安徽金泉会计师事务所.docx
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安徽金泉会计师事务所
安徽金泉会计师事务所
金会审字[2018]第931号
长丰县2017年美丽乡村建设项目
绩效评价报告
一、项目基本情况
(一)项目概况
长丰县2017年美丽乡村建设项目(以下简称“该项目”)系长丰县美丽乡村建设工作领导组办公室根据《关于印发<合肥市2017年美丽乡村建设实施方案>的通知》(合美办[2017]3号)和《关于印发<长丰县2017年美丽乡村建设工作意见>的通知》(长办[2017]26号)文件立项实施,立项目的为结合城乡环卫一体化、“三线三边”整治等,以一体化整治垃圾、污水、厕所为重点,大力开展美丽乡村中心村建设。
该项目2017年度计划投入资金7719.80万元,其中,县财政安排预算资金4500万元,市财政安排资金2164万元,省财政安排资金1055.80万元。
该项目工作涵盖4个乡镇政府驻地建成区、7个省级中心村和7个市级中心村,共批复169个美丽乡村建设专项资金项目。
(二)项目绩效目标
1.总体目标
按照全面建成小康社会和省委、省政府的部署要求,紧紧围绕“三美三宜两园”的建设目标,遵循“规划先行、分层分类、逐步提升、全面覆盖”的建设思路,以美丽乡镇整治和中心村建设为核心,突出重点,整合资金,健全机制,强化调度,全域推进美丽乡村建设,分层分类建设一批美丽乡村的“基础版”、“标准版”和“升级版”。
2.阶段性目标
着力开展下塘镇、陶楼镇、杜集乡、造甲乡等4个乡镇政府驻地建成区整治建设;按照市级美丽乡村中心村“基础版”建设重点,开展朱巷镇前黄行政村黄大户中心村等7个市级中心村的垃圾处理、饮水安全巩固提升、卫生改厕、房前屋后环境整治、道路通畅等5项整治建设;根据省级美丽乡村中心村“标准版”建设要求,加快推进水湖镇大周行政村大周中心村等7个省级中心村建设。
探索美丽乡村建设PPP新模式,打造美丽乡村“升级版”。
加大美丽乡村示范带建设和自然村环境整治力度,努力实现乡村人居环境整体提升,推进中心村产业建设和农村精神文明建设。
二、评价组织情况
本次绩效评价由长丰县财政局统一安排,相关项目实施单位协调配合,安徽金泉会计师事务所具体实施。
整个评价工作分前期准备阶段、现场评审阶段、汇总稽核阶段、定稿上报阶段和资料整理归档阶段五个阶段进行。
通过本次绩效评价工作,掌握长丰县2017年美丽乡村建设项目绩效目标的实现情况,查找资金在投入、过程管理、产出和效果方面存在的问题,分析其产生的原因,提出解决这些问题的建议,为进一步提高财政预算绩效管理水平提供决策依据。
三、绩效评价结论
本次绩效评价通过听取介绍、调阅资料、实地查看和调查问卷等方式,对照指标体系,以百分制进行量化打分,等级分为“优、良、中、差”,得分在90分(含)以上为“优”;在80分(含)至90分间为“良”;在60分(含)至80分为“中”;低于60分为“差”。
评价指标按照《安徽省财政厅关于印发<安徽省财政支出绩效评价指标框架>的通知》(财绩〔2016〕627号要求),从投入、过程、产出和效果四个方面进行设置。
该项目绩效评价设定分值为100分,综合评价得分为94分,其中投入得分20分,过程得分27分,产出得分29分,效益得分18分。
综合绩效级别评定为“优”。
该项目基本实现了预期绩效目标,总体组织管理有序、执行有效,取得了一定的社会效益。
通过该项目的实施,4个乡镇政府驻地建成区、7个省级中心村和7个市级中心村的建成或初步建成,提升村居绿化率、硬化沟塘渠道并形成特色景观、处理污水、改造家庭厕所等惠民工程,美化了乡村环境,提升村民生活幸福指数;修建道路和安装太阳能路灯等便民工程,方便村民出行,提高村民生活体验。
