会计信息系统实验报告总结与会计信息自查报告合集.docx
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会计信息系统实验报告总结与会计信息自查报告合集
会计信息系统实验报告总结与会计信息自查报告合集
会计信息系统实验报告总结
会计信息系统实验心得本学期在老师的带领下,我们通过建立账套、初始化设置、日常操作等一系列的实际操作来熟悉理解金蝶KIS标准版财务软件的系统管理和基础原理,掌握系统管理和基础设置的技能。
让我们结合平时学的会计专业知识,自主探究金蝶财务软件的应用及功能,使我们对会计日常操作、期末处理和报表编制有了一个比较清晰的把握。
认识到传统手工记账与运用会计财务软件记账的区别与联系。
让我们认识到财务软件的优点,如:
自动记帐,自动对帐,自动汇总,自动结转利润,如果有错以最小范围提示,自动生成报表,提高工作效率,减少财务人员等。
认识其实,会计本来就是一项非常烦琐的工作,所以在实际操作过程中需要特别用心、细心、耐心,切忌粗心大意、心浮气躁。
通过这次学习,我对记账的会计岗位有了一个深层次的认识。
当然,在这个过程中,我也存在一些不足:
1、在进行初始化的时候,由于粗心期初余额输入错误,导致试算不平衡;
2、由于不熟悉财务系统,原材料、存货、固定资产等需要进行数量登记的科目没有能够按要求完成;
3、固定资产的输入错误连连,不是输入错误就是核算科目不正确,绕了很多弯路;
4、缺乏耐心,长时间的坐在电脑前面进行操作,面对一堆枯燥的数字,没有足够的耐心是很难完成业务的;
5、业务不熟,在最后的资产负债表上花费了大量的时间;总结经过这段时间的磨练我我发现了自己专业知识的不足与漏洞,以及对会计业务的不熟悉,对此我也重新回顾了一下会计知识,但很难从根本上解决。
只有不断的实践,不断的发现不足与漏洞,才能从根本上完善我的业务能力。
做会计信息系统操作是为了让我们对平时学习的理论知识与实际操作相结合,在理论和实验教学基础上进一步巩固已学过的基本理论及应用知识并加以综合提高,学会将知识应用于实际的方法,提高分析和解决问题的能力。
虽然这个学习的过程很艰辛,但是却也很充实。
因为经过这段时间对会计信息系统的熟练操作,使我在各方面都得到了提高。
其中在知识层面,我经过上机记账,加深对会计理论的理解,把握会计内部控制的基本要求,弥补课堂学习中对实践不足的缺陷,将所学的理论和实践相结合;在技能层面,熟练操作对账簿的设置、原始凭证的填制,记账凭证的填制和审核、账簿的登记、财务报表的编制;在精神层面,我体会到无论是企业的管理者还是财务人员都要对本企业的业务非常熟悉,而且要有非常严谨的工作态度才能把工作做好。
最后,我更明白到作为一个会计从业人员需要时刻严格要求自己,同时应该具备爱岗敬业的精神,实事求是的态度和一丝不苟的工作作风。
我相信经过这段日子会计会计信息系统的学习,一定会为我毕业走上工作岗位奠定坚实的基础。
希望能对您好们有所帮助,能从中掌握好写实习报告的技巧,写出一篇好的实习报告!
我学习的是会计专业,现在社会条件下,对会计的要求已经不是以前那样的了,会计不仅仅是要算盘算的好了,计算机信息技术的要求也是越来越高。
所以我对自己的专业难度还是有着充分的心理准备,我相信我会在不断的前进中得到更大的进步的,我相信随着时间的流逝,我会做的更好的!
