中心小学内部控制建设实施方案.docx
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中心小学内部控制建设实施方案.docx
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中心小学内部控制建设实施方案
中心小学内部控制建设实施方案
中心小学内部控制建设实施方案
为建立健全五道沟镇中心小学内部控制体系提高学校管理水平和风险防范能力充分发挥学校内部审计工作的积极作用最大程度的提高工作效率促进学校可持续发展根据《行政事业单位内部控制规范(试行)》相关要求结合我校工作的实际情况特制定内部审计工作方案:
一、总体工作思路根据内部控制的适应性原则、重要性原则、制衡性原则、全面性原则结合学校目前状况为保证内部控制规范体系实施工作切实落到实处学校将统一部署、总体计划分步骤、分阶段地稳步推进内控建设。
二、内部控制建设具体工作方案
(一)机构设置及职责权限学校实行单位法人负责内审小组组长管理、内审小组具体实施的工作管理机制。
1、建立学校内部审计小组
内审小组组长:
温俊丽副组长:
程瑞仁内审小组成员:
曾桂荣王惠金春彦
2、学校内审小组的工作职责
(1)学校内审小组在学校党政班子的领导下独立开展内部审计工作;
(2)学校内审小组依据国家法律、法规和政策以及上级部门和本单位的规章制度制定各单位内部审计规章制度定期出具内审小组检查情况的结果报告对检查出的问题及时上报教育局主管领导和教育局审计部门;
(3)学校内审小组在审计过程中应当严格执行国家有关规定和内部财务管理规定保证审计工作的真实。
(4)每期对学校的财务收支的真实、合法及其管理情况、预算执行与财务决算管理情况、内部控制与风险管理情况等进行全面检查并在教师大会上公开学校财务收支情况。
(5)对学校年度的预算执行与决算、“两免一补”政策落实及相关财政资金管理、各类专项资金使用、规定性收费与代收代管资金、接受捐赠款项及其他收入管理与使用、工程项目与仪器设备采购、资产的管理与控制等进行内部审计监督。
完成每学期1次内审结果上报教育局审计科。
(二)内部审计工作的管理措施
1、学校内审小组根据国家政策法规的相关要求建立学校内审工作的规章制度加强内审小组和内审人员的队伍建设每学期召开两次学校内审小组工作会议接受教育局审计科的各项审计和专业指导发挥内部审计的自我检查、自我约束、自我完善、自我规范的管理作用。
2、学校领导班子每学期研究和检查内审小组的工作情况并听取内审小组的工作汇报一至两次。
提供必要的经费保证和工作条件支持和保证内审小组人员参加岗位培训和后续教育。
3、坚持”;全面审计、突出重点”的工作思路有针对性地开展内部审计及时发现管理漏洞和存在的问题促进和帮助学校进行整改规范学校运作保障学校健康、持续地发展。
中心小学内部控制建设实施方案
一、指导思想
一、按照改革创新、惩防并举、统筹推进、重在建设的要求通过清理职权、
优化流程、预防风险努力形成制度确权、科学分权、公开亮权、实时监控的学校权力运行机制为深入实施科研兴教战略大力推进研究性教学推动学校科学发展、和谐发展、持续发展提供坚强有力的政治保障。
建立各项规章制度设置相互监督机制。
二、内部控制工作的总体原则
1、学校涉及财务财产的工作及相关经济活动必须认真贯彻执行国家的方针、政策和法律法规严格按照上级部门相关规定规范执行。
2、加强组织领导加强过程监管增强透明度做到实施执行和监督评价两条线管理切实杜绝违规行为。
3、学校要有完备的具体落实财务财产管理和相关经济活动的岗位设置和人员配备相关岗位工作人员应当具备与其工作岗位相适应的资格和能力。
4、建立完善的岗位责任制度明确岗位职责确保业务关联岗位独立运行、相互制约和相互监督。
5、各项经费使用必须严格执行预算(或申报)、审批、实施、验收、结算的流程各环节必须严格按规范执行。
6、各项经济活动的决策遵循分级审核决策的机制。
