专项资金绩效评价项目.docx
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专项资金绩效评价项目.docx
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专项资金绩效评价项目
专项资金绩效评价项目服务方案
1.服务标准
(1)国家法律、法规、规章
(2)会计法律、法规和国家统一会计制度
(3)《企业会计准则》
(5)公司内控制制度
(6)公司内部预算、财务计划、业务计划
我公司一直秉承「以客为本」的宗旨,所有员工均具备丰富的专业知识,服务优质卓越。
我们竭力达至以下目标:
•提供优质、可靠、高效率的客户服务
•协助客户柘展商机
•帮助企业有效地管理风险
•提升员工素质
专业服务乃客户最为关注的一环。
我公司拥有积极进取的财务专才,对业务了解透彻,能因应客户的不同需求,提供会计、审计、商务咨询等服务,助客户减低成本,增强竞争力。
1、贴心服务-细致周到
严谨的业务运作,对企业成长至关重要。
我公司提供细致周到的财会服务,让贵方专注拓展业务,免除后顾之优。
2、税务策划・开源节流
业务稳步增长,得益于善用资金,开源节流。
我公司汇聚经验丰富的税务专才,提供卓越全面的税务服务,为您妥善安排税务策划,保障企业利益,增强业务优势。
3、优秀管理•转危为机
企业不断扩大,管理往往缺乏后力。
我公司的企业管理顾问服务应对公司现有状况深入评估,迅速掌握问题症结,从而对症下药,为业务开展清除障碍,转危为机。
4、多元服务-各色俱全
作为专业的会计师事务所,我公司提供多项专业业务,包括:
审计业务、资产评估、人力资源服务、代办登记手续、企业形象设计、企业营销策划、会议服务、信息咨询。
5、经营目标
秉持服务之专业化、联合化、多元化、整体化之永续经营目标,以直接促进会计界服务质量之提升,志在彻底解决企业界之所有税务、会计及法律上之烦恼及隐患,从而间接提高客户之经营效率,积极配合企业业务之经营,与客户共谋发展。
6、服务理念
待客户如春天满爱心,办事时如夏天热情心,解问题如秋空澄明心,省自我如寒冬严格心。
2.实施方案
(一)评价的基本内容
1、绩效目标的设定情况;
2、为完成绩效目标制订并实施的管理制度、计划及措施等;
3、为完成绩效目标安排的财政性资金使用情况、财务管理情况等;
4、绩效目标的完成情况以及财政支出所取得的社会效益。
(二)评价指标的设置及具体评价内容
针对项目情况,从业务指标及财务指标两大方面拟定绩效评价指标,初步设定8个二级指标、26个三级指标,其中个性化指标6个。
指标权重自上而下按指标层次分步确定权重,业务指标和财务指标各分设100分,业务指标权重70%,财务指标权重30%。
根据项目特点,在业务指标中,完成指标和项目指标直接影响到效益指标,因此其分值分别确定为13分、18分;效益指标分值确定为30分。
在财务指标中,资金落实到位情况是保证项目能顺利进行的关键,该指标分值确定为6分;资金支出的合规、相符和有效是发挥财政资金使用效能的重要方面,该指标分值确定为9分;会计信息质量、财务管理状况是规范项目运作的重要保障,该指标分值共确定为15分。
3.绩效评价方法
根据大同市生态环境局2017至2019年度环境保护专项资金绩效评价项目的实际情况,我们决定采取询问查证、实地踏看、问卷调查和专家评议相结合的方法开展评价工作。
(一)询问查证法:
在比较分析项目资料的基础上,以现场或非现场方式,通过询问、实地踏看等形式,核查项目资料是否真实、合理,从而对项目作出初步的判断和评价。
(二)专家评议法:
咨询相关的专家,通过查看项目资料、充分了解项目实施情况后,结合项目评价指标和标准,作出专业或经验判断,形成评价结论。
(三)问卷调查法:
通过设计不同形式的调查问卷,在一定范围内发放、收集、分析调查问卷,进行评价和判断,设置目标群体满意度或公众满意度指标来评价项目绩效。