一.实验的必要性以及实验目的21世纪是信息化的时代,经济的信息化关键是企业的信息化,而企业信息化建设过程中90%的信息于企业的会计信息,企业的会计信息绝大多数是由企业的会计信息系统提供的。
随着计算机和信息技术在会计中的广泛应用,会计工作经历了从手工会计电算化再到会计信息化这一发展过程。
会计信息系统的建设将为企业的经济管理、控制决策和经济运行提供充足、实时、全方位的信息。
此实验旨在通过各小组成员分工合作,达到熟练掌握会计信息系统应用软件操作方法的试验目的。
二.各系统功能描述以及分工合作的情况1.固定资产系统
(1)核算和监督固定资产的增、减、变动情况,管理好固定资产卡片;
(2)核算固定资产折旧,汇总和分配折旧费用;
(3)分析固定资产利用效果;
(4)实现与相关系统的数据传递。
固定资产管理系统应在完成固定资产核算后自动生成转账凭证,并传递到账务处理系统中。
2.出纳出纳在整个系统看似微不足道,但也有举足轻重的作用。
出纳主要负责现金日记账,出纳签字,银行对账单,ufo报表等。
3.总账系统账务处理系统是利用计算机完成账务处理工作的系统,无论是企业内部管理所需要的会计信息,还是企业外部有关决策者所需要的会计信息,都必须由账务处理系统对发生的经济业务进行加工处理后才能取得。
主要可以有以下用途:
系统设置;凭证管理;出纳管理;帐表管理;期末处理。
4.应收应付系统应收应付系统,主要是当企业发生购货与销货业务时,进行销售发票与购货发票的开出,与业务凭证的生成。
以及应收账款,应付账款的收回与冲销,票据贴现等业务的处理。
5.工资管理系统
(1)收集、记录和存储有关人员和工资数据;
(2)计算汇总工资、分摊工资费用、完成工资核算处理;
(3)生成工资发放表、处理银行代发工资业务;
(4)产生各种所需的工资报表并进行分析;
(5)实现与相关系统的数据传递。
工资管理系统应在完成工资核算的账务处理后自动生成凭证,并把有关转账凭证数据传递到账务系统中,实现相关数据的自动传递。
三.实验的收获以及实验过程中遇到的问题
(一)实验收获1.会计是一门实践性比较强的科目,会计信息系统的实验课为我们提供了一个把理论知识转化为实践应用的平台。
通过这门课的学习,我们增强了动手能力,对会计信息系统以及相关的会计知识有了更深层次的认识。
2.此实验是四个人分工合作,在此过程中大家团结协作,增强了我们的责任感和团队意识。
(二)实验过程中遇到的问题在自己做单个实验的时候,除了工资系统出现了问题我们不能自己解决,其他都可以自己解决。
但在做综合试验的时候,我们遇到的问题大部分自己解决不了。
我们总结了一下几点:
1.四个人对软件的不熟悉,造成我们的配合不是很默契,有时候我们感到很盲目,不知道自己应该干什么。
2.应收应付系统在做业务题时,有时候不知到在哪操作,结果反反复复,制了很多张单,造成很多麻烦。
3.就是根据所给资料录入公司相关数据,要注意的就是要保证数据录入的完整性和正确性,还有各项目的公式定义必须在完成了各项数据完整录入之后才能进行,不然会成灰色。
4.记账后发现有些凭证有问题,以至于无法结账,这是我们遇到的最大的问题。
5.在操作过程中遇到的问题很多以至于实验为能按时完成,出纳也未能发挥应有的作用,但我们知道这是个人对软件的不熟练造成的,以后应该加强练习,争取能够熟练应用用友软件。
四.对软件运行环境及软件功能的改进建议对于会计信息系统的相关软件之中,用友可以算得上是比较普遍及通用的,但是仍然存在以下一些不太完美的地方:
用过用友的朋友都知道,安装用友先得安装数据库,接着安装u8,然后重启,才能安装成功。
这其中就存在很大的不便之处,如果你电脑安装了还原功能,特别是网吧的电脑,
篇二:
会计信息系统实验总结。
实验总结我学习了会计信息系统实验教程这门课程让我认识到了许多不足并且学习到了很多的知识,让我知道要认真仔细负责的面对这些知识和技巧,对于我的这些错误,我也做出了总结。
在实验一时由于是刚接触这门课,比较生疏,开始时就遇到了困难,在系统管理员用户才有的权限设置角色中设置错误,后来设置操作员用户后强行操作,但是发现不能更改,后来问老师才发现其中的问题。
开始时对于帐套输出也不熟练,导致第一次试验没有存上。