四、指标分析
该项目绩效评价指标体系共设置4个一级指标、6个二级指标、21个三级指标,相关指标得分分析如下:
(一)投入评价分析
2017年度长丰县美丽乡村建设项目投入评价设定分值为20分,投入综合评价得分20分。
其中:
项目立项指标得分12分,资金落实指标得分8分。
1.项目申报规范性指标标准分值为3分,考评得分3分。
基于长丰县规划局委托,合肥市尚道置地规划咨询有限公司编制了《长丰县村庄布点规划》,经长丰县美丽乡村建设工作领导组进行审定后下达《关于2017年长丰县美丽乡村建设专项资金项目的批复》(长美组[2017]3号)。
2.绩效目标合理性指标标准分值为3分,考评得分3分。
依据《合肥市2017年美丽乡村建设实施办法》,紧密结合《安徽省财政支持美丽乡村建设专项资金使用管理办法》,制定了《长丰县美好乡村建设专项资金使用管理暂行办法》,据此对全县2017年美丽乡村建设专项资金项目予以批复,乡镇政府、县美丽乡村领导组、财政局美丽乡村领导组逐级把关审批各乡镇项目申报材料。
3.绩效目标明确性指标标准分值为4分,考评得分4分。
《关于2017年长丰县美丽乡村建设专项资金项目的批复》、《关于2017年长丰县第二批美丽乡村建设专项资金项目的批复》明确了具体可量化的绩效目标,共计18个美丽乡村建设点,169个专项资金项目。
批复中对各乡镇具体专项资金项目名称、建设内容及规模、专项资金额、项目类型和建设时间均做出详细安排。
4.项目预算编制科学合理性指标标准分值为2分,考评得分2分。
项目实施过程中,年初预算未进行调整,预算编制科学、合理。
5.资金到位率指标标准分值为4分,考评得分4分。
2017年度美丽乡村建设共安排专项资金7719.8万元,已全额拨付到位。
6.资金使用情况指标标准分值为4分,考评得分4分。
专项资金实行乡镇报账制和国库集中支付规定,截至2018年8月31日,经项目建设单位报账和审核,已拨付有关资金6857.88万元,资金使用率为88.83%。
(二)过程评价分析
2017年度长丰县美丽乡村建设项目过程评价设定分值为30分,过程综合评价得分27分。
其中:
业务管理指标得分14分,财务管理指标得分13分。
1.管理制度的建立指标标准分值为5分,考评得分4分,扣1分。
扣分原因:
长丰县美丽乡村建设工作领导组办公室根据该项目建设要求,制定《长丰县美好乡村建设专项资金使用管理暂行办法》(长美好组[2015]11号)、《关于进一步加强美丽乡村建设专项资金管理的意见》(长财[2016]116号)、《长丰县美好乡村建长效管护暂行办法》(长美好组[2015]10号)等配套制度,并采用《安徽省美丽乡村建设验收办法》(皖美组发[2017]1号)。
但未针对项目监理或有关工程质量监督方面制定相关管理制度,扣1分。
2.制度执行有效性指标标准分值为6分,考评得分4分,扣2分。
扣分原因:
在本次绩效评价工作中,对杜集乡、水湖镇、罗塘乡项目点查阅内页资料与现场查勘中发现,水湖镇大周行政村大周中心村(美丽乡村建设专项资金项目10个,批复专项资金396万元)工程项目未执行监理程序,项目资料中未发现项目责任人监管日志以及监理合同等,扣1分;杜集乡政府驻地建成区(美丽乡村建设专项资金项目11个,批复专项资金810万元)实施了监理程序却至今未签订监理合同,扣1分。
3.项目质量可控指标标准分值为6分,考评得分6分。
