外商投资企业外汇年检操作流程.docx
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外商投资企业外汇年检操作流程
2009年外商投资企业外汇年检操作培训
2009年外商投资企业外汇年检操作流程
第一步:
下载《2009年外商商投资企业联合年检(外汇部分)信息登记表》的电子表格及填表说明。
下载途径:
1、国家外汇管理局网上服务平台(网址:
WWW.SAFESVC.GOV.CN)
2、张家港市政务公开信息网(网址:
WWW.ZJGZWGK.GOV.CN)----条线单位----人民银行----资料下载
第二步:
下载直接投资外汇管理信息系统企业端(客户端)软件。
下载途径:
国家外汇管理局网上服务平台(网址:
WWW.SAFESVC.GOV.CN)
第三步、安装企业端(客户端)软件。
安装步骤:
1、下载“wgjinvsetup.zip”并安装。
2、进行客户端授权操作。
(以系统管理员身份登录后添加用户)
第四步、企业根据会计师事务所出具的《审计报告》和《外汇收支情况表》,填写已下载的《2009年外商商投资企业联合年检(外汇部分)信息登记表》。
第五步、以添加的用户名称进入系统,导入或填写数据后,上报外汇局。
数据进入系统有两种方式:
1、导入已填写正确的《2009年外商商投资企业联合年检(外汇部分)信息登记表》。
2、直接在系统中完整、准确填写数据。
第六步、递交下列资料给当地外汇局:
1、外汇登记IC卡复印件1份
2、加盖企业公章的《外商投资企业联合年检(外汇部分)信息登记表》1份
3、会计师事务所审核出具的《审计报告》、《外汇收支情况表审核报告》原件1件
4、保税内、保税物流园区的外商投资企业还应提交《保税监管区域外汇登记证》。
2009年外汇年检企业端口的操作
一、准备工作:
(一)、下载FDI系统企业端(客户端)软件。
下载途径:
国家外汇管理局网上服务平台(网址:
WWW.SAFESVC.GOV.CN)
(二)、安装企业端(客户端)软件。
安装步骤:
1、下载“wgjinvsetup.zip”并安装。
登录上述网址,显示“企业客户端”页面。
点击页面左侧“企业客户端”后继续点击,下载“wgjinvsetup.zip”并安装,安装过程中可以创建快捷方式到桌面。
之后,双击上面的快捷方式图标,如果无法打开,需要从微软官方网站上下载“Microsoft.NETFranework2.0”并安装。
2、进行客户端授权操作。
(以系统管理员身份登录后添加用户)
双击上面的图标,显示出以下页面,进行客户端的授权操作。
首先以企业(必须是已经进入系统的)系统管理员身份登录,登录方式如下:
企业组织机构代码:
9位数,如123456789;用户代码:
admin;用户密码:
6个0。
登录成功后,显示以下页面
点击“企业用户管理”,可以进行【1】“添加用户”的操作:
用户代码:
必须10位数,如:
1234567890;填写用户名称:
如:
李宇春;用户状态:
必须选择“正常”,然后点击“提交”。
【2】“修改用户”的操作:
只可修改“用户名称”和“用户状态”。
【3】此外点击上图右上角的“修改密码”,客户端系统管理员可以进行“密码修改操作”,将初始密码设为企业自己的密码,便于管理。
请各企业及时选定系统管理员后及时修改系统管理密码(一定要记住,如确实忘记请联系外汇局),保证本企业的登陆安全。
密码修改详情请参阅《国家外汇局管理局直接投资外汇管理信息系统企业操作员分册》(以下简称《手册》)第12页。
二、年检流程:
企业用户通过企业端提交年检数据,再由外汇局端对企业提交的年检数据(表格)进行审核,审核不能通过的可退回企业端,企业修改后重新提交;审核通过的,企业就通过了今年的外汇年检。
1、年检操作
企业端应由企业系统管理员设置的企业用户登录进行外汇年检业务操作。
再次双击以下图标:
显示客户端登录页面:
企业组织机构代码:
123456789;用户代码:
1234567890;用户密码默认6个0(提示:
企业用户应及时修改用户登陆密码,详情请参阅《手册》第14页,演示略)。