更认识到了在我们做实验时一定要仔细认真。
要以这种态度去做实验,不然很可能会造成很多错误。
在实验二时熟练了一些,引入实验一帐套数据,按照书上的步骤开始做,这节遇到的最大困难就是在输入期初余额时输入了错误的数据,结果这些错误无法更改,只能重新再做,导致浪费了大量的时间,都是由于自己的不小心。
在实验三没有弄清楚凭证的分类,结果把几个收款凭证标记成了付款凭证或转账凭证,后来及时发现,才没有继续错误下去。
后来在记账时发现期初余额试算不平衡,也是后来问老师得以解决。
实验四时由于吸收了之前的教训,做的比较谨慎,几乎没出现什么问题,只是输入错了一次数据,后来及时改正。
实验五的错误比较多,因为其中的内容有些繁琐,开始时日期没有设置为关键字,后来舍位公式有误,显示为无效的命令或错误参数,又对这个做出更正,在选择图标对象显示区域时,选错了区域,出现了错误。
通过这段时间的学习,我知道了这门课程的重要性,虽然有些事情比较繁琐,但还是乐在其中,认识到了自己的不足和缺少自信。
让我以积极认真负责的态度把剩下的课程完成。
财管1110王庆达20**160141篇三:
U8会计信息系统金蝶实验报告心得体会。
学生实践报告课程名称:
学生学号:
所属院部:
(文科类)会计信息系统专业班级:
09会计学(3)090110108学生姓名:
徐明园商学院指导教师:
郁露露2011——2012学年第2学期金陵科技学院教务处制实践报告书写要求实践报告原则上要求学生手写,要求书写工整。
若因课程特点需打印的,要遵照以下字体、字号、间距等的具体要求。
纸张一律采用A4的纸张。
实践报告书写说明实践报告中一至四项内容为必填项,包括实践目的和要求;实践环境与条件;实践内容;实践报告。
各院部可根据学科特点和实践具体要求增加项目。
填写注意事项
(1)细致观察,及时、准确、如实记录。
(2)准确说明,层次清晰。
(3)尽量采用专用术语来说明事物。
(4)外文、符号、公式要准确,应使用统一规定的名词和符号。
(5)应独立完成实践报告的书写,严禁抄袭、复印,一经发现,以零分论处。
实践报告批改说明实践报告的批改要及时、认真、仔细,一律用红色笔批改。
实践报告的批改成绩采用百分制,具体评分标准由各院部自行制定。
实践报告装订要求实践报告批改完毕后,任课老师将每门课程的每个实践项目的实践报告以自然班为单位、按学号升序排列,装订成册,并附上一份该门课程的实践大纲。
实践项目名称:
用友软件教育版实践学时:
12同组学生姓名:
——实践地点:
7305实践日期:
第1周——第6周实践成绩:
批改教师:
批改时间:
指导教师评阅:
一、实践目的和要求实践目的:
掌握用友网络财务软件中有关系统管理、基础设置,总账系统初始设置,总账系统日常业务处理和总账系统月末处理的相关内容;掌握总账系统初始设置,凭证管理、出纳管理、账簿管理,银行对账、自动转账设置与生成、对账和月末结账以及报表格式定义、公式定义的具体内容和操作方法;掌握报表单元公式的用法,掌握报表数据处理、表页管理及图表功能等操作;掌握如何利用报表模板生成一张图表;理解系统管理在整个系统中的作用及基础设置的重要性,理解总账系统初始设置的意义,理解报表编制的原理及流程;熟悉总账系统日常业务处理和月末处理业务的各种操作。
实践要求:
理解系统管理模块的功能,建立统一数据库的概念,正确建立系统的初始信息;熟悉建立电子账簿前的准备工作内容和程序,掌握在用友软件中建立初始化账簿的程序和工作内容;熟悉用友软件的凭证录入、凭证审核以及登记账簿的功能,熟悉银行对账和账簿管理功能;熟悉转账定义功能,掌握转账生成、对账、月末处理和年末处理功能;掌握报表定义工具,学会利用报表工具制作报表。
二、实践环境与条件计算机、用友软件教育版三、实践内容1、系统管理和基础设置
(1)建立单位账套
(2)增加操作员(3)进行财务分工(4)输入基础信息
会计信息自查报告
会计信息质量自查报告为进一步提高公司会计信息质量,规范日常财务管理工作。
根据集团多元化投资管理部相关要求,我公司财审部组织进行了对会计信息质量自检自查活动,范围主要涉及公司20**年度、20**年1-9月的相关财务会计信息,内容主要包括公司财务人员岗位设置、相关财务会计制度、现金及其他资产管理、往来款项的核对、会计业务处理、会计档案装订保管等。