由于该项目大部分未进行验收,尚不具备问卷调查条件,因此未采用问卷调查的形式。
4.项目周期安排计划
(一)评价前期准备阶段
评价准备阶段主要工作包括:
1、成立评价组,明确工作范围和职责,召开评价组成员会议,提出对本次绩效评价的要求,初步确定评价的总体时间安排。
2、组织评价组人员进行业务培训。
学习财政支出绩效评价和项目管理方面的政策,及有关项目实施依据、实施方案、专项资金管理等文件精神;学习项目评价指标体系和项目评价方案,使各参评人员对项目情况作进一步了解,明确评价工作程序及要求,解析评价指标体系。
3、为做好项目评价工作,提高评价的工作效率,建议省安监局指定联络员,主要负责评价组实地检查过程中与各相关部门的联络工作。
(二)评价指标体系及方案设计阶段
1、接受委托后,组织评价组人员对项目基础资料进行认真学习和了解,拟定《大同市生态环境局2017至2019年度环境保护专项资金绩效评价项目绩效评
价指标体系》。
在制定的指标体系中,我们将充分考虑本项目的特点。
2、拟定的指标体系,在征求省安监局和相关专家意见后,对实施方案和指标体系进行补充和完善。
3、拟定的评价实施方案,征求省安监局及咨询专家意见后定稿,提交省安监局,
供其下达评价通知时参考。
(三)评价实施阶段
1、在对项目资料进行总结、整理基础上实施绩效评价。
(1)评价组到现场收集、汇总、整理项目资料,检查、核实项目资料中的数据后,确定实地检查的重点和疑点问题、检查方法及具体的时间安排等。
(2)对项目实施情况进行检查。
A、在听取省安监局对项目实施情况汇报的基础上,核实相关资料的真实性、合理性,对项目资料中反映的或分析中发现的问题进行重点检查。
B、进行实地核实。
C、实地检查的形式:
采取座谈、现场核实、走访、调查问卷、查阅资料等方式。
(3)评价内容:
A、检查项目计划的合理性、可操作性;项目组织机构、配套制度建设情况:
是否有专门的领导机构,是否有完善的管理制度包括资金管理、技术服务、考核奖罚、档案管理等。
B、检查项目计划完成情况:
完成的指标数据是否真实无误。
C、检查项目的建设质量:
项目建设内容是否达到建设标准。
D、检查项目管理情况:
领导机构和任务是否明确、责任是否清楚、是否定期举行分管领导主持的工作会议或工作交流会议;项目建设台账是否建立、内容是否规范齐全、数据是否正确;是否对项目建设情况和质量情况进行检查指导;是否按时报送信息。
E、检查项目财政资金是否按专项资金管理办法足额投入;
F、检查项目资金是否按有关财务会计制度执行,是否专账核算、专款专用;会计核算是否真实、规范、会计报表是否能真实反映收支结余等情况;专项资金使用是否有完整的审批程序,是否及时支付。
G、检查项目财政资金的实际支出情况,项目资金使用是否按专项资金管理办法规定使用,有无截留、挪用项目资金;有无另行安排项目管理经费,项目管理经费有无挤占专项资金。
(4)结合检查情况,评价组将对项目进行问卷调查,按接受实地调查的群体10%比例,进行项目的满意度问卷调查。
2、综合评价。
评价组在全面分析整理被检查项目的相关数据资料的基础上,总结检查情况,对照评价指标和标准,进行综合评议与打分,得出评价结论,撰写评价报告。
3、评价实施具体程序
评价组到实地检查一评价组成员汇报检查情况并进行打分一得出评价结论,评价组撰写评价报告。
(四)评价报告阶段
2020年11月30日前出具评价报告,主要工作包括:
1、对被检查项目的绩效评价统计表及相关资料进行分析汇总;
2、按照《山西省省财政支出绩效评价实施办法》规定的格式,形成大同市生态环境局2017至2019年度环境保护专项资金绩效评价项目绩效综合评价报告初稿,征求省安监局意见,补充完善评价报告;
3、形成大同市生态环境局2017至2019年度环境保护专项资金绩效评价项目绩效综合评价报告,报省安监局审核。
5.内部管理制度
为了加强公司德规范化管理,完善各项工作制度,促进公司发展壮大,提高
经济效益,根据国家有关法律、法规及公司章程的规定,特制定本公司管理制度。
