国际结算学习的试题及答案详解.docx
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国际结算学习的试题及答案详解.docx
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国际结算学习的试题及答案详解
精精练习题
一、名词解说
1、国际结算:
指为清账国际间债权债务关系而发生在不一样国家〔地域〕之间的钱币收付活动。
2、署名样本:
是银队列示的每个有权署名人的有权署名额度、有权署名范围、有权署名组合方式以及
亲笔署名字样,是代理行用以查对对方发来的电报、电实性的凭据。
3、背书:
是汇票拥有人在汇票反面加注签章并将汇票交给被背书人的行为。
4、顺汇、逆汇:
顺汇又称汇付,指债务人主动将款项交给本国银行,拜托该银行经过某种结算工具的
使用将汇款汇付给外国债权人或许收款人。
逆汇是指债权人经过出具单据拜托本国银行向外国债务人收取汇票金额的结算方式,结算工具的流向和
资本的流向相反。
5、付款交单托收:
指代收行一定在入口商付清票款后,才将商业单据包含提单交给入口商的一种交单
方式,分为即期付款交单和远期付款交单。
6、承兑交单托收:
指代收行在付款人承兑远期汇票后,就把商业单据交给付款人,于汇票到期日由付
款人付款的一种交单方式。
7、跟单信用证:
银行〔开证行/入口地银行〕应申请人〔入口商〕的要求,向得益人〔出口商〕开立的,
承诺在得益人提交全套切合信用证条款规定的商品单据或金融单据的条件下,支付必定金额钱币的书面
凭据。
8、开证行:
应开证申请人的要求,向得益人开立信用证的银行。
9、通知行:
应开证行的要求向得益人传达信用证的银行,往常是开证行的联行或代理行。
10、承兑行:
在承兑信用证业务中,应开证行指定,在确认得益人提交的单据切合信用证条款规定后,
承兑得益人提交的远期汇票,并在该汇票到期时执行付款责任的银行。
11、保兑行:
应开证行的恳求,为其开立的信用证加具保兑的银行。
12、偿付行:
由开证行指定或受权的,应付款行、承兑行或议付前进行偿付的银行。
13、议付行:
在议付信用证业务中,接受开证行的受权,在确认得益人提交全套切合信用证条款规定的
单据后,对得益人议付买单,垫款给得益人的银行。
14、背对背信用证:
是指信用证的得益人以原证为保证,要求一家银行开立以实质供货商为得益人的信
用证,其使用背景是因为中间商或代理商的存在。
15、对开信用证:
是易货贸易中,交易两方分别作为开证申请人相互开立以对方为得益人的信用证。
16、银行保函:
是指银行以自己的信用,应其客户〔拜托人〕的要求或应其余人〔指示方〕的指示而开
立的保证文件,它就拜托人对于某一根基合同的债务或责任向第三方当事人〔债权人或得益人〕做出保
证,如拜托人未能执行合同规定的义务,那么由银行向第三方当事人做出补偿。
17、海运提单:
是由承运人或其代理人依据运输合同签发给托运人的,说明接受特定的货物或货物已装
上船并将经大海运至目的地交给收货人的收条和物权凭据。
18、商业发票:
是卖方在装运货物后开立的凭以向买方讨取货款的价目清单和货物状况总说明。
19、国际保理:
国际保理商为国际贸易记账赊销供给出口贸易融资、销售账务办理、收取应收账款
以及买方信用检查与担保等项在内的综合性金融效劳。
20、福费廷:
即无追索权出口单据贴现业务,又称为包买单据,是指包买商无追索权地购进已经承
兑的、并往常由入口所在地银行担保的远期汇票或本票。
二、单项选择题
1.银行在办理国际结算时选择来往银行的先后次序,最初选择的应是〔B〕
A.账户行B.联行
C.非账户行D.代理行
2.〔D〕不属于代理行之间的控制文件。
A.密押B.有权署名人的署名式样
C.代理范围D.印鉴
E.费率表
3.一家银行的总行与分支行以及各分支行之间的关系,是〔B〕关系。
A.联营银行B.联行
C.代理行D.代理行
4.汇票的付款限期在下述记录方式中,〔B〕一定由付款人承兑后才能确立详细的付款日期。
sight
B.at××daysaftersight
C.at××daysafterdateD.at××daysaftershipment
5.退票通知是由〔A〕做出的。
A.持票人B.受票人
C.公证机构D.背书人
6.拒付行为是由〔B〕做出的。
A.持票人B.受票人
C.公证机构D.背书人
7.单据经过付款后,应由〔D〕收存。
A.出票人B.背书人
C.收款人D.付款人
8.依据以下汇票记录,可判断记录为〔C〕的汇票为无效汇票。
toJacksonCo.ororderthesumofsixthousandUSdollars.DrawnunderL/Cissuedby
WestminsterBankLimited,Londondatedon8thMay2004.