现就自查情况报告如下:
一、财审部基本情况目前公司财审部共计设置十名财务人员,设财务总监一名,财务室主任一名,会计六名(其中包括两名新来人员,目前正处于使用期),出纳一名、会计档案专管人员一名。
出纳没有兼任稽核、会计档案保管、收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
财务印章按规定保管,现金收(付)讫章、银行转讫章由出纳管理,财务专用章、发票专用章等印章由指定人员管理。
会计人员定期或不定期参加新会计准则和新税收法律法规等专题培训活动。
就今年来说,公司专门开展“营改增”一系列专题学习活动,并通过考试等方式进一步强化落实相关业务会计处理。
公司财审部明确制定了货币资金管理制度、固定资产管理制度、财务开支审批管理制度、预算管理制度、内部控制制度、经济合同管理制度及机动车驾驶员风险金管理规定,并在日常工作中严格按各项制度执行。
二、现金及其他资产管理我公司办理有关现金收支业务时,严格遵守国务院发布的《现金管理暂行条列》及其实施细则和公司货币资金管理制度。
现金的使用严格按规定,现金由出纳保管,现金收入当天存入银行。
出纳根据审核无误的支付申请,按规定办理货币资金支付手续,及时登记现金和银行存款日记账。
为了认真执行有关库存现金限额的规定,并保证公司费用开支、公出借款和医药费用报销等业务使用现金。
凡一次借款或报销在20**元以上的,应提前一天告知出纳,以便筹款备付。
出纳每日对现金进行盘点,公司建立了定期现金盘点制度,无坐支、设置“小金库”、“公款私用”等违法行为。
对于银行存款,出纳及时逐笔序时登记,每日终了结出余额。
定期核对银行账户,每月至少核对一次。
公司日常使用的票据种类为支票,设置了票据登记薄,对票据购买、领用、注销进行记录。
我公司固定资产主要包括房屋建筑物、运输车辆、机械设备、通用设备及器具工具等。
为加强固定资产日常管理工作,提高固定资产使用效益,根据国家相关法律法规,结合公司固定资产管理制度,实施专业化分类管理,固定资产归口管理部门负责建立归口固定资产分类台账。
每年11月由财审部牵头,组织归口管理部门和使用部门对固定资产进行实物盘点,财审部根据盘点表及时进行账务处理。
三、往来款项的核对我公司按照国家、行业、集团及公司本身的规定组织公司物资收发会计核算工作。
及时做好各项客运、货运及仓储装卸收入与成本核算工作,定期做好与集团等相关部门的往来账并做出正确的财务分析。
期末与物资管理员核对账务,确保账实相符、账账相符,及时核对各供应商供货记录并确保与各供应商核对往来账,确保会计核算的规范、合法,保证会计信息准确、完整、及时。
四、会计业务处理我公司在处理会计业务时,按实际发生的各项业务取得真实合法可靠的原始凭证。
通过取得的原始凭证做账,记账凭证所附原始凭证单据齐全;如果是采购业务记账凭证,其后还附付款申请单、合同、采购订单、入库单、银行付款单等相关原始凭证。
并按时装订会计凭证和会计账薄,同时编制出会计报表。
另外,公司积极计算并及时缴纳各种税金,不存在偷税漏税行为。
五、会计档案管理我公司根据财政部《会计档案管理办法》的规定,科学管理财务会计档案,建立、健全会计档案管理制度,保证会计档案妥善有序存放。
并设有专职会计档案管理人员负责会计档案的整理、编号、归档、调阅、借阅等相关工作,及时将超过两年的会计档案移交公司档案室统一管理。
通过开展以上各方面自查自纠活动,我公司会计处理方法和财务管理工作总体符合会计准则及相关会计法律法规的要求,所提供的会计信息及时、真实、可靠、合法。
公司财务会计各项工作不存在违法违规现象。
但是还存在一些不足,目前公司财务人员实行的是定岗制度,今后会往定期轮岗这个方向考虑。
另外,由于恰逢“营改增”这一政策,虽然公司在不断组织新政策培训学习活动,财务人员也在不断努力接受并按新政次执行,但仍然需要一个过渡时期,才能做到更完善。
严格管理、认真执行是做好财务会计工作的重要保障,今后我公司会依托信息化进一步加强财务会计管理力度,严格执行各项规章制度;与时俱进,积极学习新会计法规,不断提高工作质量。