重大经济活动的决策由学校党政联席会议或校务会议集体研究并审核决定;一般经济活动的审核采用校区执行校长、财务主管、校长三级审核的机制。
三、工作目标及内容
1、完善学校内部控制各项制度
学校开支预决算制度。
每年初由财务室、总务处做好学校的总的预算交由学校班子会研究决定学校各项开支的具体金额最后得出最终的年初预算报告再由学校监督工作组负责监督收支情况。
每年末进行学校开支决算制度旨在总结每年收支情况使用情况总结工作得失作为下年预决算工作的指导。
学校财务审批制度。
学校各项开支均由处室提出方案做好预算。
然后提交给分管领导再由分管领导提交学校行政会讨论决定是否执行决定后再以公式三天无异议的方式严格按照预算执行。
学校采购制度
成立学校采购小组对于单价满5000元和批量总价满50000元的经济支出:
必须提交学校全体中层参加的校务会议研究讨论决定并将会议决议公示三天无异议后方可执行。
学校工程管理及学校校舍、设备维护维修工作制度。
对总价在5万至20万的急需抢修、维修项目由校务保障部书面提出申请并提交学校全体中层参加的校务会议研究讨论决定并将会议决议公示三天无异议后方可按局规定流程操作执行经费支出记录在《闵行区梅陇中心小学零星、急修维修确认表》上并经施工方、校长室、校务保障部三方签字确认方可支出。
对总价在二十万元以上的维修项目必须提交学校全体中层参加的校务会议研究讨论决定通过后向镇教委提出书面申请。
镇教委审核确认后按镇规定流程操作执行公用经费维修项目一般在暑期执行。
(施工方必须是在局政府采购平台上规定的单位之内)。
民生资金管理制度。
民生资金包括营养餐、困难生生活补助。
建立专款专用制度及时办理。
建立督察制度资金到位后及时打入学生账户让学生及时享受国家惠顾政策。
2、监督机制完善学校内控机制的监督。
(1)成立督查组
(2)公布监督电话。
3、宣传报道及相关信息报送
1、宣传报道工作由学校校务办负责具体负责对该项工作的具体报道。
2、向上级部门的信息报送由内部控制领导小组办公室负责。
4、抓好检查评估务求内控实效
正常开展自查自纠。
如发现问题要及时对违纪违规行为进行问责督促被检查对象整改;定期接受专项考评;认真执行问责制度。
四、工作要求
1、加强领导落实责任。
推进内控机制建设是构建反腐倡廉制度体系的一项重要任务要按照党风廉政建设责任制的要求层层落实工作责任。
2、突出重点统筹安排。
要按照局《实施方案》的要求周密安排各阶段的工作循序渐进稳步推进确保各项工作措施落实到位。
3、学习借鉴探索创新。
不断丰富内控机制建设工作的内容和形式不断积累部门内控机制建设的典型经验形成学校内控机制的特色。
中心小学内部控制建设实施方案
为规范学校内部控制提高学校管理水平根据《财政部关于印发<行政事业单位内部控制规范(试行)的通知》(财会〔202x〕28号)文件;_______县教育局《关于认真学习贯彻《财政部关于印发<行政事业单位内部控制规范(试行)的通知》的通知》等文件精神要求。
为了更好的做好学校内部控制建设工作特制订本方案。
一、成立领导小组
组长:
_______
副组长:
_______
成员:
___________________________________x惺惺惜惺惺______________
领导小组下设办公室由_______x兼任办公室主任、_______x任办公室副主任负责处理日常业务。
二、建立各项规章制度设置相互监督机制
1、建立学校开支预决算制度。
每年初由财务室、总务处做好学校的总的预算。
交由学校班子会研究决定学校各项开支的具体金额最后得出最终的年初预算报告。
再由学校监督委员会负责监督收支情况。
每年末进行学校开支决算制度旨在总结每年收支情况使用情况总结工作得失作为下年预决算工作的指导。
2、建立学校财务审批制度。
学校各项开支均由处室提出方案做好预算。
然后提交给分管领导再由分管领导提交学校班子会讨论决定是否执行。
最后由学校监督委员会负责监督严格按照预算执行。
3、建立学校采购制度