B.PaytoJacksonCo.ororderthesumofsixthousandUSdollarsandcharge/debitsameto
applicant’saccountwithyou.
C.PaytoJacksonCo.ororderthesumofsixthousandHongkongdollarsplusinterest.
D.PaytoJacksonCo.ororderthesumofsixthousandHongkongdollarsplusinterestcalculated
attherateof8%.
9.〔B〕是指单据上一定将法律规定的工程切合规定地记录完好。
A.文义性B.要式性
C.设权性D.法律性
10.日内瓦一致汇票、本票法条约属于〔A〕
A.欧洲大陆法系B.英美法系
C.结合国一致单据法D.国际单据法
11.在汇款业务中,假定汇出行给汇入行的汇款通知中指示“Incover,pleasedebitouraccountwith
you〞,那么说明〔A〕
A.汇出行在汇入行开设有该笔汇款业务所使用钱币的账户
B.汇入行在汇出行开设有该笔汇款业务所使用钱币的账户
C.这两家银行之间没有该笔汇款业务所使用钱币的账户,一定联系其共同账户行办理头寸划拨
D.这两家银行将经过其共同账户行办理该笔汇款业务的头寸划拨
12.在汇款业务中,假定汇出行给汇入行的汇款通知中指示“Incover,wehavecredityouraccountwith
us〞,那么说明〔B〕
A.汇出行在汇入行开设有该笔汇款业务所使用钱币的账户
B.汇入行在汇出行开设有该笔汇款业务所使用钱币的账户
C.这两家银行之间没有该笔汇款业务所使用钱币的账户,一定联系其共同账户行办理头寸划拨
D.这两家银行该笔汇款的资本划拨只好经过其余银行办理
13.在汇款业务中,假定汇出行给汇入行的汇款通知中指示“Incover,wehaveauthorizedAbankto
debitouraccountandcredityouraccountwiththem〞,那么说明〔C〕
A.汇出行在汇入行开设有该笔汇款业务所使用钱币的账户
B.汇入行在汇出行开设有该笔汇款业务所使用钱币的账户
银行是汇出行与汇入行的共同账户行
D.汇出行将经过A银行将汇款头寸汇给汇入行,以供其向收款人支付
14.在汇款业务中,假定汇出行给汇入行的汇款通知中指示“Incover,wehaveinstructedAbankto
remittheproceedstoyouraccountwithBbank〞,那么说明〔D〕
A.汇出行在汇入行开设有该笔汇款业务所使用钱币的账户
B.汇入行在汇出行开设有该笔汇款业务所使用钱币的账户
C.汇出行将经过A银行把该笔汇款的头寸划入汇入行账户
D.这两家银行该笔汇款的资本划拨将经过A、B银行予以划拨
15.按D/P条件成交时,如付款人到期不可以付款,应当由〔A〕担当责任。
A.拜托人B.托收行
C.代收行D.付款人
16.在跟单托收中,托收行和代收行对货款的必定回收〔A〕
A.没有责任B.有局部责任
C.有责任D.视详细状况确立责任
17.代收行向付款人提示单据受到拒付时,代收行应〔C〕
A.要求付款人出具书面拒付书,说明拒付原由
B.在汇票上注明“拒付〞字样
C.马上通知拜托人托收单据已被拒付的事实
D.办理拒绝证书
18.在托收业务中碰到拒付,银行还没有交单,拜托人不宜采纳〔B〕的办理方式。
A.想法在入口国另找新的买主,就地销售货物
B.拜托承运人将货物运回
C.拜托预先指定的入口地的必需时的代理人,代为以信托收条方式借得提单,销售货物
D.派专人到入口地找原入口商做进一步磋商,要求其付款赎单
19.托收业务中,〔C〕之间不存在契约关系。
A.拜托人与托收行B.托收行与代收行
C.代收行与付款人D.拜托人与付款人
20.托收指示中规定托罢手续费由受票人负担,但受票人对此表示拒付,那么银行应〔B〕这项花费。