登录后进入企业端主页面,见下图:
左侧的“登记管理”和“业务查询”是企业端的两个功能点。
年检业务通过“登记管理”操作。
点击“登记管理”-“外商投资企业年检信息登记”进入年检业务操作主页面,年检年度已默认为2008,见下图
系统为企业端填写年检表格提供了两种方式:
一是直接填写;二是按照固定的EXCEL格式填好表格导入系统。
第一种方式:
直接填写:
【1】点击上图中的“下一步”进入表格填写状态:
第一页为“企业基本信息”(表一),全部为必填项;继续点击“下一步”分别进入第二页“外汇收支表”(表二)、第三页“资产负债表”(表三)、第四页“损益表”(表四)、第五页“外方利润处置情况表”(表五),其中表二、表三、表四包含在2008年年检(检2007年数据)时的15张表中,分别对应于15张表中的表十一、十三、十四,企业只要按照会计师事务所出具的2008年度的《审计报告》和《外汇收支审核报告》填写即可。
表五是根据2008年15张表中的表十五简化而来,反映的是企业年检年度的利润处置情况,需要企业根据2008年的业务发生实际进行填写。
以上每张表的数据项之间的逻辑关系除了在表的下方做出说明外,系统在客户端还进行了相应的控制,如果填写错误,系统会进行清晰的文字提示,便于企业用户修改。
只有表格填写无误,点击“下一步”才能进入下一张表的填写。
注意事项:
A)表二的“应付股利期末数”、“实收境外资本期末数”以及附注2“按股权或约定比例计算外方所有的未分配利润年末余额”等项目应注意填写。
B)表三的未分配利润期末数、应付股利期末数、资本公积期末数以及盈余公积期末数等项目应注意填写。
对表一、二、三、四的填写进行演示。
【2】有关表五(见下图)“外方利润处置情况表”的填写方法及有关说明:
▲该表的含义:
旨在采集截至参加外汇年检年度的上一年度企业外方利润处置情况,故表中的年份应填写该企业参加外汇年检年份的前一年。
如:
参加的是2009年的外汇年检工作,则表的表头应为“2008年”。
表中的基本逻辑关系是某外方“本年度实际处置利润总额=汇出境外总额+境内再投资总额+应付股利总额+其他处置方式金额”,每个数据项的含义及数据来源在表的注释中都进行了详细说明,这里就不再赘述了。
▲该表的填写:
如果企业(外方)年检年度没有进行利润处置,该表必须全部为“空”;如果有利润处置,将鼠标至于上图灰色区域单击右键添加外方投资者后成为下图:
再点击上图蓝色区域,将有利润处置的外方投资者选择出来然后相应填写表中金额。
选择外方投资者时需要填写投资者代码,该代码可以在企业端“业务查询-企业外汇登记最新状况查询”中获得,(此时可以点击“保存草稿”按钮将已填好的数据保存下来,然后去查询投资者代码,之后再按直接填写的方法点击“下一步”继续填表;也可打开另一个企业用户窗口查询投资者代码)见下图,查询投资者代码
全部表格填写完毕后,点击“提交”后再“确定”,年检数据就提交到外汇局端了。
注意事项:
企业端成功提交年检数据后须随时查看外汇局的审核结果。
在审核结果出来之前,企业不得再次提交,系统对此进行了控制。
只有外汇局审核不通过并将数据退回时,企业用户才能将数据进行修改并重新提交。
第二种方式:
按照固定EXCEL格式(格式已锁死)填写表格后通过点击下图中“年检信息EXCEL文件导入”按钮将填好的表格导入。
(EXCEL固定格式可到总局门户网站或张家港市政务信息公开网上下载。
)
演示组织机构代码为123456789的企业,将其EXCEL表格(事先已准备好)导入系统。
导入后,点击“下一步”,系统会对每一张表进行自动校验,企业可根据系统的提示进行修改直至最后提交成功。
演示修改过程。
2、“保存草稿”和“删除按钮”按钮的作用:
年检主页面上有“保存草稿”按钮,点击“保存草稿”可以将企业已填写但未填写完整的表格保存下来,下次进入时可以继续填写,保证已填写的数据不丢失。
刚才查询“投资者代码”时已经使用了“保存按钮”,如果不想保存,可以点击“删除按钮”进行删除,下次进入时重新填写。
3、业务查询