成立学校采购小组应由六人以上组成。
需采购的物资由学校各处室做出具体方案交由分管领导审核再由分管领导提交班子会研究决定是否采购。
最后由分管领导具体
负责到教育局相关部门报批批准后交采购小组具体执行。
4、建立学校工程管理及学校校舍、设备维护维修工作制度。
学校的工程管理由分管副校长负责:
具体成立以校长为组长的工程管理小组对工程质量、安全、进度进行全程监督确保工程安全合格。
学校校舍的维护维修及设备维护工作:
建立合同管控制度。
严格执行工程审批制度杜绝少批多建或多批少建。
5、建立完善的民生资金管理制度。
民生资金包括营养餐、困难生生活补助。
建立专款专用制度及时办理。
建立督察制度资金到位后及时打入学生账户让学生及时享受国家惠顾政策。
6、建立监督机制完善学校内控机制的监督。
(1)成立督查组
组长:
_______x
成员:
_______x王_____________________
(2)公布监督电话(05x-______________6)。
7、建立校长“五不直接分管”制度。
学校校长总领全局实行”;五不直接分管”实行副校长分管具体工作。
学校办公室工作由校长_______直属。
学校财务工作、总务工作、安全工作由副校长_______分管。
学校党务工作、工会工作、妇委会工作由副校长_______分管。
学校教务工作由副校长_______分管。
学校政教工作、团队工作、卫生等工作由副校长_______分管。
三、展开部门协调、做好工作过程的监督工作
1、学校基础建设及校舍维护维修工作:
由总务处提出方案再由分管副校长提交学校一级班子会研究得出最终方案。
最后由所有班子签名后按照程序及规定超过20000元的上报教育局得到批复后由总务处具体负责实施;不超过20000元的由总务处具体开始实施。
工程结束后由总务处做出付款清单分管副校长负责提交一级班子会研究讨论最后签名之后分管副校长将相关材料交由学校财务室具体做付款工作。
从而整个过程得到全程监管达到内部控制的目的。
2、采购工作:
首先学校成立以校长为组长的采购小组具体负责采购工作。
各处室需要采购的物品:
由处室提出方案由分管副校长提交班子会研究决定是否采购。
再由采购小组根据政策具体实施采购事宜。
采购之后由采购小组具体验收合格后交由处室使用资产由学校资产管理工作人员具体按照规定管理。
采购时如果是政府采购项目严格报送教育局采购办。
如果是自行采购项目由采购小组按照询价规定具体操作。
从而达到内部控制的目的。
3、经费管理工作:
首先学校除财务室之外的任何部门不得收取任何资金。
经费支出工作上做到专款专用由财务室具体监管。
做到对学校的每一分钱的开支都能有效监管。
四、工作安排
1、202x年1月5日召开_______x镇中心小学内部控制工作启动会。
全面启动内控工作。
(1)成立内部控制工作领导小组。
(2)安排部署具体工作明确各处室的工作权限及职责。
(3)学习工作流程杜绝出现越权及工作不到位情况。
(4)成立内部控制工作督查小组负责督查相关工作的执行对工作中的不足作出指导对工作中出现的问题认真督促。
2、202x年3月召开全校教师会议报告内部工作的执行、运行情况。
3、202x年9月1日召开二级班子正职以上班子会对内部控制工作作报告对工作的不足作出检讨及批评对下月工作作出具体安排。
4、202x年11月对内部控制工作作报告对工作的不足作出检讨及批评对下月工作作出具体安排安排督察组对202x年度工作作出全面督查。
5、202x年12月安排领导小组对内部控制工作作出年度报告安排202x年度工作。
督察组对本年度内部控制工作作出督察报告。
五、宣传报道及相关信息报送
1、宣传报道工作由学校办公室负责具体负责对该项工作的具体报道。
2、向上级部门的信息报送由内部控制领导小组办公室负责。
_______县x城镇中心小学
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