A.坚持受票人支付B.向拜托人收取C转向必需时的代理人收取
21.“信用证是一种自足的文件〞,是指〔D〕
A.信用证独立于交易合同以外,与交易合同没有任何关系
B.信用证由开证行开立,与别人没关
C.信用证条款与交易合同条款不符时,得益人无权提出异议
D.信用证以交易合同为开立的根基,但一经开立就独立于交易合同
22.结算方式中,按出口方所担当的风险从大到小的次序摆列,应当是〔B〕
A.付款交单托收、承兑交单托收、跟单信用证
B.承兑交单托收、付款交单托收、跟单信用证
C.跟单信用证、承兑交单托收、付款交单托收
D.跟单信用证、付款交单托收、承兑交单托收
23.信用证得益人审察信用证的要点是〔C〕
A.信用证的可信度B.开证行的资信
C.信用证内容与合同内容能否一致D.开证行的政治背景
24.信用证的某些条款需要改正,经出入口商两方磋商,开证申请人复电得益人表示赞同得益人建议,
但因故未能办理信用证改正书。
得益人按改正后的内容填制和提交单据,以求办理结算,〔B〕
A.这样做,因为出入口商两方已获得一致,不会碰到困难
B.开证银行将会以单证不符为由拒绝付款
C.只需出示开证申请人的复电,开证行一定付款
D.只需不超出信用证的有效期,开证行一定付款
25.假定开证行与得益人的来往银行没有代理行关系,常常经过另一家银行〔B〕信用证。
A.转让B.转通知
C.保兑D.承兑
26.〔C〕信用证方式下,得益人开立远期汇票,但能够经过贴现即期足额收到票款。
A.即期付款B.远期付款
C.假远期D.预付
27.以下结算方式中,对出口商最有益的是〔D〕
A.货到付款的汇款B.付款交单的托收
C.承兑交单的托收D.不行撤除即期付款信用证
28.在一项国际贸易中,出入口两方商定采纳信用证和付款交单托收参半的付款方式。
得益人为了收汇
安全,应在合同中规定〔A〕
A.开立两张汇票,各随附一套等价的货运单据
B.开立两张汇票,此中信用证项下用光票,托收项下用跟单汇票
C.开立两张汇票,此中信用证项下用跟单汇票,托收项下用光票
D.开立两张汇票,信用证和托收均用光票
29.信用证在金额或货物数目前,有“大概〞之类字样者,可解说为金额或货物数目赞同伸缩/增减
〔C〕
%%
%%
30.依据出口合同执行的程序,在正常状况下,以下单据中,签发时间最早的是〔A〕
A.商品查考证书B.货物运输单据
C.汇票D.保险单据
31.假定信用证自己未详细规定可否分批装运和可否转运,那么得益人〔A〕
A.能够分批装运,也能够转运
B.不得分批装运,但能够转运
C.能够分批装运,但不可以转运
D.不得分批装运,也不可以转运
32.〔D〕必定要求得益人提交汇票。
A.即期付款信用证B.缓期付款信用证
C.议付信用证D.承兑信用证
33.来证规定:
“Documentstobepresentedwithin14daysafterthedateofB/L,butinanyevent
withinthecreditvalidity〞,假定最迟装运期为9月10日,实质装运日为9月6日,信用证有效
期为9月25日,出口商最迟应在〔D〕交单。
月5日月10日
月15日月20日
E.9月25日
34.在〔B〕下,担保人担当的付款责任是以合同条款的实质执行状况来判断能否对得益人的索赔赐予
支付。
A.独立性保函B.隶属性保函
C.透支保函D.预付性保函
35.信用证项下商业发票的仰头人一般是〔B〕
A.出口商B.开证申请人
C.开证行D.议付行
36.托收业务中,海运提单的仰头人一般应是〔B〕
A.入口商B.拜托人的指定人
C.代收行的指定人D.托收行的指定人
37.保理业务与贴现业务的差别之一是〔C〕
A.前者对出票人有追索权,尔后者对出票人没有追索权
B.二者对出票人均无追索权
C.前者对出票人没有追索权,尔后者对出票人有追索权
D.二者对出票人均有追索权
22.〔C〕是保理业务中的信贷风险的担当者。
A.出口商B.入口商
C.出口保理商D.入口保理商
23.改正信用证一定获取以下哪些当事人赞同?