1、公司管理制度:
(1)公司员工必须遵守公司章程,遵守公司的各项规章制度和决定;
(2)公司倡导树立“一盘棋”思想,禁止任何部门,任何人做有损公司利益、形象、声誉和破坏公司发展的事情;
(3)公司通过发挥全体员工的主观能动性,不断完善公司的管理,不断壮大公司实力和提高经济效益;
(4)公司提倡全体员工学习,为员工提供学习机会,提高员工整体素质,造就一支思想新、业务精、作风硬的员工队伍;
(5)公司鼓励员工积极参与公司管理,发挥员工才智,提出合理化建议;
(6)公司实现岗位责任制,实行考勤、考核制度,评先树优,对做出贡献者给予表彰、奖励;
(7)公司提倡求真务实的工作作风,提高工作效率,倡导员工团结互助,发挥集体合作和创造精神,增强团队凝聚力和向心力;
(8)员工必须维护公司纪律,对任何违反公司章程和各项规章制度的行为都要予以追究;
(9)实行例会制度。
重大问题、人事安排由总经理办公会决定;
(10)严格档案管理,严守保密纪律。
公司利益第一,个人利益服从公司利益;
(11)各业务部门要认真履行职责,广泛听取员工的意见和建议。
各业务部门之间应按公司操作程序交流工作情况和信息;
(12)员工在办公时间和办公地点不得大声喧哗、打闹,不得在办公室吃东
西,不准干私活,不得长时间看非专业性报纸;
(13)员工在办公场所和办公时间,原则上不准打私人电话和会私客,不准带小孩到公司玩耍。
必须接的私人电话要尽量低声,不得影响他人工作,最长不得超过三分钟。
必须接待的私客应到接待室或走廊接待;
(14)向领导请示、汇报工作,应简明扼要,节省时间。
原则上不允许越级请示、汇报,情况紧急、事关重大者除外;
(15)除谈工作外,不准串岗闲聊、擅自离岗;
(16)员工负责本办公室清洁卫生,公共办公区域内禁止吸烟、乱丢弃物,爱护办公环境;
(17)员工要保持自己办公桌桌面的整洁,禁止放置与办公无关的杂物,下班时应整洁办公桌面,私人物品均放入员工贮物柜,将办公桌锁好,防止文件资料的丢失;
(18)员工要礼貌待客,礼貌用语,礼貌接转电话,耐心解答相关的业务事项及电话询问,自觉树立维护公司的良好形象;
(19)爱护公司财产,最后离开办公室的员工必须检查门窗是否关闭,空调、电脑、电灯、饮水机是否关闭,防止火灾和失窃事件的发生;
2、文件管理制度
(1)文件管理内容主要包括:
内部文件、外部文件
(2)公司所有文件由办公室管理
(3)文件签收
1)、文件签收登记
编号:
类别(N/W+年度+流水号)
文件名称:
文件抬头
收文单位:
公章
发文单位:
公章
文号:
签收日期:
签收人:
送达人:
备注:
2)文件的保管:
办公室指定人员
3)文件的阅批和分转
内部文件:
由办公室主任根据文件内容性质阅签后,送承办部门阅力、;
外部文件:
经手人将文件或合同交于办公室指定人员,由指定人员登记造册保管。
4)文件的借阅
文件借阅需办理登记,交回时办理注销。
3、保密制度
为保守公司秘密,维护公司利益,制订本制度。
(1)全体员工都有保守公司秘密的义务;
(2)公司秘密是关系公司发展和利益,在一定时间内只限一定范围的员工知悉的事项。
(3)公司经营发展决策中的秘密事项;
(4)人事决策中的秘密事项;
(5)专有技术;
(6)投标项目的标底、合作条件、贸易条件;
(7)重要的合同,客户和合作渠道;
(8)公司非向公众公开的财务情况,银行账户账号;
(9)客户的各种信息;
(10)股东会确定应当保守的其他秘密;
(11)接触公司秘密的员工,未经批准不准向他人泄密,非接触公司秘密的员工,不准打听公司秘密;
(12)对违反规定故意泄露公司秘密的,视情节及后果予以行政、经济及除名处罚,对保密有功的,予以表扬、奖励。
4、印章使用管理制度
(1)公章、法人章、合同专用章由办公室指定人员保管;财务专用章由出纳保管;
(2)任何部门在使用印章前,都需填写《印章使用登记表》,由办公室主任签字后,方可使用印章。
格式如下:
