超频三度财务分析报告.docx
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超频三度财务分析报告
超频三[300647]2019年度财务分析报告
一.公司简介
公司名称
深圳市超频三科技股份有限公司
公司英文名称
ShenzhenFluenceTechnologyPLC.
公司简称
超频三
股票代码
300647
成立时间
None
上市时间
2017-05-03
交易所
深圳证券交易所
注册地址
广东省深圳市龙岗区天安数码创业园1号厂房A单元07层A701房
电话
传真
公司网址
邮箱
公司简介
二.公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
超频三2019年资产总额为1,295,886,638.28元,其中流动资产为557,270,416.51元,占总资产比例为43.00%;非流动资产为738,616,221.77元,占总资产比例为57.00%;
2019年超频三总资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
资产总计
129,588
100.00%
128,080
100.00%
108,452
100.00%
流动资产合计
55,727
43.00%
62,460
48.77%
61,167
56.40%
非流动资产合计
73,861
57.00%
65,619
51.23%
47,285
43.60%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,超频三2019年的流动资产主要包括应收票据及应收账款、应收账款以及货币资金,各项分别占比为45.71%,45.05%和25.58%。
2019年超频三流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动资产合计
55,727
100.00%
62,460
100.00%
61,167
100.00%
货币资金
14,253
25.58%
24,972
39.98%
32,214
52.67%
应收票据及应收账款
25,470
45.71%
15,223
24.37%
12,999
21.25%
应收票据
365
0.66%
688
1.10%
712
1.16%
应收账款
25,104
45.05%
14,535
23.27%
12,287
20.09%
预付款项
3,347
6.01%
1,214
1.94%
655
1.07%
其他应收款
2,134
3.83%
4,095
6.56%
4,551
7.44%
存货
9,772
17.54%
10,767
17.24%
9,563
15.63%
一年内到期的非流动资产
0
0.00%
0
0.00%
14
0.02%
其他流动资产
748
1.34%
6,186
9.90%
1,168
1.91%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,超频三2019年的非流动资产主要包括固定资产、商誉以及长期股权投资,各项分别占比为44.52%,14.80%和13.88%。
2019年超频三非流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动资产合计
73,861
100.00%
65,619
100.00%
47,285
100.00%
债权投资
5,240
7.09%
0
0.00%
0
0.00%
长期应收款
1,614
2.19%
2,078
3.17%
2,045
4.33%
长期股权投资
10,255
13.88%
10,336
15.75%
0
0.00%
其他权益工具投资
240
0.32%
0
0.00%
0
0.00%
投资性房地产
1,072
1.45%
1,130
1.72%
319
0.68%
固定资产
32,884
44.52%
32,257
49.16%
31,219
66.02%
在建工程
3,509
4.75%
697
1.06%
710
1.50%
无形资产
2,869
3.89%
1,614
2.46%
1,270
2.69%
商誉
10,930
14.80%
10,930
16.66%
10,179
21.53%
长期待摊费用
2,801
3.79%
2,137
3.26%
789
1.67%
递延所得税资产
2,342
3.17%
1,464
2.23%
574
1.22%
其他非流动资产
99
0.14%
2,972
4.53%
175
0.37%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
超频三2019年年总负债金额为652,819,603.04元,所有者权益总额为643,067,035.24元,其中资本金为237,940,408.0元,资产负债率为50.38%,在负债中,流动负债为561,981,815.1元;占负债和所有者权益总额的43.37%,非流动负债为90,837,787.94元,占负债和所有者权益总额的7.01%。
2019年超频三负债和所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
负债和所有者权益(或股东权益)总计
129,588
100.00%
128,080
100.00%
108,452
100.00%
流动负债合计
56,198
43.37%
55,842
43.60%
46,601
42.97%
非流动负债合计
9,083
7.01%
13,255
10.35%
6,954
6.41%
所有者权益(或股东权益)合计
64,306
49.62%
58,982
46.05%
54,897
50.62%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,超频三2019年的流动负债主要包括短期借款、应付票据及应付账款以及应付账款,各项分别占比为58.45%,16.37%和16.37%。
2019年超频三流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动负债合计
56,198
100.00%
55,842
100.00%
46,601
100.00%
短期借款
32,850
58.45%
32,428
58.07%
19,497
41.84%
应付票据及应付账款
9,200
16.37%
0
0.00%
10,036
21.54%
应付账款
9,200
16.37%
0
0.00%
10,036
21.54%
预收款项
1,388
2.47%
2,265
4.06%
2,453
5.27%
应付职工薪酬
1,180
2.10%
1,180