〔C〕
A.开证行、保兑行和得益人赞同
B.开证行、索偿行和得益人赞同
C.开证行、申请人和得益人赞同
D.开证行、通知行和得益人赞同
24.德国的一家银行对土耳其开来的跟单信用证进行保兑,保兑行将不担当以下哪个风险?
〔A〕
A.得益人的欺骗
B.开证行破产或无力送还
C.开证行对符合交单进行拒付
D.开证行政府进行外汇转移的管束
25.在以下单据中,哪个单据是必定要被签订才有效的呢?
〔B〕
A.包装单
B.原产地证书
C.商业发票
D.重量规格
26.信用证项下的汇票规定的到期日是装船往后的60天,假如装船日是2021年1月1日,下边哪
一项为哪一项该汇票的到期日?
〔B〕
年2月28日
年3月1日
年3月2日
年3月3日
27.以下哪一项为哪一项信用证金额能够刷新或产生而不需对信用证进行改正的?
〔D〕
A.可转让信用证
B.背对背信用证
C.未保兑不行撤除信用证
D.循环信用证
三、简答题
1、什么叫单据的追索?
单据的追索应怎样进行?
履行追索权应具备哪些条件?
单据追索是指单据被拒付后,持票人向其直接或间接前手直至出票人主张其单据权益,即要求被追
索者向自己支付票款以及因为受票人拒付而产生的花费〔作成和传达拒绝证书和退票通知等花费〕和利
息等。
第一查察能否有“免作退票通知〞或“免作拒绝证书〞的记录。
没有的话,应当在规定的时间内作
成退票通知。
随后,提请公证机构派员再次向受票人提示单据,由公证机构作成拒绝证书,证明单据被
拒绝的事实。
持票人向其前手或间接前手所要有关花费。
假定其前手支付了上述花费,能够持续再向自己
的前手直至出票人索要有关花费。
假定有“免作退票通知〞或“免作拒绝证书〞的记录,前手将不担当
“退票通知〞或“拒绝证书〞的花费。
持票人履行追索权一定具备以下三个条件:
一是持票人是在法按限期内向受票人提示单据;二是持
票人在法按限期内向前手发出退票通知;三是持票人在法按限期内,申请公证机构作成拒绝证书。
2、汇款业务的主要当事人有哪些?
其各自的责任和权益是什么?
主要当事人包含汇款人、汇出行、汇入行和收款人。
汇款人的责任是向银行提出完好而明确的汇款指示、交托所要汇出地款项和按银行规定应缴纳的汇
费。
在电汇和信汇方式中,权益是要求接受其汇款申请的银行提交相应的回执,并向银行查问该项汇款
业务的办理状况,直至收到银行转来的收款人收条;在票汇方式下,权益是向汇出行交托款项和汇费
后,向汇出行索要银行即期汇票,并随后将银行即期汇票传达给收款人,由收款人自行向当地汇入行提
取汇款。
汇出行的责任是严格按汇款人的要求,经过其在收款人所在地址联行或代理行等,将汇款解付给收
款人。
权益是向汇款人收取汇款手续费。
在电汇和信汇中,汇入行的责任是依照汇出行的汇款通知,通知收款人到银行取款,并在收款人填
写收条后,将汇款解付给收款人;并在随后将收款人的收条经过汇出行传达给汇款人。
权益是在向收款
人付款后,向汇出行所要头寸偿付。
在电汇和信汇中,收款人的责任是向解付行提交收条,而在票汇方式下,是向银行提示银行即期汇
票。
3、汇款业务中,两地银行间头寸拨付可有哪些状况?
