中铁某项目责任成本管理办法.docx
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中铁某项目责任成本管理办法.docx
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中铁某项目责任成本管理办法
责任成本管理办法
、总则
为保证责任成本管理工作有序实施和认真执行,实现公司经济效益最大化,加强对责任成本管理工作理论和手段的研究,规范公司责任成本管理行为、明确公司各层次管理人员职责和工作关系,使之责任成本管理工作规范和科学合理,测算结果更加精确,特制定本办法。
、适用范围
本办法适用于公司承揽的新建、扩建、改建施工项目的责任成本管理
三、管理体系
一、管理机构
1.1、公司成立责任成本管理领导小组,负责制定实施细则,与项目部签订承包合同,考核责任成本执行情况,其日常管理工作由企业管理部负责牵头办理。
1.2、责任成本管理领导小组成员有以下人员和部门组成:
组长:
邹勇
副组长:
毛扬
组员:
财务部人事部生产部(技术)生产部(机械)安质部
经营开发中心物质公司企业管理部社会事业管理中心
二、执行机构
2.1、项目部成立责任成本执行小组,负责具体实施和执行责任成本预算,其日常管理工作由经营室牵头(未成立经营室的单位由技术部门牵头)办理。
2.2、执行小组有以下人员组成:
组长:
项目经理
副组长:
书记项目副经理总工程师总会计师总经济师
组员:
技术、财务材料、经营、机械、工点项目长
四、领导小组及成员工作内容和职责:
一、责任成本管理领导小组
1.1、审核责任成本预算并确定责任成本目标。
1.2、明确公司和项目部之间各自承担的责任。
1.3、考核检查责任成本执行情况,并作出奖励或处罚决定。
1.4、审批并发布分包分项工程指导价。
1.5、审批并发布企业内部定额。
1.6、与项目部签订经济承包合同。
二、人事部
2.1、根据公司对本工程的计划安排,核定组成项目部管理机构定员的人数。
2.2、根据人才市场的劳动力情况决定派遣各工种人数。
三、生产部(技术)
3.1、编制、审核、优化实施性施工组织设计文件;确定施工工期,质量要求,确定机械设备配置、技术工人、主要物质的数量。
3.2、负责制定使用施工技术和降低成本措施,坚持技术交底和检查制度,深入现场了解和掌握施工进度,合理安排各工序的衔接,及时解决施工中出现的问题。
3.3、审核设计图纸与现场平面位置、标高、地质、各部尺寸及工程数量的准确性。
牵头开展调概及变更设计工作。
协助企管部编制责任成本预算直接费的测算工作。
四、生产部(机械)
4.1、按“施组”要求配备满足生产所需机械设备。
4.2、加强机械管理,提高机械利用率和完好率。
4.3、建立健全机械运转有关记录,考核其完成任务及各种消耗情况。
4.4、负责工程项目的电力、燃料、配件费用的控制工作。
4.5、确定内部机械租赁价格、进出厂费用及设备维修费用等。
五、安质部
5.1、制定工程质量、安全措施、环境保护措施。
5.2、加强工程质量管理、安全生产、文明施工。
5.3、负责已完工程的质量签定。
六、经营开发中心
6.1、提供中标工程项目的招标文件、投标书、图纸、补遗书、合同、工程量清单等文件
6.2、提供在投标过程中有关工程造价方面的承诺文件。
6.3、提供协助伙伴的一般性资料。
七、企业管理部
7.1、编制和调整责任成本预算、其他费用预算;指导项目经理部对责任成本预算进行分解;指导、参与调概(变更设计、索赔等)工作。
7.2、审核公司基地小型项目预算。
7.3、深入现场、了解情况,测定分包工程指导价。
7.4、组织测算企业内部定额。
7.5、参与和指导项目部对外分包工程(或招标工程)限价测算。
7.6、审核委外工程合同内容。
