开能健康3002722季度财务分析报告原点参数.docx
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开能健康3002722季度财务分析报告原点参数
开能健康[300272]2019年2季度财务分析报告
(word可编辑版)
一.公司简介
公司名称
开能健康科技集团股份有限公司
公司英文名称
CanatureHealthTechnologyGroupCo.,Ltd
公司简称
开能健康
股票代码
300272
成立时间
2001-02-27
上市时间
2011-11-02
交易所
深圳证券交易所
注册地址
上海浦东新区川沙镇川大路508、518号
电话
传真
公司网址
邮箱
公司简介
开能健康科技集团股份有限公司(原名:
上海开能环保设备股份有限公司)是一家主要从事水处理产品的研发、制造和销售业务并提供相关服务的中国公司。
该公司的主要产品包括全屋净水机、全屋软水机、商用净化饮水机、反渗透(RO)膜RO净水机、多路控制阀和复合材料压力容器。
该公司还提供居家用水解决方案、商务用水解决方案、公共设施用水解决方案及其他特殊条件定制用水解决方案等。
该公司在中国国内以及中东地区、欧洲、北美洲和亚洲其他地区等海外市场销售其产品。
二.公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
开能健康2019年2季度末资产总额为1,714,634,075.69元,其中流动资产为592,645,853.4元,占总资产比例为34.56%;非流动资产为1,121,988,222.29元,占总资产比例为65.44%;
2019年2季度开能健康总资产构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
资产总计
171,463
100.00%
144,773
100.00%
226,737
100.00%
流动资产合计
59,264
34.56%
45,716
31.58%
61,714
27.22%
非流动资产合计
112,198
65.44%
99,056
68.42%
165,022
72.78%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,开能健康2019年的流动资产主要包括货币资金、存货以及应收票据及应收账款,各项分别占比为35.62%,23.82%和23.64%。
2019年2季度开能健康流动资产构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动资产合计
59,264
100.00%
45,716
100.00%
61,714
100.00%
货币资金
21,107
35.62%
8,542
18.69%
8,762
14.20%
应收票据及应收账款
14,008
23.64%
10,189
22.29%
17,182
27.84%
应收票据
354
0.60%
364
0.80%
264
0.43%
应收账款
13,654
23.04%
9,824
21.49%
16,918
27.41%
预付款项
1,244
2.10%
1,080
2.36%
1,029
1.67%
其他应收款
8,380
14.14%
6,534
14.29%
2,413
3.91%
应收股利
0
0.00%
4,694
10.27%
0
0.00%
存货
14,117
23.82%
14,792
32.36%
11,131
18.04%
其他流动资产
405
0.68%
4,577
10.01%
21,195
34.34%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,开能健康2019年的非流动资产主要包括长期股权投资、固定资产以及商誉,各项分别占比为45.05%,27.08%和10.18%。
2019年2季度开能健康非流动资产构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动资产合计
112,198
100.00%
99,056
100.00%
165,022
100.00%
长期股权投资
50,541
45.05%
47,334
47.79%
6,261
3.79%
其他权益工具投资
23
0.02%
23
0.02%
1,027
0.62%
其他非流动金融资产
2,000
1.78%
0
0.00%
0
0.00%
固定资产
30,384
27.08%
29,926
30.21%
59,483
36.05%
在建工程
700
0.62%
359
0.36%
51,121
30.98%
无形资产
11,184
9.97%
10,883
10.99%
24,748
15.00%
开发支出
989
0.88%
0
0.00%
984
0.60%
商誉
11,424
10.18%
5,361
5.41%
15,982
9.69%
长期待摊费用
1,861
1.66%
1,384
1.40%
4,050
2.45%
递延所得税资产
2,719
2.42%
3,206
3.24%
451
0.27%
其他非流动资产
369
0.33%
577
0.58%
912
0.55%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
开能健康2019年年总负债金额为534,494,602.63元,所有者权益总额为1,180,139,473.06元,其中资本金为581,228,109.0元,资产负债率为31.17%,在负债中,流动负债为488,162,153.14元;占负债和所有者权益总额的28.47%,非流动负债为46,332,449.49元,占负债和所有者权益总额的2.70%。
2019年2季度开能健康负债和所有者权益构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
负债和所有者权益(或股东权益)总计
171,463
100.00%
144,773
100.00%
226,737
100.00%
流动负债合计
48,816
28.47%
30,197
20.86%
68,848
30.37%
非流动负债合计
4,633
2.70%
3,221
2.23%
4,020
1.77%
所有者权益(或股东权益)合计
118,013
68.83%
111,355
76.92%
153,867
67.86%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,开能健康2019年的流动负债主要包括短期借款、其他应付款以及应付票据及应付账款,各项分别占比为55.79%,21.56%和16.82%。
2019年2季度开能健康流动负债构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动负债合计