印章使用登记表
日期
事项
用印人
批准人
备注
(3)公司严禁公章、合同章、法人章、财务专用章独立带离公司使用,如
遇特殊情况需同时带离公司的,需派代表一同前往。
5、证照管理制度
(1)证照由办公室指定人员管理
(2)任何部门在使用证照前,都需填写《证照使用登记表》,由办公室主任
签字后,方可使用证照。
格式如下:
证照使用登记表
日期
事项
用证人
批准人
备注
(3)证照复印件必须加盖“此件仅限于大同市生态环境局2017至2019年
度环境保护专项资金绩效评价项目使用”,“再次复印无效工
6、办公用品管理制度
(1)公司所有办公用品,应由办公室负责统一采购
(2)各部门需办公用品,必须填写“办公用品领用单”,由部门负责人核签后,方可领取。
办公用品领用单
部门:
日期:
品名
规格
计量单位
数量
备注
批准人:
领用人:
保管:
(3)办公用品由办公室统一保管
(4)大件办公用品,需交旧领新。
7、考勤管理制度
公司员工必须自觉遵守劳动纪律,按时上下班,不迟到早退,工作时间不得擅自离开工作岗位,外出办理业务前,需经部门负责人签字,并填写外出办事登记表,部门负责人以上人员外出时,需向行政办公室说明去向,特殊情况需总经理同意。
(1)作息时间:
每周工作五天,加班可于事后调休
上午:
8点一12点下午:
14点一16点
(2)每人每月迟到早退两次以下(含两次),给予警告;两次以上,每次罚款30元。
(3)请假制度
事假:
公司员工因事需请假,须持书面请假条,2天(含2天)以内,由部门负责人批准即可,2天以上的需总经理批准。
未经批准不上班的,按旷工处理,旷工一日,按3日扣除工资,旷工3日以上的,按自动离职处理;
病假:
公司员工因病请假的,需持医院的证明,按60%发放工资;
婚假:
公司员工结婚可凭书面报告请假3天,如路程较远,加上往返天数;
丧假:
如有直系亲属,请假3天,如路程较远,加上往返天数。
(4)日常考勤有办公室负责。
8、通讯费管理制度
(1)费用标准:
总经理实报实销,部门负责人及外勤人员每人每月100元。
(2)公司补助话费人员在上班时间必须保持畅通,凡发现电话联系不畅,每次予以10元经济处罚,对工作造成负面影响(损失)的,将予以重罚。
年3次以上不畅的,降低原话费标准。
9、借款及报销制度
为进一步完善财务管理,严格执行财务制度,依据公司规范化管理要求,特制订本制度。
公司一切费用开支,由总经理负责,实行一支笔审批制度。
(1)借款审批
1)出差人员借款,必须填写“借款单”,金额1000元以下的,经部门负责人批准,1000元以上的由总经理批准后方可借款,借款本着前款未清后款不借原则。
2)外单位、个人借款,必须填写“借款单”,由总经理批准后方可借款。
且公司员工借款金额,原则上不得超过当月工资数。
3)财务部负责督促借款人还清借款,否则,财务部有权在当月工资中扣除,不足部分由借款人补齐。
(2)固定资产及低值易耗品采购及审批
各部门需添置固定资产及低值易耗品,应本着节约原则,事先填好购物申请单,报办公室、财务部审核后,由办公室统一购买。
物料申购单
部门:
日期
品名
规格
计量单位
数量
审批人:
复核人:
申请人:
申请单位负责人:
(3)各项费用报销要求
1)报销时间:
每周二、五;
2)报销原始凭证:
必须是有财政或税务监制章的票据;
3)报销单内容:
不同经济业务的票据要分门别类予以处理;
4)报销手续及程序:
手续要齐全,正常程序是:
经办人、证明人、部门负责人、财务部复核、总经理审批后报销;
5)补充说明:
如总经理出差在外,由总经理电话通知,待其出差回来后补签。
10、员工招聘、调动、离职等的规定
(1)招聘
1)用人部门根据实际工作需要填报“用工申请表”,向办公室申请,并提出岗位基本要求,如:
年龄、性别、学历、专业技术能力证明表。
2)由办公室根据公司用工计划需求,拟定招聘,经总经理批准后实施。