7.7、根据人事部、物质公司、设备管理中心、生产部提供的价格信息建立包括工、料、机在内的内部价格体系数据库,提供共享服务。
7.8、不定期的对工程项目进行检查,对发现的问题及时解决和纠正。
八、财务部
8.1、测算“三金”等应交款总额数。
8.2、编制成本计划,控制、计算、汇总责任成本执行情况。
8.3、组织、主持经济活动分析工作。
8.4、编制资金流量计划,管好用活资金。
九、物资公司
9.1、指导项目部建立物资采购、供应、管理体系,实行公司标准化统一管理。
9.2、编制项目物资管理人员派遣计划,根据项目情况,制定工程物资管理收费标准。
9.3、建立健全各项管理制度及措施,严格执行《中铁*.三物44号、45号》文件。
9.4、划分物资公司派出人员与项目部物资人员各自管理职责、权限。
9.5、参加工地调查并确定材料采购单价以及钢模板、脚手架等周转料的租用价格,发布主要材料信息价。
十、项目部
1、严格按项目法管理,精心组织、科学管理,确保项目实施过程中的责任成本、工期、质量、安全生产、文明施工的受控状态,确保项目合同各项责任目标的实现。
全面推行项目责任成本管理,对所管工程项目责任成本负责。
2、制定和完善承包合同,根据需要组织有关人员对各工号项目进行考核,实现工作业绩与责任者的权利挂钩,奖罚兑现。
3、编制责任成本计划,分解并编制各单位工程的责任成本预算和责任费用预算,确定各层次的责任成本责任人。
4、合理使用项目生产资金,确保项目工程进度款的拨付和上交公司现款。
5、组织编制竣工文件和决算资料,负责工程验交、工程款清算、债权债务清理和资金回收等各项工程移交及善后工作。
6、项目部解体时,向公司办理各项财产移交。
7、根据公司资源配置,编制分包工程和自建工程施工建议计划。
&根据施工图预算和材料消耗定额等资料,编制本合同段工、料、机总量表及分工点的工、料、机用量表。
9、编制工程用料总计划,建立分工号物质总量控制台帐及分工号限额发料台帐,使材料消耗控制在定额以内。
10、编制采购计划,适时组织供应;严格控制材料采购单价、采购储存、保管费用,对材料成本负责。
11、复核工程量,明确对业主的计价收入并作好计价工作。
12、正确理解招标文件、合同及与业主往来文件,编制变更设计(索赔)计划,利用一切有效手段开展工作。
13、实施成本控制,定期召开经济活动分析会,发现问题及时纠正,向公司汇报责任成本执行情况;根据分析结果,制定改进方案及时处理实施过程中的各种问题。
14、接受公司委托,测算部分企业定额和分包工程指导价;及时反馈在执行企业内部定额和分包工程指导价过程中遇到的情况和问题,并提出改进建议和意见。
五、工作程序和要求
一、在接到中标通知书后的一个星期内,公司分管领导带队由公司企业管理部、生产部(技术)、生产部(机械)、物质公司、相关部门人员以及拟组建的项目部主要人员前往工地进行详细调查,并出具调查报告。
二、调查报告经公司责任成本管理领导小组审核后作为编制责任成本的重要依据。
三、经营开发中心在合同签订的一个星期内将本工程相关资料移交公司企业管理部。
四、项目部在接收到图纸后的10天内编制实施性施工组织设计并报公司生产部审批。
五、项目部在接收到图纸后的20天内按公司的规定编制责任成本预算书并上报公司企管
部,同时提交工程委外分包和自建建议书。
六、公司人事部在工程中标后应向公司提交项目部组成建议计划;财务部根据批准情况按
规定编制“三金”等费用。
七、公司企业管理部在项目工程施工图纸基本到齐的情况下去工地编制(或审批)责任成本
预算。
八、项目经理部在公司编制责任成本预算和责任成本费用预算时应提交建议和相关资料,公司责任成本管理领导小组认定后作为编制责任的依据。
九、公司责任成本管理领导小组在责任成本确定的情况下与项目经理部签订承包合同.
