学校报账要求与注意事项.docx
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学校报账要求与注意事项.docx
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学校报账要求与注意事项
报账要求及注意事项
一、发票填写
1、定额发票,要填写单位名称和时间,经手人和报账员、学校负责
人要签字。
2、购物清单上的时间和单位名称、公章要和发票一致,经手人要签
字。
,
3、开发票时单位开文峪乡中心学校(各教学点) 各校再在发票上注
明自己学校名字。
二、发票的张贴
贴票顺序如下:
1 是发票;2 二是公务卡刷卡小票;3 商品清单,4、
没有刷公务卡的附现金支付说明书, 5、收款人帐号复印件(身份证
正面,银行卡正面,另注上常用联系电话)。
三、附件的计算方法
1、附件指的是:
除发票之外的所有资料 。
2、附件张数的计算方法:
一张纸算一张附件,如:
一本票据里面有
3 张购物清单,文件一份 4 张纸,1 张现金支付说明书,1 张收款人
帐号复印件。
那么这本汇总单的附件张数就是 9 张(3+4+1+1=9)。
3、原始凭证张数:
指的是发票的张数。
四、报账汇总单的填写
(一)、零星票据汇总单的填写
1、单位名称:
除中心小学之外,统一填写成文峪乡中心学校。
2、时间:
填到报账时间的那一天。
3、支出经济分类科目:
按办公费、印刷费、水费、电费等填写。
五、七月份以后,所有办公电话全部要更换成单位名字。
七月份以前
的电话费支出,在这次报账时需要附情况说明。
六、如何解决学校交通费、炊工及临时代课工资问题?
学校监考用车、去三门峡等地出差自带车都不允许用加油票报销。
学
校厕所抽粪支出、清理垃圾支出也不允许用加油票报销。
解决的办法
只有一个:
到税务局报税,开具汽车租赁费、劳务费发票。
税局地点:
县职业中专对门,卢氏县国税局办税大厅。
携带材料:
由单位出具并加盖公章的证明一份、纳税人(也就是收款
人)身份证复印件一份、单位代办人身份证复印件一份即可。
税率:
汽车租赁费 3.1%左右,劳务费 4.6%左右。
付费方式:
现金、刷卡随意。
七、差旅费(培训费)报销办法
1、出差前填写出差审批表。
2、有文件附文件,没有按照差旅费报销,批清哪个科室通知就行
车票票面内容(含公章内容)只要不是和出差往返路线不相符的都可
以使用,不限制运输公司是否盖章。
出差单后边附的车票等附件是你出差的证明,日期不一样证明你没有
出差
差旅费报销单中一张车票算一张附件,包括车票和住宿票的所有材料
都算附件,盖附件章,计入附件张数
出差自带车的公杂费减半报销。
车费到税务局报税,开具汽车租赁费、
3、住宿费必须刷公务卡。
4、如果住宿费刷公务卡,填差旅费报销单时,住宿费单独填一份差
旅费报销单,车费、生活补助、公杂费另外填一份差旅费报销单。
也
就是说,如果住宿费刷公务卡,出差一次要填两份差旅费报销单。
八、大项采购,大型维修、大项其他支出(1000 元以上)要附合同、
验收报告(表)、会议记录复印件(加盖学校公章)。
九、直接向商店转账的要求:
1、开具普通增值税发票的,直接将普通增值税发票附上即可。
因为
普通增值税发票上有商家的账号,零星票据汇总单上的报销人、报销
人银行账号、所属银行的填写要与普通增值税发票上的内容一致。
如
果是对公账号的,报销人填写公司全称。
2、商家开出的是定额发票的,要求商家提供银行账号、开户行详细
名称,还要提供营业执照复印件,法人代表的身份证复印件。
姓名要
一致。
3、直接在商店刷公务卡的,只需要附刷卡小票、购物清单、发票即
可。
十、报账时间:
每月 1 号到 20 号。
报账与整理发票注意事项
一、签字:
1.经办人必须在每一张发票上签字,数额较大的可以 2 人或 2 人
以上签字;清单上应该有经办人,验收人或证明人签名;公务卡刷卡