2.11%
881
1.89%
应交税费
2,024
3.60%
1,111
1.99%
1,009
2.17%
其他应付款
3,878
6.90%
17,900
32.06%
9,351
20.07%
其中:
应付利息
2
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
一年内到期的非流动负债
5,659
10.07%
946
1.69%
3,368
7.23%
其他流动负债
15
0.03%
10
0.02%
3
0.01%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,超频三2019年的非流动负债主要包括长期借款、长期应付款以及递延收益,各项分别占比为64.91%,22.48%和11.79%。
2019年超频三非流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动负债合计
9,083
100.00%
13,255
100.00%
6,954
100.00%
长期借款
5,896
64.91%
12,150
91.66%
6,011
86.44%
长期应付款
2,042
22.48%
0
0.00%
0
0.00%
递延收益
1,071
11.79%
0
0.00%
0
0.00%
递延所得税负债
74
0.82%
104
0.79%
148
2.13%
其他非流动负债
0
0.00%
1,000
7.55%
794
11.43%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年超频三的所有者权益部分主要包括资本公积、实收资本(或股本)以及未分配利润,各项分别占比为39.62%,37.00%和20.45%。
所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
所有者权益(或股东权益)合计
64,306
100.00%
58,982
100.00%
54,897
100.00%
实收资本(或股本)
23,794
37.00%
23,798
40.35%
12,295
22.40%
资本公积
25,478
39.62%
24,294
41.19%
28,583
52.07%
库存股
-1,959
-3.05%
-3,602
-6.11%
-3,600
-6.56%
其他综合收益
72
0.11%
-11
-0.02%
0
0.00%
盈余公积
1,310
2.04%
1,310
2.22%
1,310
2.39%
未分配利润
13,152
20.45%
11,956
20.27%
12,190
22.21%
少数股东权益
2,459
3.82%
1,237
2.10%
4,118
7.50%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年超频三的净利润为18,325,314.46元,与2018年的27,759,890.77元相比下降了33.99%。
2017-2019年超频三净利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2017
3,969
2018
2,775
-30.07%
2019
1,832
-33.99%
2.3.2营业利润分析
2019年超频三的营业利润为18,671,195.61元,与2018年的24,164,676.78元相比下降了22.73%。
2017-2019年超频三营业利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2017
4,358
2018
2,416
-44.56%
2019
1,867
-22.73%
2.3.3利润总额分析
2019年超频三的利润总额为19,237,196.97元,与2018年的24,656,165.84元相比下降了21.98%。
2017-2019年超频三利润总额变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2017
4,441
2018
2,465
-44.49%
2019
1,923
-21.98%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年超频三的成本费用总额为503,409,479.99元,其中营业成本、管理费用以及销售费用,各项分别占比为64.44%,17.00%和7.42%。
2019年超频三成本费用构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
成本及费用总额
-50,340
100.00%
-50,088
100.00%
-37,195
100.00%
营业成本
-32,441
64.44%
-35,284
70.45%
-28,182
75.77%
税金及附加
-341
0.68%
-370
0.74%
-498
1.34%
销售费用
-3,733
7.42%
-3,190
6.37%
-2,565
6.90%
管理费用
-8,557
17.00%
-6,621
13.22%
-5,714
15.36%
研发费用
-3,013
5.99%
-3,026
6.04%
0
-0.00%
财务费用
-2,254
4.48%
-1,593
3.18%
-234
0.63%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年超频三的经营现金流量净额为25,745,044.42元,与2018年的41,051,810.41元相比下降了37.29%;投资活动现金流净额为-97,666,435.38元;筹资活动现金流净额为-81,112,177.95元。
2017-2019年超频三经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
2017
-8,259
-14,539
43,797
2018
4,105
-27,631
15,807
2019
2,574
-9,766
-8,111
2.4.2现金流入结构分析
2019年超频三现金流入总金额为1,050,454,546.26元,其中经营活动现金流入为573,334,862.87元,占现金流入总额的54.58%;投资活动现金流入为1,045,483.39元,占现金流入总额的0.10%;筹资活动现金流入为476,074,200.0元,占现金流入总额的45.32%。
2019年超频三现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流入总额
105,045
100.00%
121,700
100.00%
98,179
100.00%