3)办公室经市“人才市场”收集应聘人员相关资料后,再进行初步筛选,根据笔试、面试,经初选合格后,经总经理批准,办理试用手续。
4)部门经理助理以上人选由总经理亲自笔试和面试。
5)员工试用期为1-3个月,试用期满,可聘为公司合同制员工,与公司签订劳动合同,公司将根据国家劳动和社会保障部的相关规定,为其办理“养老保险”等手续。
(2)任免
需公司任免的干部必须由总经理批准,以公司文件为准。
(3)员工调动
1)公司干部和员工在公司范围内调动,由用人部门提出拟调动人员申请,办公室征求双方负责人意见后,报总经理批准;
2)公司各部门需增加人员,需向办公室提出用工申请,由办公室负责调配或聘用;
3)公司干部和员工持办公室开具的“职工调动通知书”,在原任职部门办理完交接手续后,再到新部门报到。
调离人员到新部门后,以实际聘用岗位和任职时间为准,其相关待遇以月度分段实施。
(3)离职
1)试用人员离职应提前三日写出书面辞职报告,由用人部门填写“职工离职审批表”,经批准后到办公室办理离职手续;
2)员工与公司签订合同后,双方必须严格履行合同。
用人部门不准无故辞退员工,确需辞退的,应向办公室说明辞退原因;
3)合同期内员工辞职的,需提前一个月向公司提出书面辞职报告,经部门负责人签署意见,报总经理批准后,由办公室办理辞职手续;
4)部门负责人辞职的,需提前三个月向公司提出书面申请,报总经理批准后,由办公室办理辞职手续;
5)离职员工在离开公司前,必须交还公司财物(如文件及相关业务资料),办理交接。
员工未经批准而自行离职的,公司不予办理离职手续,给公司造成损失的,应负赔偿责任。
11、计算机管理制度
(1)不得在计算机上做与工作无关的事情,如发现类似事情,一经查实,将进行处罚。
初次口头警告,二次书面警告,三次以上者,经济处罚,每次罚款30元;
(2)上网只允许查询与工作有关的资料和信息,严禁进入游戏室,一经发现,将进行处罚。
初次口头警告,二次书面警告,三次以上者,经济处罚,每次罚款30元;
(3)公司起草的文稿,非特殊情况应在显示屏上直接核稿后,方可打印;
(4)计算机由办公室负责,定期对电脑进行维护和保养,确保计算机处于最佳状态;
(5)下班时,必须关闭计算机。
12、业务票据的管理制度
业务票据由办公室指定人员(外勤)按甲方和委托记账单位规定收取,外勤人员需在甲方及委托记账单位备案。
6、业务档案管理制度
1、对委托单位提供的原始凭证等会计资料负有保管的责任。
账务处理完毕后,应按规定于年度结束后60日内返还委托单位,对代理业务形成的会计凭证、会计账册、财务会计报告等会计资料应整理归档,以备需查时用。
2、对每一客户建立档案,并由专人保管,内容包括:
用户概况、原始凭证、会计凭证、会计账册、会计财务报表等交接验收记录。
3、对不真实、不合法的原始凭证,不得归档。
对弄虚作假、严重违法的原始凭证,在不归档的同时,应当予以扣留,并及时向单位领导人报告,请求查明原因,追究当事人的责任。
对记载不明确、不完整的原始凭证,予以退回要求经办人员更正、补充。
4、归档过程中如果发现对外送报的财务报告有错误,应当及时办理更正手续除更正本单位留存的财务报告外,并应同时通知接受财务报告的单位,更正错误较多的,应由财务管理部门重新编报。
5、立卷归档内容:
(1)会计凭证类:
原始凭证、记账凭证、汇总凭证及其它相关资料。
(2)会计账簿类:
总账、明细账、银行存款和现金日记账、固定资产卡片、
辅助账簿等。
(3)财务报告类:
月度、季度、年度财务会计报告,包括会计报表、附表、附注及文字说明。
(4)其它类:
银行存款余额调节表、银行对账单等与会计核算相关资料,会计档案保管、移交、销毁清册等。
6、会计档案保管期限
会计档案保管期限从会计年度终了后的第一天算起,分为永久、定期两类。
定期保管期限为3年、5年、10年、15年、25年五类。
根据我公司实际,永久保管的会计档案包括:
年度财务预决算报告及文字资料、年度财务决算报表委托审计报告、会计档案登记清册、会计档案移交、销毁清册。