一方面制定了《长丰县美丽乡村建设工作领导组2017年工作要点》,从九个方面明确建设项目质量控制要点;另一方面向乡镇下达《关于规范美丽乡村建设进度及相关信息报送的通知》,掌握每项建设工作的动态信息;并在各乡镇在美丽乡村建设工程施工结束后,根据《安徽省美丽乡村建设验收办法》(皖美组发[2017]1号)组织相关人员进行验收,于村务宣传栏公示公开,接受社会监督。
4.财务制度健全指标标准分值为3分,考评得分3分。
制定了《长丰县美好乡村建设专项资金使用管理暂行办法》(长美好组[2015]11号)、《关于进一步加强美丽乡村建设专项资金管理的意见》(长财[2016]116号),建立专项资金管理、财务审核和透明的资金拨付制度。
5.会计核算指标标准分值为5分,考评得分5分。
经审核,该项目建立了资金台账、财务资料齐全(合同或决算、付款、发票)、审批手续齐全、会计核算规范。
6.资金使用合规性指标标准分值为5分,考评得分5分。
经抽查,美好乡村建设项目资金的拨付符合有关文件规定,未发现专项资金用于办公经费和人员经费开支、用于发放各种奖金福利、用于平衡预算、用于购置办公设备、用于购置交通通讯工具以及其他与美好乡村中心村建设不相关的支出等;资金支付进度符合合同约定;资金支付凭证合规,未发现存在现金支付、不合规票据支出等违规现象;未发现存在截留、挤占、挪用、虚报套取等违反资金管理规定的现象。
(三)产出评价分析
2017年度长丰县美丽乡村建设项目产出评价设定分值为30分,产出综合评价得分29分。
1.项目完成率指标标准分值为6分,考评得分6分。
绿化工程、亮化工程、道路工程、垃圾治理及环境整治、污水处理站等共计169个专项资金建设项目均以完成。
2.项目完成时效指标标准分值为6分,考评得分6分。
经随机确定杜集乡、水湖镇、朱巷镇为抽查点,在对上述项目点查阅内页资料与现场查勘,未发现未完工项目。
3.完成内容一致性指标标准分值为6分,考评得分6分。
经对杜集乡政府驻地建成区11个项目、水湖镇大周行政村大周中心村10个项目、朱巷镇前黄行政村黄大户中心村7个项目逐一实地勘察以及相关资料检查,完成的建设项目与申报内容一致。
4.项目预算执行率指标标准分值为6分,考评得分5分,扣1分。
扣分原因:
罗塘乡甲道社区甲道新村中心村(市级)拨付资金进度74.7%,未达到80%以上,资金闲置,扣1分。
5.验收合格率指标标准分值为6分,考评得分6分。
建设项目均已验收合格,验收合格率为100%。
(四)效益评价分析
2017年度长丰县美丽乡村建设项目投入评价设定分值为20分,投入综合评价得分18分。
1.经济效益指标标准分值为5分,考评得分3分,扣2分。
扣分原因:
该项目实施目前处于基础设施建设中,结合当地文化特色,发展旅游业,但带动的产业发展不全面,未能将投入到农业设施、光伏发电、乡村旅游等项目上的财政资金逐步转化为村集体资产,进而增加村民收入,扣2分。
2.社会效益指标标准分值为5分,考评得分5分。
通过美丽乡村建设专项资金项目的实施,对卫生环境、民居环境、生态环境都有较大改观,村民出行方便、生活幸福。
3.可持续影响指标标准分值为5分,考评得分5分。
制定了《长丰县美好乡村建长效管护暂行办法》,采取“县财政奖补、乡镇补助、村居集体补贴、住户适当付费、社会资助”方式筹措资金,建立美好乡村长效管护资金投入机制,各乡镇因地制宜将美丽乡村建设项目管护办法落实到位。
4.社会公众或服务对象知晓度和满意度指标标准分值为5分,考评得分5分。
实地走访共计发放调查问卷70份,收回70份。
项目知晓度100%,项目满意度100%。
五、存在的问题
(一)工程项目管理程序不完善,工程质量监管程序不到位。