小票应有刷卡人(持有人)签名;差旅费和住宿费应有出差人签名。
2.金额大于 1000 元的乡教办负责人签名,大于 5000 元的局负责
人签字。
3.以上签字属于财务手续签字,要对单据指向的业务负;零星票
据汇总单上教学点负责人或经办人都在经办人栏内签字。
学校财务负
责人就是报账单位规定的主管财务人员签字;中心校签字(负责全镇)
是全镇几个报账单位的主管,只负责大额签字;原则上中心校作为报
账单位的财务负责人和中心校大额签字不是一个人。
二、整理发票顺序:
1、常用顺序:
A零星票据汇总单 →B发票 →C其它文件 →……
→G收款人账号复印件(个人:
身份证正面、银行卡号正面、联系电话;
单位:
户名、账号、开户行名称 (必须准确无误,名字不能颠倒,多
字或少字,有错别字 )、联系电话,原则上由单位提供文字性账户信
息。
)ABG的顺序不能错误。
2、差旅费:
(小单据)A零星票据汇总单 →B出差报销单 →C车票
粘贴 (盖附件章 )→D出差审批表 (盖附件章 )→E出差文件 (盖公章 )(盖
附件章)→G收款人账号复印件(个人:
身份证正面、银行卡号正面、
联系电话;单位:
户名、账号、开户行名称 (必须准确无误,名字不
能颠倒,多字或少字,有错别字 )、联系电话,原则上由单位提供文
字性账户信息。
)ABG的顺序不能错误。
3、(大单据 )A零星票据汇总单 →B出差审批表 (盖附件章 )出差报
销单 →C车票粘贴 (盖附件章 )→D出差文件 (盖公章 )(盖附件章 )→…
→F如为现金支付的要贴现金支付说明书 (单位盖章 )→G收款人账号
复印件(个人:
身份证正面、银行卡号正面、联系电话;单位:
户名、
账号、开户行名称 (必须准确无误,名字不能颠倒,多字或少字,有
错别字)、联系电话,原则上由单位提供文字性账户信息。
)ABG的顺
序不能错误。
4、单张票据不用零星票据汇总单,多于两张的要使用零星票据
汇总单。
三、粘贴发票按从右开始,单列由右下到右上,按列从右到左均
匀排列;首先照顾右下角对齐,充分照顾四周对齐;每列之间的发票
要粘贴连接;单张票据一个单位按照习惯采取右上或右下角对齐 (只
能选一种)。
四、 带税章的单据为原始单据或发票。
其余都为附件,要盖附
件印章。
差旅费报销单原始单据,其它车票,住宿票,审批单日等
全为附件,要盖附件印章。
如果原始单据 (发票)已经盖附件印章即视为废票,不予报
销。
五:
支付方式要两种,一是直接支付,就是在核算中心进行支付;
二是涉及固定资产、超额 50000 以上支付等要到财政国库支付中心
(在财政局)支付。
两种支付要分开上报数据报帐汇总表。
六、差旅费方面注意事项
差旅费审批表要在出差当天或出差前由单位内业务或相关部门
安排,或上级要求、通知的安排的业务培训或事务。
审批部门或领导
应该是业务科室等,但总的领导为学校负责考勤或日常事务的学校领
导审批。
审批表上签字人属于行政审批,不要与财务审批人员混淆。
未经批准的 按照卢财行(2014)7 号文 25 条执行。
报销时间为出差后时间。
车票往返应该是每换一次交通工具最少有一张车票,往返车票不
能合一,车票上时间应该与出差时间一致;往返一次应有两张以上车
票,不能往返车票一张多一张少。
住宿费应该按照公务卡强制结算,按公务卡报销程序处理。
5 月
及以前出差报销中未能按照公务卡结算的要写出现金支付说明,一般
出差时间一天不报住宿费,出差两天可报一天住宿费,三天可报两住
宿费;出差事务一整天,要提前到办事地,次日返回则可报三天补助
两天住宿;如当天返回则报两天补助一天住宿;不能出现住宿一天,
却从住宿票上显示为两处宾馆。
各学校可根据县文件制定学校节约管
理措施,但要体现单位内公平一致。
七、中心校报账员要对本乡内其它报账单位进行业务指导,提高
业务素质。
教学点报账要由中心校报账员报账,按规定要求教学点管
理人员组织好票据,做好检查验收与报账工作;核算中心不对教学点
直接报账,以免引起混乱。