通过点击“业务查询”,企业可以了解自己已经发生的业务情况并进行打印,包括外汇登记业务、外资外汇登记业务、年检业务、核准业务以及银行备案信息等,但是外汇局没有办理完毕的业务,企业端是无法打印的,如年检没有通过的企业就不能打印出年检的5张表格。
另外,“企业外汇登记最新状况查询”中已经将企业股东代码显示在了页面上,便于一个外国投资者在境内投资多家企业的情况下统筹管理、了解自己的业务信息。
企业端上线后,外汇局端相应位置的查询也同样可以显示企业股东代码。
(二)外汇局端的操作
点击年检管理-年检信息确认后找到待审企业,点击该企业组织机构代码后就可以看到企业提交的5张年检表。
除人工审核外,系统可对以下3个方面的问题进行自动校验:
1、表5中企业填写的利润汇出境外数据应与FDI系统中银行记录的利润汇出备案信息一致。
不一致的应进行提示。
2、表5中境内再投资的数据应与FDI系统中外汇局实际核准的转增本企业资本和投资其他企业的数据总额一致。
不一致的应进行提示。
3、表2中18项与19项期末数的合计应等于系统中记录的该企业截至年检年度12月31日的外方累计实际到资,不一致的应在外汇局端进行提示。
审核完毕后,外汇局工作人员认为可以通过的,可以点击“确认”按钮,之后企业端再进入主页面操作“年检信息登记”点击“下一步”时,系统会提示“该年度年检外汇局已通过”;通过企业端业务查询-年检信息查询也会发现,年检的“审核状态”已成为“外汇局已确认”。
见下图
外汇局工作人员认为不能通过的,可以点击“退回”按钮,同时写出退回原因。
之后企业端再进入主页面操作“年检信息登记”点击“下一步”时,系统会提示“该企业年检已被退回请修改后重新提交”,企业可以看到外汇局出具的退回原因并据此对年检表格进行修改然后再次提交;年检数据被退回的情况下,通过企业端业务查询-年检信息查询也会发现,年检的“审核状态”已成为“外汇局已退回”。
演示:
将200950110的年检数据退回,企业端修改后重新提交;将200950111的年检数据确认通过。
2009年外汇年检需注意的事项
一、年检对象:
1、凡是2008年12月31日前完成工商登记注册的外商投资企业都要按照上述流程办理外汇年检,即使表格数据全部为0也要填列导入。
2、尚未进入系统的企业如何参加2009年年检
首先,按照去年的15张表格先导入系统;其次,将2008年发生的业务手工补进系统;最后,按规定参加2009年年检。
3、因出现错误而从系统中删除的企业如何处理2009年年检
可按企业目前现状重新导入系统,再参加2009年年检。
二、数据填列
《登记表》数据错误将严重影响企业外汇业务的正常办理。
这种现象在去年换领IC卡外汇登记证时已有发生。
请各企业高度重视《登记表》信息填报工作,填表前一定要仔细阅读填表说明,确保数据信息的完整性和准确性。
1、填列《信息登记表》时务必注意每张表格对币种的要求。
表一、表四:
币种为美元表二、表三:
币种为人民币
2、表一《外汇收支情况表》中的“十四、应付外汇股利”、附注中“按股权或约定计算外方所有的未分配利润年末余额”,表四《2008年度外方利润处置情况表》中的所有数据,都是关系到今后企业利润能否正常汇出的关键指标,请大家一定要认真阅读填表说明,注意填写。
3、表二《资产负债表》中的“73、应付股利”年末数、“116资本公积”年末数、“119盈余公积”年末数、“121未分配利润”年末数等项目关系到今年企业能否正常办理再投资等业务。
三、报送材料:
在电子数据报送完毕后,纸质材料:
《信息登记表》、IC卡外汇登记证复印件、《审计报告》《外汇收支情况表》、保税区企业《保税监管区域外汇登记证》仍要报送到外汇局。
四、报送时间:
2009年5月10日前
特殊情况可推迟至5月25日前。
五、报送地方:
南环路118号,人民银行二楼大厅
六、企业仍需登录商务部联合年检网站(网址:
),按照六部委《关于开展2009年外商投资企业联合年检工作的通知》要求,开展网上联合年检。
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