资助便告结束。
这在德国的普通大学多半为9个学期,专科高等学院一般为7到8个学期。
中国学生申请难以成功
那么,什么样的人才能申请助学金呢?
奇斯特女士说,前提应是家长没有供养能力,学生已经在中学10年级以上就读,同时自己不到31周岁。
一般要求家庭月收入在5200欧元以下的学生才能申请。
资助数额的高低取决于家长收入的高低,越富越难申请。
如果学生有收入,也看其收入的高低。
至于已在大学期间完婚的申请者,还要看配偶的收入。
外国学生符合以下条件之一的也可以申请:
在德国有固定住房的欧盟国家学生;非欧盟国家学生,但父母有一方为德国人;获准政治避难的学生或无国籍的学生;那些在学习前已经在德国工作过5年以上的外国学生。
对于绝大多数中国留学生来说,申请成功的可能性几乎为零。
这与国内很多留学中介机构宣称可以帮助取得助学金的广告承诺完全不相符。
至于申请的步骤,一点也不复杂。
首先申请者到大学服务部咨询并取得表格,这一步骤也可以直接去市助学金局完成;填表后连同父母的收入证明交到大学服务部或市助学金局;第三步由市助学金局进行评估,得出助学金数额。
然后双方签订合同,申请者每月的账户上就会转入这笔助学金。
贫困家庭子女入学率上升
据统计,2002年德国有将近30万学生申请到了助学金,占所注册大学生的24.6%,比1998年增加8%。
他们平均每月获得365欧元的助学金,是1992年以来最高的平均资助额。
同样,助学金还适合去国外留学的德国学生,2002年有2300名去美国的学生享受到了助学金,另有108位学生还因有助学金而来到中国留学。
同时助学金制度的有效实施也提高了大学入学率,德国大学注册的新生已从上世纪90年代初的负增长,变成了现在每年递增2.5%。
来自低收入家庭如工人家庭的新生也从1998年的8%上升到13%。
2003年德国高校发展中心的一份调查也表明,在23%的中途辍学学生当中,只有1/6的学生是出于资金的原因,列在学习条件糟糕和找到工作之后,而5年前,因为资金辍学还列在首位。
除了助学金制度外,德国大学生还可以享受到其它形式的助学资金,如房屋补贴、贷款基金、教育信用贷款、奖学金、社会救济金、失业救济金等10多种助学方式的补助。
正像助学金制度广告语宣传的那样:
助学金,让大学生活阳光灿烂,也为大学生的父母解除了后顾之忧。
美国教育考试服务中心(以下简称ETS)近日宣布,2013年托福奖学金项目启动,将有46位优秀中国学生获得总额13.8万美元的奖学金,奖金数额比去年增加了66%。
该奖学金用于帮助学生进行2013学年在海外的本科或研究生阶段的学习。
奖学金申请要在4月30日前在线提交。
ETS将在5月通知申请人获奖情况,8月发放给获得者所就读的院校。
奖金只可用于学业开支,且将只在学生抵达校园后支付。
法国大使馆今年再次推出FranceExcellence奖学金项目,针对赴法就读硕士项目的学生开设,包括每月750欧元的补贴和大学生社会保险。
获得者在抵法第一时间即有权享有个性化的接待和租房服务,同时可以参与文化和社交活动。
该项奖学金项目由法国驻华大使馆文化教育合作处和科技处设立,旨在协助中国优秀学子实现留学计划。
本年度申请于4月5日16时截止。
商场管理制度
一、机构设置与管理权限
1、在总经理领导下,由市场经营部主管,各职能部室、商店按管理权限分工负责商场招商工作。
2、商场进货管理委员会负责审批被招商企业的进场资格,市场经营部负现定期或不定期组织有关部室对被招商企业商品质量、经营品种和销售情况进行考核,对物价、计量、商标、陈列卫生进行检查。
3、劳动人事部负责对来场信息员进行面试、审查体检表和岗前培训。
经考试合格,方可发上岗合格证。
负责定期或不定期会同有关部室对信息员服务规范、劳动纪律、商容风纪等进行检查考核。
4、安全保卫负责对商场信息员验证(身份证、工作证、健康证、暂住证)工作,并将审核情况登记入册,与被招商企业签订安全责任书,负责定期或不定期会同有关部室,以被招商企业进行安全检查,特别是防火、防盗、防汛检查。
5、行政部负责来商场信息员的工服发给,收取食堂、医疗、美发、淋浴等项目服务的管理费和借用财产管理等工作。
6、各商场商店明确一名经理负责被招商企业日常管理工作。
并负责向市场经营部提供被招商企业执照副本,招商审批表,联销协议,商品样品,价格目录及来场信息员的各种证件。
二、招商标准(条件)
1、被招商企业选派的信息员,必须是道德品质好,责任心强,热情大方,会讲普通话。
男身高、女身高、裸视都符合招商要求的本厂(公司)正式职工。
信息员受双重企业管理,享受其所在企业(工厂、公司)待遇。
2、商场招商工作实行动态管理。
被招商企业要认真遵守商场各项管理制度,积极配合商场开展各种促销活动,努力完成销售计划。
对3个月完不成销售计划,又无季节影响或违反商场管理制度的,企业市场经营部有权提出终止协议。
3、被招商企业必须是具有法人资格,并已在当地工商行政管理部门注册登记的国营、集体、三资和私营企业或有外贸进出口权的代理商。