〔1〕汇出行在汇入行拥有该笔业务所使用钱币的账户,汇出行在汇款通知书中指示汇入行付讫借记
汇出行在汇入行的账户,达成两家银行间的汇款头寸划拨,这类状况多为该笔汇款使用的是汇入行所在
国的钱币;
〔2〕汇入行在汇出行拥有该笔业务所使用钱币的账户,汇出行在汇款通知书中说明已主动贷记汇入
行在汇出行的账户,达成两家银行间的汇款头寸划拨,这类状况多为该笔汇款使用的是汇出行所在国的
钱币;
〔3〕当该笔汇款使用的是第三国钱币时,假定汇出行与汇入行正好都在某一家银行开立该钱币的账
户,那么这家银行就成为汇出行和汇入行的共同账户行,汇出行能够向共同账户行发出指示,要求它借记
汇出行账户、贷记汇入行账户,达成这两家银行间的头寸划拨。
〔4〕当该笔汇款使用的是第三国钱币时,且汇出行与汇入行没有共同账户行,那么汇出行能够向自己
的账户行发出指示,要求后者将汇款的头寸汇给汇入行的拥有该钱币的账户行,贷记汇入行账户,以完
成该笔汇款业务的头寸划拨。
4、什么叫信用证软条款?
跟单信用证中常有的软条款往常有哪些?
应怎样对待这些软条款?
所谓软条款是指影响信用证奏效或开证行担当其对信用证责任的条款。
常有的软条款如:
“本信用
证需开证申请人见告得益人入口赞同证号码后,才奏效〞;“本信用证需开证申请人见告得益人外汇使
用赞同证号码后,才奏效〞;“货物清关后,才能付款〞;“实现货物再出口得款方案后,才能付款〞
等。
通知行在审察信用证时发现软条款后,应实时提请得益人向开证行提出要求改正或许删除。
5、银行保函与跟单信用证对比有什么异同?
〔本题也可按上课笔录答〕
同样点:
〔1〕二者都是银行应拜托人/申请人的要求,开立给得益人的有条件的支付承诺;〔2〕都
是以银行的信用来增强两方的商业信用关系,使当事人能够防备或减少因对方不履约而遭到损失;〔3〕
都应当是不行撤除的;〔4〕银行对得益人提交的单据真伪及其法律效劳等不担当责任;〔5〕两种业务
中,担保行或开证行都有向拜托人或申请人收取手续费和保证金的权益。
不一样点:
〔1〕银行保函能够使用于任何一种交易行为和以交易的任何一方为得益人,而跟单信用证
只好以出口商为得益人;即银行保函的合用面远远大于跟单信用证;〔2〕银行保函金额对于担保银行来
说,是一项或有欠债,因为假定没有出现保函中所商定的状况,得益人就不会向担保银行索偿,而信用证
项下,得益人极少会放弃自己利用信用证出口商品、向开证行要求付款的权益,所以,开证行的付款几
乎是必定的;〔3〕银行保函中担保行担当的能够是第一性付款责任,也能够是第二付款责任。
在担保行
担当第二性〔隶属性〕偿付责任的保函项下,得益人应先向拜托人索款,在拜托人未能履约付款的状况
下,才能向担保行索偿;而信用证业务中,开证行一定担当第一性付款责任〔除非是保兑信用证,但即
使是保兑信用证,开证行对保兑行仍旧担当着不行推辞的偿付责任〕,而不可以将偿付责任推给开证申请
人。
〔4〕担保行对其开立的保函的付款责任能够规定为跟着拜托人执行其合同责任的进展而相应降低,
直至完好免除;而在信用证业务中,除非得益人赞同改正或撤除信用证,开证行对其开立的信用证的付
款责任呢是不可以减少的。
〔5〕得益人不太可能利用保函获取融资,但能够利用信用证获取多种融资。
〔6〕
得益人在保函项下的权益往常是不行转让的,但在可转让信用证项下的权益是能够转让的。
〔7〕保函业
务中,担保行只凭得益人提交保函规定的索赔书和违约申明等书面文件,就一定向得益人付款;而跟单
信用证业务中,得益人向开证行要求付款的单据中必定有货物运输单据,说明商品的转移。
〔8〕保函业
务中,担保银行的付款没有以认识得益人提交的索赔书和违约申明能否切合实质为付款的前提,所以容
易引起争议。
担保行向拜托人收取的花费较高;而跟单信用证业务中因为开证行掌握了货物运输的单
据,银行风险相对较少,向申请人收取的花费也较少。
〔9〕银行保函都应是不行转让的,而信用证由申
请人申请,经开证行赞同,能够有转让信用证。
6、从不一样的角度出发,海运提单能够有哪些分类?