48,816
100.00%
30,197
100.00%
68,848
100.00%
短期借款
27,236
55.79%
12,436
41.18%
14,333
20.82%
应付票据及应付账款
8,213
16.82%
5,253
17.40%
6,981
10.14%
应付账款
8,213
16.82%
5,253
17.40%
6,981
10.14%
预收款项
1,291
2.65%
1,644
5.45%
1,991
2.89%
应付职工薪酬
923
1.89%
738
2.44%
54
0.08%
应交税费
422
0.87%
2,735
9.06%
508
0.74%
其他应付款
10,526
21.56%
7,388
24.47%
38,259
55.57%
应付股利
0
0.00%
4,041
13.38%
14
0.02%
一年内到期的非流动负债
201
0.41%
0
0.00%
2,161
3.14%
其他流动负债
0
0.00%
0
0.00%
4,559
6.62%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,开能健康2019年的非流动负债主要包括递延收益、其他非流动负债以及长期借款,各项分别占比为45.90%,23.87%和15.35%。
2019年2季度开能健康非流动负债构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动负债合计
4,633
100.00%
3,221
100.00%
4,020
100.00%
长期借款
711
15.35%
0
0.00%
1,500
37.31%
长期应付款
689
14.88%
30
0.95%
40
1.01%
预计负债
274
5.93%
0
0.00%
0
0.00%
递延收益
2,126
45.90%
0
0.00%
2,308
57.43%
递延所得税负债
0
0.00%
278
8.63%
171
4.26%
其他非流动负债
1,106
23.87%
2,912
90.42%
0
0.00%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年2季度开能健康的所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、未分配利润以及资本公积,各项分别占比为49.25%,25.61%和18.58%。
所有者权益构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
所有者权益(或股东权益)合计
118,013
100.00%
111,355
100.00%
153,867
100.00%
实收资本(或股本)
58,122
49.25%
39,818
35.76%
39,818
25.88%
资本公积
21,930
18.58%
25,473
22.88%
24,868
16.16%
库存股
-2,946
-2.50%
0
0.00%
0
0.00%
其他综合收益
130
0.11%
255
0.23%
0
0.00%
盈余公积
7,438
6.30%
6,339
5.69%
5,161
3.35%
未分配利润
30,225
25.61%
36,855
33.10%
10,041
6.53%
少数股东权益
3,112
2.64%
2,613
2.35%
73,977
48.08%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年2季度开能健康的净利润为46,895,601.95元,与2018年的298,853,547.61元相比下降了84.31%。
2015-2019年2季度开能健康净利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
2,913
2016
3,023
3.78%
2017
2,586
-14.43%
2018
29,885
1055.28%
2019
4,689
-84.31%
2.3.2营业利润分析
2019年2季度开能健康的营业利润为49,043,966.16元,与2018年的322,795,117.93元相比下降了84.81%。
2015-2019年2季度开能健康营业利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
3,461
2016
3,727
7.70%
2017
2,674
-28.25%
2018
32,279
1106.90%
2019
4,904
-84.81%
2.3.3利润总额分析
2019年2季度开能健康的利润总额为48,919,347.47元,与2018年的323,754,427.63元相比下降了84.89%。
2015-2019年2季度开能健康利润总额变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
3,527
2016
3,804
7.84%
2017
2,813
-26.04%
2018
32,375
1050.72%
2019
4,891
-84.89%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年2季度开能健康的成本费用总额为396,269,376.18元,其中营业成本、销售费用以及管理费用,各项分别占比为63.48%,17.15%和16.11%。
2019年2季度开能健康成本费用构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
成本及费用总额
-39,626
100.00%
-39,908
100.00%
-29,134
100.00%
营业成本
-25,154
63.48%
-27,397
68.65%
-19,465
66.81%
税金及附加
-85
0.22%
-127
0.32%
-74
0.26%
销售费用
-6,797
17.15%
-5,123
12.84%
-3,332
11.44%
管理费用
-6,385
16.11%
-6,794
17.02%
-5,604
19.24%
研发费用
-741
1.87%
0
-0.00%
0
-0.00%
财务费用
-462
1.17%
-466
1.17%
-656
2.25%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年2季度开能健康的经营现金流量净额为33,196,903.47元,与2018年的26,374,023.88元相比上升了25.87%;投资活动现金流净额为21,666,492.91元;筹资活动现金流净额为-1,517,782.03元。
2015-2019年2季度开能健康经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
