资产负债表模板.docx
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资产负债表模板
附件1:
(附件1-1)2005版《资产负债表》
资产负债表
资产
行
年初数
期末数
负债和所有者权益
行
年初数
期末数
流动资产:
流动负债:
货币资金
1
短期借款
68
短期投资
2
应付票据
69
应收票据
3
应付账款
70
应收股利
4
预收账款
71
应收利息
5
应付工资
72
应收账款
6
应付福利费
73
其他应收款
7
应付股利
74
预付账款
8
应交税金
75
应收补贴款
9
其他应交款
80
存货
10
其他应付款
81
待摊费用
11
预提费用
82
一年内到期的长期债
21
预计负债
83
其他流动资产
24
一年内到期的长期负债
86
流动资产合计
31
其他流动负债
90
长期投资:
长期股权投资
32
流动负债合计
100
长期债权投资
34
长期负债:
长期投资合计
38
长期借款
101
固定资产:
应付债券
102
固定资产原价
39
长期应付款
103
减:
累计折旧
40
专项应付款
106
固定资产净值
41
其他长期负债
108
减:
固定资产减值准
42
长期负债合计
110
固定资产净额
43
递延税项:
工程物资
44
递延税款贷项
111
在建工程
45
负债合计
114
固定资产清理
46
固定资产合计
50
所有者权益(或股东权益):
无形资产及其他资产:
实收资本(或股本)
115
无形资产
51
减:
已归还投资
116
长期待摊费用
52
实收资本(或股本)净额
117
其他长期资产
53
资本公积
118
无形资产及其他资产
60
盈余公积
119
其中:
法定公益金
120
递延税项:
未分配利润
121
递延税款借项
61
所有者(或股东)权益合计
122
资产总计
67
负债和所有者(或股东)权
135
编制单位:
年月
单位:
元
(附件1-2)2005版《损益表》
损益表
编制单位:
年月单位:
元
项目
行次
本月数
本年累计数
一、主营业务收入
1
减:
主营业务成本
4
主营业务税金及附加
二、主营业务利润(亏损以“―”号填列)
5
10
力卩:
其他业务利润(亏损以“一”号填列)
11
减:
营业费用
14
管理费用
15
财务费用
16
三、营业利润(亏损以“-”号填列)
18
力口:
投资收益(损失以“一”号填列)
19
补贴收入
22
营业外收入
23
减:
营业外支岀
25
四、利润总额(亏损总额以“一”号填列)
27
减:
所得税
28
五、净利润(净亏损以“-”号填列)
30
补充资料:
项目
本年累计数
上年实际数
1、岀售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加(或减少)利润总额
4、会计估计变更增加(或减少)利润总额
5、债务重组损失
6、其他
(附件1-3)2005版《现金流量表》
现金流量表
编制单位:
年度单位:
元
项目
行次
金
额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
1
收到的税费返还
3
收到的其他与经营活动有关的现金
8
现金流入小计
9
购买商品、接受劳务支付的现金
10
支付给职工以及为职工支付的现金
12
支付的各项税费
13
支付的其他与经营活动有关的现金
18
现金流岀小计
20
经营活动产生的现金流量净额
21
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
22
取得投资收益所收到的现金
23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
25
收到的其他与投资活动有关的现金
28
现金流入小计
29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
30
投资所支付的现金
31
支付的其他与投资活动有关的现金
35
现金流岀小计
36
投资活动产生的现金流量净额
37
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
38
借款所收到的现金
40
收到的其他与筹资活动有关的现金
43
现金流入小计
44
偿还债务所支付的现金
45
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
46
支付的其他与筹资活动有关的现金
52
现金流岀小计
53
筹资活动产生的现金流量净额
54
四、汇率变动对现金的影响
55
五、现金及现金等价物净增加额
56
补充资料
行次
金
额
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润
57
力口:
计提的资产减值准备
58
固定资产折旧
59
无形资产摊销
60
长期待摊费用摊销
61
待摊费用减少(减:
增加)
64
预提费用增加(减:
减少)
65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:
收益)
66
固定资产报废损失
67
