丰泽区老旧小区天然气改造项目专项资金绩效评价报告初稿Word文档下载推荐.docx
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3.《省级财政支出绩效自评表》。
该自评表由投入、产出、效益等三个一级指标组成。
其中,投入包括时效目标、成本目标,其他资源目标等;
产出包括数量目标和质量目标等;
效益包括经济效益目标、社会效益目标、环境效益目标、可持续影响目标、服务对象满意度目标等。
三、丰泽区老旧小区天然气改造项目专项资金(2017年)绩效评价相关事项说明
评价相关事项说明用于反映评价的委托方、评价目的、评价范围与对象、评价收集的资料、评价方法、评价程序、评价特殊说明等内容。
1.评价的委托方:
丰泽区财政局
2.评价的目的:
为丰泽区财政局提供老旧小区天然气改造项目专项资金使用的绩效情况
3.评价范围与对象:
2017年丰泽区老旧小区天然气改造项目专项资金
4.评价收集的资料
(1)《泉州市“攻坚2018”城乡建设大会战活动方案》(泉委办〔2018〕13号)
(2)关于推进中心市区老旧小区天然气管道建设工作的实施意见(泉公用〔2015〕149号)
(3)关于进一步做好丰泽区老旧小区天然气管道建设的通知(泉丰政办综〔2018〕56号)
(4)关于中心市区老旧小区安装天然气管道的专题会议纪要
(5)2017年老旧小区天然气改造项目资金自评报告
(6)2017年老旧小区天然气改造项目资金四季度监控报告
(7)2017年老旧小区天然气改造项目资金预算项目自评报告
(8)中心市区老旧小区天然气管道工程建设协调小组专题工作会议纪要(泉公用〔2016〕302号)
(9)关于印发2017年为民办实事项目的通知(泉丰委办〔2017〕1号)
(10)资金预算和拨付文件:
泉政专〔2016〕128号、泉丰公用〔2017〕109号、泉丰财指〔2017〕713号、泉燃字〔2016〕65号、泉丰政财〔2017〕1号)
(11)关于拨付中心市区老旧小区天然气管道工程补助款的请示(泉丰公用〔2017〕109号)
(12)泉州市市级财政专项资金管理规定的通知
5.评价方法:
主要采用指标评价法
6.评价程序:
接受评价委托、成立评价小组、了解评价目的、确定评价范围和涉及单位、制定评价方案、收集基础数据、资料整理与分析、撰写评价报告、向委托方提交评价报告,根据委托方反馈意见修改评价报告,形成最终评价报告并提交。
7.评价基准日:
2017年12月31日
四、丰泽区老旧小区天然气改造项目专项资金(2017年)绩效评价报告正文
(一)丰泽区老旧小区天然气改造项目专项资金(2017年)绩效评价的意义
燃气是生活中不可缺少的生活燃料,相比于罐装液化气,管道天然气以其安全、清洁、经济、环保等特点成为市民们用气的首选,天然气已成为新建小区的标配。
中心市区老旧小区普及使用管道天然气,既可以优化能源结构,减低能耗成本,又能够提升居民安全指数,是一项利民惠民的工程。
但由于年代久远,建设时没有天然气安装规划,地下管网复杂,对于生活在一些老旧小区的居民来说,将天然气“接进”家门的愿望一直以来很难实现。
为解决居民的实际困难,泉州市政公用事业局牵头成立老旧小区天然气管道工程建设协调小组(简称协调小组),对老旧小区天然气管道建设工作进行统一协调,成员包括市住建局、鲤城区政府、丰泽区政府市、市燃气公司。
为了保证老旧小区天然气改造项目专项资金使用的有效性,遵循政府设置专项资金初衷,就需要对老旧小区天然气改造项目专项资金的立项过程、实施过程以及效益和产出进行绩效评价。
通过评价,可以分析老旧小区天然气改造项目专项资金目前存在的问题,从而更好地提高其使用效率。
2018年7月6日,由中央全面深化改革委员会审议通过的《关于全面实施预算绩效管理的意见》也从国家层面论证了对专项资金进行绩效评价的重要性。
因此,对老旧小区天然气改造项目专项资金进行绩效评价对节能减排工作具有深远意义。
(二)丰泽区老旧小区天然气改造项目专项资金的基本情况