认认真真的把财务会计工作落到实处,及时提供真实可靠合理合法的会计信息。
篇二:
会计信息自查报告。
会计信息质量自查报告为进一步提高公司会计信息质量,规范日常财务管理工作。
根据集团多元化投资管理部相关要求,我公司财审部组织进行了对会计信息质量自检自查活动,范围主要涉及公司20**年度、20**年1-9月的相关财务会计信息,内容主要包括公司财务人员岗位设置、相关财务会计制度、现金及其他资产管理、往来款项的核对、会计业务处理、会计档案装订保管等。
现就自查情况报告如下:
一、财审部基本情况目前公司财审部共计设置十名财务人员,设财务总监一名,财务室主任一名,会计六名(其中包括两名新来人员,目前正处于使用期),出纳一名、会计档案专管人员一名。
出纳没有兼任稽核、会计档案保管、收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
财务印章按规定保管,现金收(付)讫章、银行转讫章由出纳管理,财务专用章、发票专用章等印章由指定人员管理。
会计人员定期或不定期参加新会计准则和新税收法律法规等专题培训活动。
就今年来说,公司专门开展“营改增”一系列专题学习活动,并通过考试等方式进一步强化落实相关业务会计处理。
公司财审部明确制定了货币资金管理制度、固定资产管理制度、财务开支审批管理制度、预算管理制度、内部控制制度、经济合同管理制度及机动车驾驶员风险金管理规定,并在日常工作中严格按各项制度执行。
二、现金及其他资产管理我公司办理有关现金收支业务时,严格遵守国务院发布的《现金管理暂行条列》及其实施细则和公司货币资金管理制度。
现金的使用严格按规定,现金由出纳保管,现金收入当天存入银行。
出纳根据审核无误的支付申请,按规定办理货币资金支付手续,及时登记现金和银行存款日记账。
为了认真执行有关库存现金限额的规定,并保证公司费用开支、公出借款和医药费用报销等业务使用现金。
凡一次借款或报销在20**元以上的,应提前一天告知出纳,以便筹款备付。
出纳每日对现金进行盘点,公司建立了定期现金盘点制度,无坐支、设置“小金库”、“公款私用”等违法行为。
对于银行存款,出纳及时逐笔序时登记,每日终了结出余额。
定期核对银行账户,每月至少核对一次。
公司日常使用的票据种类为支票,设置了票据登记薄,对票据购买、领用、注销进行记录。
我公司固定资产主要包括房屋建筑物、运输车辆、机械设备、通用设备及器具工具等。
为加强固定资产日常管理工作,提高固定资产使用效益,根据国家相关法律法规,结合公司固定资产管理制度,实施专业化分类管理,固定资产归口管理部门负责建立归口固定资产分类台账。
每年11月由财审部牵头,组织归口管理部门和使用部门对固定资产进行实物盘点,财审部根据盘点表及时进行账务处理。
三、往来款项的核对我公司按照国家、行业、集团及公司本身的规定组织公司物资收发会计核算工作。
及时做好各项客运、货运及仓储装卸收入与成本核算工作,定期做好与集团等相关部门的往来账并做出正确的财务分析。
期末与物资管理员核对账务,确保账实相符、账账相符,及时核对各供应商供货记录并确保与各供应商核对往来账,确保会计核算的规范、合法,保证会计信息准确、完整、及时。
四、会计业务处理我公司在处理会计业务时,按实际发生的各项业务取得真实合法可靠的原始凭证。
通过取得的原始凭证做账,记账凭证所附原始凭证单据齐全;如果是采购业务记账凭证,其后还附付款申请单、合同、采购订单、入库单、银行付款单等相关原始凭证。
并按时装订会计凭证和会计账薄,同时编制出会计报表。
另外,公司积极计算并及时缴纳各种税金,不存在偷税漏税行为。
五、会计档案管理我公司根据财政部《会计档案管理办法》的规定,科学管理财务会计档案,建立、健全会计档案管理制度,保证会计档案妥善有序存放。
并设有专职会计档案管理人员负责会计档案的整理、编号、归档、调阅、借阅等相关工作,及时将超过两年的会计档案移交公司档案室统一管理。
通过开展以上各方面自查自纠活动,我公司会计处理方法和财务管理工作总体符合会计准则及相关会计法律法规的要求,所提供的会计信息及时、真实、可靠、合法。
公司财务会计各项工作不存在违法违规现象。