财务费用
68
投资损失(减:
收益)
69
递延税款贷项(减:
借项)
70
存货的减少(减:
增加)
71
经营性应收项目的减少(减:
增加)
72
经营性应付项目的增加(减:
减少)
73
其他
74
经营活动产生的现金流量净额
75
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
76
一年内到期的可转换公司债券
77
融资租入固定资产
78
3、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额
79
减:
现金的期初余额
80
力口:
现金等价物的期末余额
81
减:
现金等价物的期初余额
82
现金及现金等价物净增加额
83
附件2:
(附件2-1)2007版-资产负债表
产负^债,
厶不nd丰
编制单位:
HH
会企01表
单位:
元
编制单位:
资产
行
期末余额
年初余额
负/债和口p所^有^者■益
行
期末余额
单位:
丿元
年初余额
资厂
行」
4
期末余额
年初余额
负债和所有者权益涂斜佈信
行」
Q4
期末余额
年初余额
彳流动资丿:
:
货币资金
\
O
流动负债:
:
短期借款
34
X
J/'A'17少7AJLA
/nA/yj11=|zjyv
交易性金融负债
QO
交易性金融资产rtnJ/rw+ffr
4
交易性金融负债
卞什曲十斤
36
应收票据
rtvilZr|j||/、土#
C
应付票据
E件lil|/当
37
no
应收账款帝侍士冷Tfff
U
应付账款
38
QG
预付款项
应收千||自
^6^
"7
预收款项
由Z-f-KD~r芽耐|
39
应收利息、
EiUrH卩壬l【
7o
应付职工薪
40
AA
应收股利
「甘础甫m冷
—
n
应交税费
由,侍于【【白
-41―
AO
其他应收款
ar\
应付不利息
卞件日几千【【
42
AC
仔货
10
应付股利1」
43
▲▲
其他应付款
44
一年内到期的非流动资产
AA
11
一年内到期的非流动负债
其他流动资丿
、亠一丄%^宀-人、「
12
卄川、*一4C/士
45
流动MJ合计
卄护=4淬甘
13
-4A
其他流动负债
46
a—r
非流动资厂:
TrrZJ-LIfr行^个-FTX宀-
14
流动负债合计
-ru、亠一匚&丿士
47
可供出售金融资丿
丄47T汀井rt丄rr、心
^5-
非流动负债:
rx井rt/4+J
48
持有至到期投资
[/甘仃尸7【1&士"
16
A—7
长期借款
49
lr\
长期应收款
17
应付债券
卄口宀(【n
50
长期股权投资
XrrLH.宀“匚一^
18
长期应付款
51
投资性房地产
rTTfa
19
专项应付款
p云、rI/+
52
固定资厂
20
预计负债
53
在建工程
21
递延所得税负债
-J-UK\.」.、亠一「—/亠
54
工程物资
22
其他非流动负债
55
固定资产清理
>riti>rAt.、心
"23-
非流动负债合计
f~t/+人、r
56
生产性生物资产
24
负债合计
r*r-—亠/.Te、几/―'rtrt
57
油气资产
25
所有者权益(或股
58
无形资产
26
实收资本(或股本)
59
开发支出
,亠*、、人
27
资本公积
60
商誉
28
减:
库存股
61
长期侍摊费用
29
盈余公积
62
递延所得税资产
30
未分配利润
63
其他非流动资产
31
所有者权益(或股东
64
非流动资产合计
32
65
资产总计33负债和所有者权益66
(附件2-2)2007版-利润表
利润表
会企02表
编制单位:
年
单位:
元
项目
行
次
本期金额
上期金额
一、营业收入
1
减:
营业成本
2
营业税金及附加
3
销售费用
4
管理费用
5
财务费用
6
资产减值损失
7
力卩:
公允价值变动净收益(损失以“―”号填列)
8
投资收益(损失以“―”号填列)
9
其中:
对联营企业和合营企业的投资受益
10
二、营业利润(亏损以“一”号填列)
11
加:
营业外收入
12
减:
营业外支出
13
其中:
非流动资产处置损失
14
三、利润总额(亏损总额以“一”号填列)
15
减:
所得税费用
16
四、净利润(净亏损以“一”号填列)
17
五、每股收益:
18
(一)基本每股收益
19
X
(二)稀释每股收益
20
X
(附件2-3)2007版-现金流量表
现金流量表
会企03表
编制单位:
项^
、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现收到的税费返还
年度
行―次本期金额
―1
单位:
元
上期金额
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流出小计
—经营活动产生的现金流量净额、投资活动产生的现金流量:
—收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
■4
5
-6
7-
■8
9
10
卄
12
13
14
15
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
16
收到其他与投资活动有关的现金
17
丄J/、|1iJ少、1口-|、口J,yXj.■1/.