按《关于推进中心市区老旧小区天然气管道建设工作的实施意见》(泉公用〔2015〕149号)的通知要求,对在2007年11月12日之前建成,尚未按照“三同时”同步配套安装天然气管道的老旧小区和在2015年7月之前未铺设天然气管道的老旧小区实施改造,自2015年6月以来,将中心城区老旧小区天然气配套建设纳入为民办实事项目,采取区财政投入以及泉州市燃气有限公司自筹的资金方式,由交通市政局、泉州市燃气有限公司逐步落实安装天然气管道,推动普及和使用。
2017年开发收费7440户、立管施工15700户、户内挂表4770户。
其中,开发收费户数是指审核通过,确定改造的居民户数;
立管施工户数是指管道安装到居民家外面,还没入户的居民户数;
户内挂表是指已经安装好,安全检测完毕后就能通气的居民户数。
根据《关于印发2017年为民办实事项目的通知》(泉丰委办〔2017〕1号)的数量目标要求,户内挂表数量目标为3000户,实际完成4770户,超额完成年度任务,目标值完成比例为159%。
每户个人仅需缴纳1220元,缺口部分按每户补助750元,共补助专项资金357.75万元。
资料显示,专项资金不仅有效地促进了节能减排工作,而且在宣传中,深入推进了居民的安全用气教育,提升燃气安全使用意识,提升综治满意率。
(三)丰泽区老旧小区天然气改造项目专项资金绩效评价指标体系设计原理及相关说明
利马宣言(1977)提出“3E”评价体系,认为绩效审计是对政府工作的效果、经济性和效率进行的审计,该体系得到国内外政府部门和广大学者的普遍认可。
国际上对绩效审计主要采用“3E”定义,即指对经济性(Economy)、效率性(Efficiency)和效益性(Effectiveness)进行的审计(三个单词的第一个英文字母都为“E”,简称“3E”)的审计。
基于3E思想,逻辑框架法(LogicalFrameworkApproach,LFA)应运而生,该方法被广泛应用到公共项目的具体评估中。
该工具可以清晰阐明所评价项目的绩效和绩效成因,有效地分析并表现事物间因果关系的逻辑框架,即相应的投入会产生一定的结果。
国内外的大量实践经验表明,该方法具有较好的科学性和可操作性。
中央及各省市关于绩效评价指标体系的设置大多参照逻辑框架法原理。
LFA把项目内在逻辑划分为投入、过程、效果、影响等具有因果逻辑关系的四个层次。
其中,投入环节主要体现项目的经济性,也即以最小成本实现既定的项目目标,这一环节可体现出项目的经济性;
过程环节是组织者、实施者和使用者在项目实施中相互配合、共同实施的过程,这一环节可体现出项目的效率性;
效果和影响环节体现的是项目目标的实现程度。
丰泽区老旧小区天然气改造专项资金评价的指标体系就是以LFA为理论指导,并在《评价操作指引》、《市级财政支出绩效自评表》的框架体系下,结合调研资料建立起来的。
该指标体系在设计中遵循了如下的原则:
第一,重要性原则。
在进行绩效评价时所衡量的指标应当与项目的绩效目标和评价目的有直接关联,以保证指标体系评价功能的实现。
绩效评价本身比较复杂,可供选择的指标众多,尽量选择有代表性关键性指标,单一指标要能够反映出尽可能多的信息,从而保证具体指标的核心价值。
第二,可操作性原则。
指标的选择应当考虑现实生活中的可操作性。
但在实际调研中,评价小组深感数据获取的困难,即便有地方单位的帮助,仍然存在数据缺漏,数据零散和数据不一致等问题,使得获取信息的成本较高,这就需要评价小组选取一些效果并非特别理想但数据获取相对容易可信的指标作为代替。
为了便于操作,可理解性也是很重要的,可理解性是指专项资金项目绩效审计评价指标内容应明确、具体,对评价指标进行明确的界定。
只有评价指标便于理解,评价者和被评价者之间对指标的涵义才会有共同的认识,数据获取也就相对容易,减少歧义的存在。
第三,独立性原则。
对于上级评价指标,往往需要从多个下级指标进行反映,为了避免各个指标之间的干扰,原则上要求各指标相互间是独立存在的,这样就确保在进行项目评估时指标体系可以提供最大的信息量,避免影响其他指标的重复影响。