但是还存在一些不足,目前公司财务人员实行的是定岗制度,今后会往定期轮岗这个方向考虑。
另外,由于恰逢“营改增”这一政策,虽然公司在不断组织新政策培训学习活动,财务人员也在不断努力接受并按新政次执行,但仍然需要一个过渡时期,才能做到更完善。
严格管理、认真执行是做好财务会计工作的重要保障,今后我公司会依托信息化进一步加强财务会计管理力度,严格执行各项规章制度;与时俱进,积极学习新会计法规,不断提高工作质量。
认认真真的把财务会计工作落到实处,及时提供真实可靠合理合法的会计信息。
篇二:
会计自查报告会计信息质量检查自查报告市财政局:
根据《关于开展20**年会计信息质量检查工作的通知》(财监字[20**]4号)文件精神,我办事处按照检查要求,结合财务管理规范和单位实际情况,对本单位的会计信息质量工作进行了全面自查。
现将自查情况汇报如下:
一、领导高度重视,切实加强财务管理工作办事处领导高度重视财务工作,明确领导责任,规范财务管理。
制定办事处财务管理制度,严格按照财务工作规程,明确财务人员岗位职责,规范日常财务和资金管理,认真落实财务工作的各项制度。
同时,为了进一步提升财务工作水平,积极组织财务人员参加财政局组织的各种业务培训,切实提高了办事处财务管理水平。
二、严格执行财务管理制度,规范各项财务管理行为1、制定了较为完善的财务管理制度,按照财务管理制度的规定制定相应的分工管理职责,由具有会计从业资格的人员担任财务工作。
2、按规定开设银行账户,坚持库存现金限额管理制度,超过限额及时入库。
及时取得银行存款对账单并与单位银行账进行核对。
3、依法设置会计账簿,按照国家会计制度的规定进行会计核算,保证了账账相符、账证相符、账实相符。
会计报表数据真实、完整,编制与报送及时、准确预算外资金坚持依法取得、照章纳税、按规使用的原则,并严格按照“收支两条线”管理办法办理,无私设“账外账”和“小金库”现象。
6、认真执行政府采购制度,无违反政府采购规定和未经审批利用财政性资金购置车辆和办公设备等有关资产。
为加强固定资产的管理和使用,现有固定资产均及时登记、造册,账实相符。
通过自查,发现我办事处在财务工作中还存在工作人员经验不足,各项制度有待完善的问题。
今后将在做好日常会计核算工作的基础上,不断学习业务知识,进一步严肃财经纪律,认真做好财务计划工作,充分发挥财务的职能作用,加强财务工作规范管理,努力提高财务核算管理水平,开源节流,合理、有效地使用资金,努力使财务工作更上一个新台阶。
二〇一*年六月八日篇三:
会计信息质量检查报告关于**会计信息质量检查情况的报告根据《中华人民共和国会计法》、《财政部门监督办法》、《财政检查工作办法》等有关法律法规的规定和泉州市财政局《关于开展20**年会计信息质量检查工作的通知》精神,我局发出检查通知书,组成检查小组,于20**年*月*日对*20**年度会计信息质量进行检查,检查的主要内容是该单位20**年会计资料的真实性、完整性、会计信息披露是否充分完整及会计制度的执行情况,现将检查情况报告如下:
一、基本情况*属于差额拨款基层医疗卫生机构的事业单位,现有在编人员12人,非在编人员15人。
设有出纳一名,会计人员是聘请一名临时代记。
20**年度收入合计3,133,540.33元,其中财政补助收入1,201,760.00元;医疗收入1,558,877.25元;其他收入372,903.08元。
支出合计3,055,107.35元,其中医疗卫生支出2,688,956.23元;设备购置支出121,800.00元;其他支出244,351.12元。
本年结余78,432.98元。
二、存在问题
1、现金日记账登记不规范。
(1)没按规定的会计期间登记入账,该单位每月20日为结账日。
(2)每页第一行摘要栏没有写“上年结转”或“承上页”及余额,每页最后一行摘要栏没有写“结转下页”并结出余额。
(3)没有做到日清月结,现金日记账只登记至6月20日,出现坐支现象。
(4)金额登记错误时没按规定红笔划线更正,随意涂改。
2、部分会计科目使用不规范。
如4月15号凭证收机关社保拨入丧葬费5,
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