4、被招商企业所经营的商品必须是商场所属商店经营范围内的名特优新或世界驰名商品;国内商品必须是符合各级计量、质检、卫生标准,实行三包(包修、包退、包换)的本厂产品,坚决杜绝经营其他厂家的产品及滞销、假冒、伪劣商品。
三、招商审批程序
1、招商工作要贯彻商场“以经营高档为导向,中档为基础,突出名牌、优质新潮系列和进口三资企业产品”的经营方针,择优招商。
2、各商店要按照不重复招商和申报在先的原则进行严格筛选。
3、凡符合招商标准的企业,须向商场商店提出书面申请,与商场商店签订协议书,由商场商店将被招商企业的营业执照副本、审批表(一式四份)、样品、价格目录、质量认证书、税务登记证、生产许可证、卫生许可证以及商店商场审批意见,一并报市场经营部由商场进货管理委员会审批后,再到商场劳动人事部A输其他手续。
4、劳动人事部根据经营部的审批表(第二联)及信息员的彩色照片、体检表进行面试。
并负责组织学习商场规章制度、服务规范,进行岗前培训,经考试合格上岗,未经培训考核不得上岗。
被招商企业不得擅自更换信息员。
5、安全保卫部根据市场经营部的审批表(第三联)来审查商场信息员的身份证、工作证、健康证,并登记入册与其签订安全责任书,进行安全教育并负责发放信息员胸卡。
6、行政部根据市场经营部审批表(第四联)。
负责办理来场信息员的工服发放、就餐、借用财产等手续。
7、各商场商店在市场经营部、劳动人事部、安全保卫部备案后,方可办理进店经营事宜。
8、对符合招商标准的私营企业,各商店要经双人实地考察,特别是食品加工企业,要考察其是否符合国家颁布的卫生标准,是否有生产许可证、卫生许可证,服装加工业要了解其生产规模,并向市场经营部出具实地照片。
9、对不按照招商审批程序办理,擅自进店销售的企业,要追究商场商店主管经理的责任,并给予一定的经济处罚,责令其厂家立即撤出。
四、物价、计量、统计、保险及财务管理
1、被招商企业的商品销售价格,必须经商店商场专职物价员看样定价,并上报市场经营部审批,招商企业要向物价员提供成本单(发货单)、价格目录,遇特殊情况经主管经理批准,可用供货合同单,暂定临时价格,正式发票一到,马上走正常手续。
2、被招商企业进销均纳入商场商店进销账目。
商场统一建立《招商企业销售月报表》,内容包括:
单位名称、品种、销售额等,由各商场商店统计员填写,每月向市场经营部报送。
3、各商场商店要建立被招商企业进、销、存登记,单独设账,做到账面清楚、整洁,每月5日前将其经营情况上报市场经营部。
4、被招商企业如需使用计量器具(尺、秤、验光仪)的,须事先向市场经营部审报,经(计量)技术检定,履行登记备案手续后,方可使用。
5、被招商企业进场前应到当地保险公司办理人身财产保险,未办理保险的,在商场发生人身伤亡、商品及财产损失的,由招商企业自行负担。
6、被招商企业的销货款必须由商场商店统一收款,按时上交银行,货款结算一律通过银行,结算前要与记账员核对,销多少结多少,不能多结,同时要按《招商细则》规定扣除所聘售货员费用和营业税款后再做结算。
7、被招商企业在商场商店周转仓库储存商品的,必须按财务部门制定的有关费用标准缴纳仓储保管费用。
五、招商监督与处罚
1、商场各职能部室要按照本制度要求对被招商企业进行监督管理,凡无营业执照或不按规定的经营范围、经营方式经营,出现扰乱商场正常秩序等情况的坚决予以取缔,并追究有关商场商店责任,没收厂方非法所得,对厂家处以50000元以下的罚款,对个人处以500元以下的罚款。
2、必须以物美价廉为宗旨,经商场物价审批定价,明码标价,才可出售被招商厂家商品。
要坚持文明经商,如有违反供应政策,损害消费者利益的,视情节轻重分别给予批评、罚款、终止协议的处罚。
3、厂家对借用商场的财产要注意爱护,妥善保管,如有损害照价赔偿。
4、厂方信息员(含商场先派售货员)如违反商场有关规定,分别由各职能部室向厂家提出批评、罚款,责令当事人下岗培训,或调换人员,厂家必须按各职能部室要求逐项落实,拒绝接受批评和罚款的给予终止协议处理。
5、商场各职能部室要根据各自分工,认真检查、严格管理。
如因管理不善或放弃对厂家监督管理,出现问题后不认真解决,造成一定影响的要追究有关部门、商店商场领导责任。
6、市场经营部在对被招商企业经营范围、经营品种、商品质量、销售情况、服务规范、物价计量进行检查中,对销售不佳,以次充好、坑骗顾客、损害消费者权益的,有权作出撤换或终止协议的决定。
7、劳动人事部定期对信息员进行岗位考核,对不符合规范,不执行规章制度的给予经济处罚,并追究所在商场商店主管经理的责任。
8、上岗信息员要统一着装,佩载胸卡,严禁佩戴实习生或其他胸卡,一经查出要追究其所在商店商场经理的责任,并给予罚款处理,信息员立即下岗。
9、一经查出被招商企业使用未经检验计量器具的,立即将器具没收,造成重大影响的清除出场。
10、一经发现被招商企业,出现私下交易、场外交易、代留货款的,立即终止协议。
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