在权重的设定上,充分征求丰泽区财政局、丰泽区交通和市政公用事业管理局和集美大学地方财政绩效研究中心的专家意见,并结合计划标准、政策导向和专家评价意见等确定。
该绩效评价指标体系见表1所示:
表1:
丰泽区老旧小区天然气改造项目专项资金绩效评价指标体系
绩效指标体系
一级指标
(目标分类)
二级指标
(分类细化)
三级指标
(绩效目标内容)
四级指标
评分标准
前期投入(20分)
项目立项
(14分)
绩效指标明确性
(5分)
用于反映指标设定的质量。
是否将项目绩效目标细化分解为具体的、可衡量的绩效指标。
酌情扣分,扣完为止。
项目立项规范性
(9分)
立项依据合理性
用于反映立项是否具有科学依据。
项目是否符合经济社会发展规划、部门年度工作计划、相关政策的要求。
立项评审规范性
(4分)
用于反映评审环节的规范性。
立项标准和程序是否规范、具体、具有操作性;
评审程序是否规范、具体、具有可操作性。
一项不符合扣2分,扣完为止。
资金落实
(6分)
资金使用率(3分)
用于反映资金的使用情况。
资金使用率=(实际使用资金∕到位资金)×
100%。
资金使用率大于95%的得满分,每低5%扣1分,扣完为止。
到位及时率(3分)
用于反映资金的到位情况。
资金有无及时发放,如有逾期且无合理理由解释。
实施过程(20分)
业务管理
(和实施相关的)
(8分)
业务管理制度健全性(2分)
用于反映项目实施制度层面的保证程度。
是否建立健全的业务管理制度;
项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档。
一项不符合扣1分,扣完为止。
项目质量可控性
用于反映项目实施中质量的可控程度。
是否有组织的保障;
是否具有合理的验收机制。
信息公开性
(2分)
用于反映信息的公开程度。
社会人群是否能通过各种手段方便获取政策信息,交流渠道是否通畅,信息是否公开透明。
财务管理
(和资金相关的)
(12分)
财务管理制度健全性(4分)
用于反映项目实施中资金层面的制度保证。
是否有专门的项目资金管理办法;
项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定。
资金使用合规性(6分)
用于反映资金使用的合规性。
资金的拨付金额是否符合政策文件要求(2分);
资金的使用和监管是否符合要求(2分);
有无审计报告(2分)。
项目资金安全性
用于反映资金的安全程度。
资金拨付是否安全;
是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。
产出与效益(60分)
产出数量
(24分)
开发收费户数
近三年保持平稳增长,得8分,否则酌情扣分。
立管施工户数
户内挂表户数
近三年保持平稳增长且满足目标值,得8分,否则酌情扣分。
产出质量
验收标准通过率(8分)
100%达到验收标准,得8分,未达到验收标准的数量每低于5%的,扣2分,扣完为止。
节能降耗
与目标值持平或超过目标值,得8分,未达到目标值每低于10%,扣2分,扣完为止。
消除安全隐患
消防安全隐患下降20%,得8分,出现严重安全事故的,不得分。
外部效益
宣传教育机制及方式(6分)
居民通过各种方式,接受各种安全教育,得6分,否则酌情扣分。
满意度(6分)
满意度≥95%,得10分,以95%为基准,每低于5%扣1分,扣完为止。
(四)丰泽区老旧小区天然气改造项目专项资金(2017年)分项指标评价
1.关于前期投入的评价
(1)前期投入的评价内容
前期投入下设项目立项和资金落实两个二级指标。
其中,项目立项设有两个三级指标,即绩效指标明确性和项目立项规范性(下设立项依据合理性、立项评审规范性两个四级指标);
资金落实设有两个三级指标,即资金使用率和到位及时率。
(2)前期投入的评价
项目立项的评价
关于绩效指标明确性。