投资活动现金流入小计
18
J乂1口-yj\)\h/、丿」、V\
购建固定资产无形资产和其他长期资产支付
——
19
购建固定资丿、无形资丿和其他长期」资丿支付
投资支付的现金
1\j
20
取得子公司及甘他营业单位支付的现金净额
21
•取得子司司/、/、丨他业单1—-支付口J现金净^^
支付甘他与投资活动有关的现金
22
1J/、1LLj-J11—丿J|J丿、1-1
投资活动于现金流出小计
no
1儿资活动J现金1流出小'计
投资活动产生的现金流量净额
24
1乂贝Y口叨丿丄―口J占LjdAi7【b土岂J寸厂似
三筹资活动产生的现金流量:
£.*t
125
-——、筹贝活动J丿生的现金1流量:
吸收投资收到的现金
25
no
吸收仅资收到的现金
航厶曰眉土为丹[佇茶[[砧工m仝
26
27
取八得借4款1收丄」的J现^金
收到甘他与筹资活动有关的现金
no
收到其他与筹资活动有关的现金
缶次爼p二右工m厶》云\昇、二丄
28
on
/'J11—1AJLA171u/V/J•V|
偿还债务支付的现金
30
偿还1贝务乂付口J现金
八配仃股利利润或偿付利息支付的现金
OU
.
分配丿股利、利润或偿付利息、^支]付的J现金
31
QO
乂付甘他与筹资活动有大的现金
施%r注二UTE亠1沃Mr»【、上丄
32
cc
筹贝活动现金流出小计
信济汙二卄替士的丽仝注昌沟•旁而
33
筹资活动产生的现金流量净额
四汇率变动对现金及现金等价物的影响
34
————
四、1汇^率^变动对现及现等价物的影响
五现金及现金等价物净增加额
35
^五、现金及现金等价彳物净丄增丿川石贝
占rt-fcbD-^nrtTlTTA^~TLTlTT/人S人E
30
C—T
加:
期初现金及现金等价物余额
37
八、期末现金及现金等价物余额38
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)50
递延所得税负债增加(减少以“一””号填列)51
存货的减少(增加以“―”号填列)
52
经营性应收项目的减少/增加以“”号填列1\
53
11]—L丿」I/J/、11口J卩5^7—J\Ti1/Jr^'7■/、丿J丿
经营性应付项目的增加(减少以“”号填列)
54
勻匸口|工21汇1訂吵弋匚1口J」曰丿Jkl叭丿'四、\7±7
甘他
55
其他
经营活动产生的现金流量净额
yJyJ
56
2不涉及现金收支的重大投资^和筹资活动.
\J\J
57
J■/IZ-^*-、tA|y\-HJ「I:
y、^~^>r厂It/'JVIII*丿-J.
债务转为资本
58
I贝力IP八贝"I、1
一年内到甘H的可转换公司债券
59
年内丄到期的可转换公口」债券
融资租入固定资产
60
~F融资入固定资
c工E厶TZ工E厶人嗨、/$赤二4丿吐泊-
60
3.现匕金及现匕金等价"物j净变动情1况:
I|T|仝的甘日卡仝斯
61
现金的期末余额
减.现金的期初余额
62
63
减:
现金的期初余额
4trr.工IT1厶合士/人Mt砧甘H十仝爲'
63
p:
A
加•现匕金等价4物的期末〜小口额
、/出.工E厶坐/人必石宀甘口今E厶希
64
CL
减•现金等价物的期初余额
—现金及现金等价物净增加额
65
——66——
(附件2-4)2007版-所有者权益(股东权益)变动表
所有者权益(股东权益)变动表
会企04表
项目
行
克石
匚仁仝爲
实收资
咨本公
减:
库
盈余公
未分配
丘所有者
实收资
咨本公
减:
库
盈余公
未分配
所有者权益
人*只
只/屮-一
"叭•丿"T
、1111、ZJ、
/1、丿J口L
人*只
JA/屮-一
"叭•丿"T
、1111、ZJ、
/1、丿J口L
)/\n口1入ixA
、上年年末余
4rrt-TTfr
O
加:
:
会计政朿变更
卅甘目乂仝址市丁
2
n
刖期差错更正
本年年初余额
3
-二、/本年年初余额
一*仁丄曲注赤二右厶漏八兰小」、丨“”JFL洁列、
4
u
-三、本年增减变动金额(减少以-号填列)
5
()净利润'
6
(一)直接计人所有者权益的利得和损失
7
C
1•可供出售金融资丿公"允价值变动净额
8
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
1、【.]仃^47*佔口丄LT*占右仃冃工站曰Xrr宀
-9-
3.与计八所有者权益项目相天的所得税影响1
4卄AL
10
4.其他
11
上述()和(-一丿小计
/——\匕亡亠--4^.丄rr1Fr、,-u昇、、宀
12
(二)所有者投八和减少资本
AF;r-f—4-Hi/屁+
1・所有者投八资本
14
2.股份支付计八所有者权益的金额
15
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