经营活动现金流入小计
57,333
54.58%
70,873
58.24%
45,285
46.12%
投资活动现金流入小计
104
0.10%
3
0.00%
1,010
1.03%
筹资活动现金流入小计
47,607
45.32%
50,822
41.76%
51,884
52.85%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为518,840,768.57元,占经营活动现金流入小计的90.5%;收到的税费返还为7,538,149.18元,占经营活动现金流入小计的1.31%;收到其他与经营活动有关的现金为46,955,945.12元,占经营活动现金流入小计的8.19%。
2019年超频三经营活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流入小计
57,333
100.00%
70,873
100.00%
45,285
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
51,884
90.50%
61,062
86.16%
43,629
96.34%
收到的税费返还
753
1.31%
522
0.74%
52
0.12%
收到其他与经营活动有关的现金
4,695
8.19%
9,288
13.11%
1,602
3.54%
投资活动现金流入小计中处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为1,045,483.39元,占投资活动现金流入小计的100.0%。
2019年超频三投资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(元万)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流入小计
104
100.00%
3
100.00%
1,010
100.00%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
104
100.00%
3
100.00%
1
0.13%
收到其他与投资活动有关的现金
0
0.00%
0
0.00%
1,008
99.87%
筹资活动现金流入小计中吸收投资收到的现金为4,510,000.0元,占筹资活动现金流入小计的0.95%;其中:
子公司吸收少数股东投资收到的现金为4,510,000.0元,占筹资活动现金流入小计的0.95%;取得借款收到的现金为471,564,200.0元,占筹资活动现金流入小计的99.05%。
2019年超频三筹资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
筹资活动现金流入小计
47,607
100.00%
50,822
100.00%
51,884
100.00%
吸收投资收到的现金
451
0.95%
1,104
2.17%
30,480
58.75%
其中:
子公司吸收少数股东投资收到的现金
451
0.95%
0
0.00%
0
0.00%
取得借款收到的现金
47,156
99.05%
49,592
97.58%
21,403
41.25%
收到其他与筹资活动有关的现金
0
0.00%
125
0.25%
0
0.00%
2.4.3现金流出结构分析
2019年超频三现金流出总额为1,203,488,115.17元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为547,589,818.45元,占现金流出总额的45.5%;投资活动现金流出小计为98,711,918.77元,占现金流出总额的8.2%;筹资活动现金流出小计为557,186,377.95元,占现金流出总额的46.3%。
2019年超频三现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流出总额
-120,348
100.00%
-129,419
100.00%
-77,181
100.00%
经营活动现金流出小计
-54,758
45.50%
-66,768
51.59%
-53,544
69.37%
投资活动现金流出小计
-9,871
8.20%
-27,635
21.35%
-15,550
20.15%
筹资活动现金流出小计
-55,718
46.30%
-35,015
27.06%
-8,087
10.48%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为369,559,214.73元,占经营活动现金流出小计的67.49%;支付给职工以及为职工支付的现金为88,621,746.31元,占经营活动现金流出小计的16.18%;支付的各项税费为22,235,138.89元,占经营活动现金流出小计的4.06%;支付其他与经营活动有关的现金为67,173,718.52元,占经营活动现金流出小计的12.27%。
2019年超频三经营活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流出小计
-54,758
100.00%
-66,768
100.00%
-53,544
100.00%
购买商品/接受劳务支付的现金
-36,955
67.49%
-45,139
67.61%
-35,810
66.88%
支付给职工以及为职工支付的现金
-8,862
16.18%
-7,855
11.77%
-6,418
11.99%
支付的各项税费
-2,223
4.06%
-2,329
3.49%
-3,597
6.72%
支付其他与经营活动有关的现金
-6,717
12.27%
-11,444
17.14%
-7,718
14.42%
投资活动现金流出小计中购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金为74,211,788.05元,占投资活动现金流出小计的75.18%;投资支付的现金为12,000,000.0元,占投资活动现金流出小计的12.16%;取得子公司及其他营业单位支付的现金净额为12,500,130.72元,占投资活动现金流出小计的12.66%。
2019年超频三投资活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流出小计
-9,871
100.00%
-27,635
100.00%
-15,550
100.00%
购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金
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