八、打款账户尽量提供农业银行账号,以免产生手续费,或出现
打款延迟现象。
如为同城跨行账户或外地市农业银行帐户汇款都会产
生汇款手续费,最低每笔 5 元,直至 50 元,报账单位要预交汇款手
续费才能完全汇款,否则将留下最事一笔不能打款。
九、集中提供汇款银行打款帐户 (通汇学生一补款,代发代课教
师工资)时,一定要按照提供的统一表册提供不差一字一数的帐户表
册,表册上首页要写上录入人名字电话。
录入后一定要有专人进行核
对,尤其是多音字要重点核对,属于银行卡一定要当事人写清自己帐
户名字进行确认,是折子户要核对折子上名字或上交复印件留存。
核算中心-王云岫
8 月份报账说明
1、收集账户时不论单位和个人,必须注意是本单位或本人法定名称,不得多字
少字或别字,不得夫妻合伙,夫名妻卡,或妻名卡夫,银行不能识别你是一家。
2、关于银行打款与收款情况各乡报账单位按照支付令存根进行解释,如再有疑
问由报账单位联系中小学核算中心再作查询,因中心人员有限,不直接与客户联
系。
3、9 月份后购买的固定资产要拍照片 A4 纸打印存档,有条码的要贴上条码,维
修的也要拍 3 张以上的照片,体现事前事中事后的情况,要有明显的参照物,A4
纸打印,作为附件报送。
4、学前班及幼儿园收费票据以各中心校为单位上报幼儿学生数,根据学生数领
取票据,下周到核算中心领取发票。
2016-8-2908:
47:
03
报账部分操作规程说明
各学校支付只针对 68 所报账单位,其下属学校无权单独到核算中心办理报账业
务,出现违规操作将影响教育整体形象。
学校支付项目分为直接支付与授权权支付。
直接支付是购置固定资产和单笔
支出数额大于(含)贰万元的支出在国库集中支付中心办理(地址在财政局院内西
边)。
其它支出小于 20000 元的在中小学财务核算中心办理(东门外农行大庭东
头)。
工程类支出还应该到财政局行财股办理相应审批手续后才能报销;工程为在
建工程,已经列入教育局安排项目的首先到教育局校安办办理资金审批手续,
进行备案,下达资金支付文件,按照教育项目资金支出安排进行支付。
各中心校所属幼儿园非税收下达指标书时,应当分清支出项目,特别是人员
支出,固定资产支出和商品服务支出,以便区别支付途径与办理方法,如造成无
法支付时自己根据情况处理同,中心只按规定支付。
报账前将整理完整的单据按照直接支付与制空权支付公为两大类,每类中双
分为公务卡支付与转账支付分别填制报账汇总单,并说明每类支出多少与总支出
数量,主管人员将按照数量下达支付指标申请,尤其是直接支付必须准确无误,
只能一次报讫。
报账时集中在每月 2-20 日前。
可提前不可落后。
每天请在 8:
00 前中核算
中心,因银行 9:
00 开门,否则无法进入中心。
二〇一六年八月十七日
2016-8-1717:
35:
29
各乡(镇)中心校:
根据县巡查组反馈意见和报账工作相关要求,现就报账相关
问题补充通知如下:
1、自 8 月份起,单笔支出在 5 千元以上(含 5 千元)的,报账时除
原来要求提供的材料外,须同时附相关会议记录复印件(报账学校在
复印件上加盖公章以示和原件一致)。
2、资本性支出 (资产购置 )报账前还要先到财政局资产管理股登记备
案。
3、对单笔在 5 万元以上(含)的校舍维修和设备购置支出,报账前
要按照教体局基建股(原校安办)的要求办理相关手续,报账时只需
要向核算中心提供①发票②审批表③收款方银行开户许可证复印件
等 3 样材料(要使用零星票据汇总单规范粘贴,经学校、中心校、教
体局陈局长、卢书记签字后报账),其他材料交存基建股。
4、对单笔在 5 千元(含)—5 万元(不含)的校舍维修和设备购置
支出,报账时需要向核算中心提供①发票②合同书(协议书)③三家以
上的询价表或竞标公告、竞标会议记录、中标通知书④实施前的审批
表(格式和查看更多内容 请点击 查
看【来自飞信用户】
2016.8.2
核算中心-任绍锋
关于电费报账的办法 :