美丽乡村建设有相当一部分为工程投入,现场评价发现长丰县部分乡镇美丽乡村工程项目管理存在手续不完善现象,如水湖镇大周行政村大周中心村所有美丽乡村工程建设项目均未履行工程项目监理程序;部分乡镇虽执行了工程项目监理程序,但未签订监理合同,如杜集乡政府驻地建成区至今未签订监理合同,且无项目责任人监管日志。
工程项目监理程序不到位,对工程建设项目缺乏监管,不利于对项目质量的监督把控,当项目偏离计划目标或概算时,不能及时纠正偏差,从而导致项目偏离预定目标,并可能造成一定的安全隐患,致使财政专项资金无法发挥其最大使用效益甚至造成损失浪费和不良的社会影响。
(二)项目预算执行率较低,财政专项资金滞留。
罗塘乡甲道社区甲道新村中心村建设资金预算执行率为76.4%,使得部分资金闲置,未得到充分利用。
(三)经济效益成效迟缓,带动村民增收不显著。
长丰县美丽乡村建设倾向基础设施建设乡村环境的改善,未根据省、市关于美丽乡村建设规划,结合地方农业产业特色,营造符合当地实际的投资环境,因地制宜发展农产品生产,创造集体收入,带动农民增收。
项目建设在注重生态宜居村庄美的同时,对兴业富民生活美、文明和谐乡风美的建设投入尚有待加强
(四)活动形式单一,人文建设有待加强。
部分乡镇在美丽乡村项目建设过程中,开展了创建“美丽庭院”评选活动,但未采取更丰富的活动或措施加强美丽乡村的人文建设,民众的参与感不足,在基础设施、环境设施建设逐步完善的同时,美丽乡村建设的文化需求日益提高。
六、意见和建议
(一)完善和落实管理制度,强化监管意识。
按照有关规定制定合理有效的监理或有关工程质量监督管理办法,对各乡镇专项资金项目建设进行监督管理以保障美丽乡村建设的总目标的实现。
各乡镇项目负责人需加强监管意识,重视监管程序,做好监管工作。
(二)强化预算绩效管理,加强预算执行力度。
明确预算绩效管理意义,加强预算支出管理以优化资源配置,保障每一项专项资金建设项目落实,提高资金使用效率,保证项目建设质量。
(三)带动产业发展,提高经济效益。
美丽乡村建设不仅需要建设人居环境,也要建设生产发展。
应结合农业产业化项目,扶持龙头产业,打造乡镇特色产业;结合旅游业的发展,拓宽周边产业,带动村民直接参与景区经营,出租房屋、果树农田等经营活动;加快光伏发电、沟渠整治等投入资金转化为集体资产并进行经营性再投入等。
严格按照省、市美丽乡村建设规划,以统筹城乡经济社会发展为方略,以增加农民收入、提升农民生活品质为核心,以村庄建设、环境整治和农田整理为突破口,同步推进产业发展和社会管理,加快建设资源节约型、环境友好型乡村,努力打造宜居宜业宜游的农民幸福生活美好家园。
(四)深入宣传,促进农村精神文明建设。
美丽乡村建设离不开农民的积极参与,要通过广播播报建设变化、视频展示建设成果、网络推广建设口碑等宣传形式,使群众更直接、更生动地感受到美丽乡村建设所取得的成效和带来的实惠,从而更自觉、更主动地投入到建设中去。
物质文明与精神文明的共同提升是维护美丽乡村长期发展的起点,通过开展各类文体活动,如特色习俗文化宣讲、家庭花卉种植技术交流活动等,加强培育科学、健康、文明的生活方式,营造向上向善的乡风民俗,使乡村特色文化得到传承发展,农民精神风貌积极向上,生活方式文明健康,社会保持和谐稳定。
附件:
长丰县2017年美丽乡村建设项目绩效评价指标评分表
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2018年10月25日
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