六、编制原则和依据
—、编制原则
1、公司为项目的利润中心,项目经理部为项目成本中心,项目部对公司核定的责任成本预算负责;成本中心的利润应为零。
即:
“零利润”原则。
2、合理节约的原则,指能满足项目经理部正常施工生产和现场管理所需的合理最低的费用。
3、项目经理部必须承担管理与技术风险的原则。
4、“顺推法”原则,指根据项目预计的各项目成本支出情况,及正常投入的价格和数量,推算项目经理部应该发生的成本费用。
5、标准统一,实事求是的原则。
6、投标决策、市场风险由公司承担的原则。
7、项目经理部与公司编制责任成本预算的依据、责任成本确定规定相同的原则。
二、责任成本预算编制依据:
1、中标工程项目的招标文件、投标书、图纸、补遗书、合同等文件。
2、最终报价工程量清单。
3、工地调查报告。
4、经公司责任成本管理领导小组认可的项目经理部建议和相关资料。
5、公司发布的分包工程指导价。
6、公司发布的企业内部定额。
7、投标时采用的定额。
8与业主签订的施工合同。
三、责任费用预算编制依据为公司核定的费率表,费率表的制定主要考虑以下因素:
1、历年来公司人事部核定的各项目管理人员的人数及费用标准。
2、公司党委、工会以及其他各职能部门依据国家有关规定制定的标准。
3、公司与业主签订的施工合同。
4、不同的工程类型和工期。
四、其他费用预算:
据实确认。
七、责任成本的确定
一、责任成本由以下三个部分组成
1责任成本预算(指:
工、料、机、大小临、工程试验、施工措施费等)。
2、责任费用预算(指:
管理人员工资、办公费、差旅费、修理费、行管固资租赁费、燃
料费、行车油料费、业务招待费、奖金、住房费用等)
3、其他费用预算(指:
税金、牌子费、中标经营费等)
二、责任成本确定
2.1、责任成本预算的确定
2.1.1、按施工图确定工程量。
2.1.2、单价(或总价)按以下方式确定,次序在上者优先:
2.1.2.1、公司组织招标确定的单价(或总价)。
2.1.2.2、工程分包指导价。
2.1.2.3、企业内部定额。
2.1.2.4、投标时使用的预算定额(当定额缺项时,可采用现场测定或参照有关定额及试验数据补充定额),其中工料机按以下规定调整:
2.1.2.4.1、工费:
铁路、公路、市政工程定额数量降15%工费单价均按16.2元/工日确定(西藏、青海、新疆特殊地区公司另行确定)。
2.1.2.4.2、机械:
2.1.2.4.2.1、机械单价:
按公司生产部(机械)公布的单价计算,没有公布单价的按预算编制规定计算。
2.1.2.4.2.2、机械数量:
1公路、市政、铁路桥涵和路基工程以及附属工程定额消耗量均降50%
2铁路轨道、市政路面、公路路面工程定额消耗量均降25%
2.1.2.4.3、材料:
2.124.3.1、材料数量
1钢筋、钢轨、枕木均按设计量加定额损耗计。
2水泥:
所有工程项目定额消耗量均降3%
3沥青:
路面工程定额消耗量降15.5%;
4大堆料消耗量:
定额消耗量降2%
5另星材料:
定额消耗量降15%
2.1.2.4.3.2、材料单价:
执行公司责任成本管理领导小组批准的工地调查价,有甲供料时按实结算。
2.1.2.4.、各类预算编制办法规定的其他直接费不再计取;大、小临数量由施组提供,经公司责任成本管理领导小组批准确定,单价参照同类工程办理。
此类费用包干使用,一经确定,不予调整。
2.2、责任费用预算按以下费率表计算确定
名称项目
造价
(A万元)
管理费计算式
隧道
A>8000
=(A-8000)X0.007+2000X0.025+3000X0.018+3000X0.0
11
A<8000
=(A-5000)X0.011+2000X0.025+3000X0.018
A<5000
=(A-2000)X0.018+2000X0.025
A<2000
=AX0.025
路面丄程
A>8000
=(A-8000)X0.010+2000X0.033+3000X0.023+3000X0.0
15
A<8000
=(A-5000)X0.015+2000X0.033+3000X0.023
A<5000
=(A-2000)X0.023+2000X0.033
A<2000
=AX0.033
路基及附属A
\>8000
=(A-8000)X0.010+2000X0.035+3000X0.027+3000X0.0
16
AW8000
=(A-5000)X0.016+2000X0.035+3000X0.027
AW5000
=(A-2000)X0.027+2000X0.035