目前电力公司实行电子自动抄表,电费预交,电费用尽将发送
短信到用户,用户在一周内必须补存费用,否则到七天时,最后一个
短信发出后半 小时将自动停电,如要恢复使用,手续将非常麻烦。
收电费时间也不再固定,每天都可交费,如果预交电费用完即可开具
正式发票,不论当月还是 跨月。
鉴于以上情况,各学校可采用如下方法处理:
每一个报账单
位一次性预交 半年或几个月电费,将各校的交费收据连同公务卡刷
卡小票经签字后作预 付款挂账,每年 12 月 20 日前将年前发票签字
后交核算中心冲账外,其它时 间三个月或半年冲账一次;另外请注
意每次预付款刷卡时不应超过 2 万元。
2016-9-710:
50:
08
核算中心-王云岫
关于电费自 9 月后实行双轨制:
预交电费另外整理,附上公务卡
刷卡小票按照“预付账款 -电费”处理,报账时单独汇总。
实际支出
电费完全按照电费发票开具的最后金额为准进行支付,也就是元角分
齐全;另外为保险起见,最后金额小写上或下方用黑色笔重新写上格
式为:
“¥000.00”的手定数字。
实际支出时进行冲账,单独汇总,
不要与事业支出一起汇总。
2016-9-711:
27:
32
核算中心-王云岫
关于电子发票问题说明如下:
电子发票有黑色红色之分同样具有效力,但容易无
限复制,请各单位针对电子发票作好内部控制,对发票开具事项加强控制与监督,
如果有重复、虚假,完全由本单位与相关经手人负责;
2016-9-711:
09:
53
核算中心-雷娜娜
关于幼儿园收费发票开具使用的说明
1、请 9 月 6 日后到卢氏县中小学校核算中心领取发票;
2、开具时请填写在“学费”栏目中,金额按照县文件执行,不得超收;如果超
过规定标准,又没有支持文件即为废票。
下方小写与大写要规范相符,如出现不
同不可更改,本份发票作废,在本份票据上写上作废二字,一式三联完全保存上
交;
3、开票人一个学校只写一个人名,开票单位为报账单位或其下属的单位,应手
写并盖上公章,三联都要盖,中心校也要在三联上全部盖章 ;
4、将已开具成功的发票收据联交幼儿家长保存,记账栏扯下进行粘贴整理,小
凭证建议每页贴 10 张,大凭证建议每页贴 20 张,所有收统一纳入中心学校账中,
因为集中汇缴为一个单位;每本票据开具完成后,将每本票据封面上信息用铅笔
进行填写,一个乡镇要将此信息统一汇总,上交封面时将票据存根、记账栏与汇
总表一同上交核算中心。
5、上缴收当月汇缴,下月才能可要加指标;要指标时本乡镇只能要整百数,零
头要暂时存库;要指标时可分到报账学校,同时要分清资本支出还是商品服务支
出。
6、所有收本月 20 日以前必须在县汇缴结束。
2016-9-7
2016-9-710:
50:
08
核算中心-王云岫
再次规范提供银行帐号的说明
对公打款:
由供货单位提供与发票印章名称相同的银行帐户,
资料要同名的银行开户许可证复印件,发票下有备注的也要提供银
行开户许可证复印件;如果没有对公帐户,则须复印营业执照复印
件,同时提供与法人名字一致的农业银行个人帐户,要将法人身份
证正面与银行卡正面复印在一张 A4 纸上,如以上都不具备须要加上
学校证明,法人身份证复印件,法人委托书,可将款打到指定人员
农业银行帐户上,只能一次下不为例。
对个人打款:
尽量要求提供农业银行帐户,要确实核对清楚开
户人员名称,将该账户的持有人身份证正面与银行卡(本)正面复
印在一张 A4 纸上,写上联系电话,作为附件提供。
杜绝卡名不符,
夫妻朋友的卡与自己的混淆的现象。
同一人在提供资料的时候都要在复印件上写上联系电话,一经
提供成功,不随意改动,如有改动要写上说明,原号与新号的区别,
以免出现打款串户,收不到款。
原则上发票上有帐户备注的每一个
报账单位第一次都提供开户许可证复印件,以后则应由门市提供一
个确认打款的文字说明。
2016-9-2009:
50:
44
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