定期限保管的会计档案分为三类:
1、保管期限为25年的包括:
手工或电算化会计现金日和银行存款日记账;2、保管期限为15年的包括:
手工或电算化会计总账和明细账、会计凭证(含已装订入凭证的银行对账单和银行余额调节表);3、保期限为5年的包括:
月、季度会计报表。
会计档案归档管理:
为保确会计资料的安全、完整和便于查阅,每年度终了一个月内,会计人员应将会计凭证,会计账簿,会计报表,财务审计报告等分别整理立卷装订后,归档,交档案室归档保管。
7、财务管理制度
财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构,负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作,其工作范围和职责主要有:
1、负责公司财务管理工作。
编制公司各项财务收支计划;审核各项资金使
用和费用开支;收回货款,清理催收应收款项;办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算,保管库存现金及银行空白票据,按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系,依法纳税。
2、负责公司会计核算工作。
遵守国家颁布的会计准则、财经法规,按照会计制度,进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账,及时记账、结账、对账,做到日清月结,账账相符、账实相符、账表相符、账证相符;管理好会计档案。
3、负责公司成本核算和成本管理。
设置成本归集程序和成本核算账表,做好成本核算,控制成本支出,收集登记汇总各项成本数据资料,及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审核支付各项设备、材料款项,完善各项成本辅助账的设置,健全各项统计数据。
4、建立经济核算制度,利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料,定期进行经济活动分析,判断和评价企业的生产经营成果和财务状况,为公司领导决策提供依据。
5、配合公司内部审计。
根据上述工作范围和职责,为加强财务管理,特制定本制度。
第一章资金审批制度
1、总则
⑴所有款项的支付,须经公司总经理批准。
如果总经理不在公司,应以电话或传真的方式与其联系,确认是否批准款项的支付,事后请其在支出单上补签意见;
⑵财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管,公司法人章由办公室主任负责保管,财务专用章和支票由出纳负责保管。
办公室主任或出纳不在单位期间,
印章应由法定代表人指定的专人保管。
印章代管须办理交接手续,代管人员必须对印章的使用情况进行登记;
⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司,如因工作需要,需先填好限额,并经公司主管领导批准;
(4)开具的支票须写明经批准同意的收款人全称,收取的发票须与收款相符。
如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者,必须有收款人的书面通知并经总经理领导批准;
⑸往来款项的冲转(指非正常经营业务),须公司总经理批准;
⑹非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准;
⑺用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件,复印件不得作为原始凭证。
如遇特殊情况须经公司总经理批准。
2、行政费用支出管理制度
⑴公司管理
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