AW2000
=AX0.035
特大桥
A>8000
=(A-8000)X0.015+2000X0.035+3000X0.03+3000X0.02
2
A<8000
=(A-5000)X0.022+2000X0.035+3000X0.03
A<5000
=(A-2000)X0.030+2000X0.035
A<2000
=AX0.035
中小桥涵
A>8000
=(A-8000)X0.015+2000X0.046+3000X0.025+3000X0.0
36
A<8000
=(A-5000)X0.025+2000X0.046+3000X0.036
A<5000
=(A-2000)X0.036+2000X0.046
A<2000
=AX0.046
轨道工程
A>8000
=(A-8000)X0.008+2000X0.031+3000X0.020+3000X0.0
15
A<8000
=(A-5000)X0.015+2000X0.031+3000X0.020
A<5000
=(A-2000)X0.020+2000X0.031
A<2000
=AX0.031
2.3、其他费用预算按实际发生额确定
八、责任成本调整和实施过程控制
一、责任成本调整
1.1、数量增加(或减少)变更按原责任成本合同单价乘数量增加(减少)责任成本总额<
1.2、工程项目、设计标准等类别的变更设计以及调概索赔的实施(含重大自然灾害等)执行《****集团第三公司工程有限公司工程经济管理办法》、,《****三公司项目内部经济承包管理办法》的原则规定,项目部责任成本预算增加(或减少)比照原责任成本预算测
算原则核定责任成本增(减)总额。
1.3、材料单价调整
1.3.1、责任成本合同签订3个月后(3个月以内部分不调整)以下主要材料可以调差:
钢筋、水泥、沥青、玄武岩、钢轨、枕木。
1.3.2、调差方法:
用工程所在地(距离最近的)市级物价部门和物资公司(****三公司
物资公司)发布的信息价,以责任成本预算测算期和施工期的差额为准进行调差计算(涨或降幅比例在3%以内时不调差),当市级物价部门和物质公司发布的信息价的涨(降)幅度不一致时,以价格低者为准;每季度按计价工程量调整一次。
1.3.2、委外工程包干的合同不调整。
1.3.3、其他材料均不调整。
1.4、因工期、施工难度等问题影响成本较大时,项目经理部应提供详细资料报公司责任成本管理领导小组核实后可调整,调整时间为竣工清算时。
1.5、当发生了责任预算以外的费用项目,或预算标准与实际的较大变化,经公司责任成本管理领导小组确认需要调整的,可对费用预算进行适当调整,调整时间为竣工清算时。
二、过程控制
1、项目部是否按《项目部责任成本管理实施细则》的要求填报资料。
2、项目部每季度汇报一次责任成本执行情况,汇报内容还应包括:
施工进度、变更设计、资金使用情况、未完工程盘点、材料盘点等相关内容。
3、所有影响成本的问题均属公司各业务科室检查范围。
3.1、企业管理部对工程造价在8000万以上项目每季检查一次,工程造价在4000-8000万元的项目每半年检查一次,工程造价在4000万元以下的项目每年检查一次;重点或难点项目适当增加检查次数。
检查内容主要有以下项目:
3.1.1、责任成本执行情况。
3.1.2、经济活动分析是否开展。
3.1.3、各种台帐是否建立和填报。
3.1.4、委外工程合同内容与批准是否一致。
3.1.5、报业主预算资料,工程量计算是否准确,定额单价是否合理,有无漏项、错套情况。
3.1.6、工程项目的调概、索赔有无计划及实施情况。
3.2、公司相关业务科室根据需要不定期的对各工地项目进行检查。
4、检查汇报资料应有较高的准确性和针对性,应提出解决问题的方法或处理意见。
5、公司责任成本管理领导小组对检查汇报和项目经理部填报资料进行讨论和研究,行成会议决定并以工作指令的形式发布。
6、公司责任成本管理领导小组按季度对各项目进行检查、评比和总结,对管理好的单位和个人给予一定的经济奖励,对管理较差的单位和单位领导以及主要业务人员进行处罚并限期整改。
九、其它
一、本办法自发布之日起生效,公司在此之前发文凡与本办法不一致的地方,均按本办法
执行。
二、本办法未涉及的工程项目根据实际情况另行(补充)规定。
三、项目部所有上报资料均以电子邮件的形式发至企业管理部邮箱*****。
四、本管理办法解释权属公司责任成本管理领导小组。
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