2015
1,264
-3,263
1,455
2016
-757
-5,700
9,346
2017
243
27,062
-34,250
2018
2,637
-3,384
-858
2019
3,319
2,166
-151
2.4.2现金流入结构分析
2019年2季度开能健康现金流入总金额为1,157,299,927.27元,其中经营活动现金流入为463,869,733.97元,占现金流入总额的40.08%;投资活动现金流入为560,747,476.06元,占现金流入总额的48.45%;筹资活动现金流入为132,682,717.24元,占现金流入总额的11.46%。
2019年2季度开能健康现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流入总额
115,729
100.00%
64,427
100.00%
109,679
100.00%
经营活动现金流入小计
46,386
40.08%
47,319
73.45%
29,917
27.28%
投资活动现金流入小计
56,074
48.45%
11,329
17.58%
33,788
30.81%
筹资活动现金流入小计
13,268
11.46%
5,779
8.97%
45,973
41.92%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为440,738,326.44元,占经营活动现金流入小计的95.01%;收到的税费返还为10,405,978.44元,占经营活动现金流入小计的2.24%;收到其他与经营活动有关的现金为12,725,429.09元,占经营活动现金流入小计的2.74%。
2019年2季度开能健康经营活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流入小计
46,386
100.00%
47,319
100.00%
29,917
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
44,073
95.01%
44,482
94.00%
28,527
95.35%
收到的税费返还
1,040
2.24%
1,411
2.98%
592
1.98%
收到其他与经营活动有关的现金
1,272
2.74%
1,425
3.01%
797
2.67%
投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为558,456,185.0元,占投资活动现金流入小计的99.59%;取得投资收益收到的现金为2,217,791.05元,占投资活动现金流入小计的0.4%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为73,500.01元,占投资活动现金流入小计的0.01%。
2019年2季度开能健康投资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(元万)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流入小计
56,074
100.00%
11,329
100.00%
33,788
100.00%
收回投资收到的现金
55,845
99.59%
0
0.00%
32,905
97.39%
取得投资收益收到的现金
221
0.40%
323
2.85%
883
2.61%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
7
0.01%
14
0.13%
0
0.00%
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
0
0.00%
10,991
97.02%
0
0.00%
筹资活动现金流入小计中吸收投资收到的现金为4,727,700.0元,占筹资活动现金流入小计的3.56%;其中:
子公司吸收少数股东投资收到的现金为4,727,700.0元,占筹资活动现金流入小计的3.56%;取得借款收到的现金为127,955,017.24元,占筹资活动现金流入小计的96.44%。
2019年2季度开能健康筹资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
筹资活动现金流入小计
13,268
100.00%
5,779
100.00%
45,973
100.00%
吸收投资收到的现金
472
3.56%
0
0.00%
38,307
83.33%
其中:
子公司吸收少数股东投资收到的现金
472
3.56%
0
0.00%
0
0.00%
取得借款收到的现金
12,795
96.44%
3,754
64.97%
7,665
16.67%
收到其他与筹资活动有关的现金
0
0.00%
2,024
35.03%
0
0.00%
2.4.3现金流出结构分析
2019年2季度开能健康现金流出总额为1,103,954,312.92元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为430,672,830.5元,占现金流出总额的39.01%;投资活动现金流出小计为539,080,983.15元,占现金流出总额的48.83%;筹资活动现金流出小计为134,200,499.27元,占现金流出总额的12.16%。
2019年2季度开能健康现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流出总额
-110,395
100.00%
-66,034
100.00%
-116,623
100.00%
经营活动现金流出小计
-43,067
39.01%
-44,681
67.66%
-29,673
25.44%
投资活动现金流出小计
-53,908
48.83%
-14,714
22.28%
-6,726
5.77%
筹资活动现金流出小计
-13,420
12.16%
-6,638
10.05%
-80,223
68.79%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为205,255,390.67元,占经营活动现金流出小计的47.66%;支付给职工以及为职工支付的现金为98,414,502.24元,占经营活动现金流出小计的22.85%;支付的各项税费为35,472,523.18元,占经营活动现金流出小计的8.24%;支付其他与经营活动有关的现金为91,530,41
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- 特殊限制:
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