〔1〕从货物能否已装上船只角度区分,已装船提单和收妥备运提单;〔2〕从提单上有无承运人对货
物外包装状况不良的记录区分,洁净提单和不洁净提单;〔3〕从提单上收货人一栏的记录方式区分,记
名提单、指示提单和空白提单;〔4〕从提单反面有无船企业预先印就的运输条款区分,全式提单和略式
提单;〔5〕从提单上记录的装货港与目的港状况区分,直抵提单和转船提单;〔6〕从提单可否预期比
货物先抵达目的港区分,正常提单和过期提单。
7.商业发票在国际贸易中有哪些作用?
在国际贸易中,商业发票是出口货物的总说明和商品、价钱的明细清单,是各样单据中的中心单
据,是进、出口商记账的依照,是出口商和入口商在出口和入口时向本国海关申报及缴纳关税的根本单
据,也是在提出索赔和理赔时的必备文件,在入口商要求不使用汇票的状况下,商业发票可取代汇票起
到要求入口商付款的作用。
8、请剖析福费廷业务对各当事人的利害。
对出口商的利处:
手续简易易行,只需担保行资信优秀,其担保的单据能被包买商接受,就能很快达
成包买单据协议,使出口商获取融资,改良财产欠债状况,同时最大限度地闪避入口商届时不可以付款的
商业信用风险、入口国的国家风险、计价钱币的汇率和利率风险。
别的,福费廷业务往常是对外保密
的,仅限于出口商、包买商和入口商之间,有益于保护出口商的商业利益。
缺少之处:
出口商一定保证
用于办理包买的单据是有效的,才能获取包买商的无追索权的包买单据,这对于出口商来说,有时是困
难的;因为包买商担当了所有的风险,必定提升有关的费率,出口商要将福费廷业务的各样花费本钱加
入向入口商提出的货物价钱中,进而提升了货价,可能使得有些入口商不肯接受报价而没法成交。
对入口商的利处:
使用福费廷方式,所需的交易单据比较简单,手续简易;能够获取中短期固定利率贸
易融资,并获取担保银行的远期担保,在必定程度上节俭信用额度的占用。
缺少之处:
出口商将采纳福
费廷方式而增添的花费本钱都参加设施的价款中,进而增添了入口本钱;一定担当银行的担保花费;由
于承兑了出口商的汇票或许出具了本票,假定所入口的商品存在问题,也不可以拒付或许向出口商索赔。
对包买商的利处:
要求的单据比较简单,办理快速;包买的财产能够在二级市场很方便的转让流通,不
影响包买商的资本周转;因为担当了所有收汇风险,所以,假定办理成功,利润率较高。
对包买商不利之
处:
因为对出口商没有追索权,担当了出口商出口收汇的所有风险,控制风险的手段有限。
所以,一定
预先对入口国的有关法律法例以及主要商业银行的状况有足够的认识。
对担保银行的利处:
单据、文件简单,责任明确,便于受理;因为交易的金额一般较大,所以担保费收
入常常比较可观。
不利之处:
对到期的单据担当绝对的付款责任,没法像信用证的开证行那样,经过控
制有关的商品单据来防备入口商破产而未向担保行偿付该单据款项的风险。
五、事例剖析
事例一国际贸易中的汇票结算欺骗案
背景
业务种类:
汇款业务中的预付汇款
汇入行/解付行:
国内某行
出口商/收款人:
我国S省医药用具企业
入口商/付款人:
哥斯达黎加的AMERICANCREDITANDINVESTCORP.
出票人:
美国新泽西州FIRSTFIDELITYBANK
案情经过
某年11月,S省医药用具企业持两张从香港商人那边获取的出口项下的汇票到国内某银行要求鉴
别其真伪。
两张汇票的出票
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