根据关于推进中心市区老旧小区天然气管道建设工作的实施意见(泉公用〔2015〕149号)的要求,从2015年6月起到2018年6月止,用三年时间,按每年3000户(泉州市政府计划按每年4000户的速度推进,但考虑到现实困难,区财政设定的目标为每年3000户)的速度推进中心市区老旧小区逐步落实安装天然气管道的任务。
在节能减耗方面,市民节省能源开支50%,在社会效益方面,要减少瓶装燃气投诉,安全隐患下降20%,并提升居民的燃气安全使用意识,提升综治满意率。
绩效目标相对明确具体,很多均可以量化。
因此,根据评价指标体系评分标准,该项目的绩效指标是具体的、可衡量的,该项指标得满分5分。
关于项目立项规范性。
一方面,立项依据合理性。
泉州市下发《泉州市“攻坚2018”城乡建设大会战活动方案》(以下简称为《方案》),聚焦城乡民生基础设施建设薄弱环节,推动城市建设与产业发展相匹配,蹄疾步稳地向着提高城市颜值、提升人民幸福感方向大步迈进。
其中,《方案》着力“生态修复、城市修补”,涉及推进片区更新改造、重大市政交通及基础设施等8个方面。
在这一思想的指引下,2015年出台了《关于推进中心市区老旧小区天然气管道建设工作的实施意见》(泉公用〔2015〕149号),明确提出了实施范围、时间和任务等,2017年出台了《关于印发2017年为民办实事项目的通知》(泉丰委办〔2017〕1号),提出了城市建设提升工程,而“逐步落实中心市区老旧小区天然气改造项目中天然气管道的安装,推动普及和使用”是其中的主体任务之一,由丰泽区交通市政局、泉州市燃气有限公司共同完成。
因此,评价小组认为中心市区老旧小区天然气管道建设项目的立项具有科学依据,符合政府的经济社会发展规划,根据评价指标体系评分标准,该项指标得满分5分。
另一方面,立项评审规范性。
整个的立项评审过程很清晰规范,并在网上进行公示。
具体的流程为:
在社区的配合下,燃气企业从开户清单中确定改造的名单,报社区、街道后,在区交通市政局、市燃气管理站确认后,申报补助。
根据评价指标体系评分标准,该项指标得满分4分。
资金落实的评价
关于资金使用率。
2017年按照政府预算安排(泉丰政财〔2017〕1号),项目安排资金225万,但进度和申请户数超过预期,2017年完成开发6153户、立管施工15700户、核实确认完成施工接驳和通气的小区用户共4770户,超额完成年度任务。
按每户补助750元,最后实际到位资金且支出资金357.75万元,超出年度计划159%。
根据评价指标体系评分标准,该项指标得满分3分。
关于到位及时率。
2016年补助的部分,由于是燃气公司收集补助居民银行账户后上报补助给居民,由于一些居民账户不符等问题,造成91户补助无法到位。
2017年吸取经验,由燃气公司向用户减收,市区两级政府将补助资金返给燃气公司,不再发生补助无法拨付的问题。
2.关于实施过程的评价
(1)实施过程的评价内容
实施过程下设业务管理和财务管理两个二级指标。
其中,业务管理指标主要是与项目实施相关,设有三个三级指标,即业务管理制度健全性、项目质量可控性和信息公开性;
财务管理指标主要与资金使用相关,设有三个三级指标,即财务管理制度健全性、资金使用合规性、项目资金安全性。
(2)实施过程的评价
业务管理的评价
关于业务管理制度健全性。
在《泉州市市级财政专项资金管理规定》(泉政文〔2017〕7号)中明确规定,专项资金经批准设立后,应当制定具体管理制度。
具体资金管理制度应当包括:
专项资金的使用范围、绩效管理、管理职责、分配办法、申报条件、审批程序、执行期限、监督检查和责任追究等主要内容;
项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料齐全,并能及时归档。
由此可见,对老旧小区天然气改造项目专项资金的项目管理基本实现管理过程的程序化与规范化,因此,根据评价指标体系评分标准,该项指标得满分2分。
关于项目质量可控性。
一方面,组织工作。
老旧小区安装天然气管道推进工作是一项复杂的系统工程,时间紧、任务重、标准高、统筹难,为此,市直机关和各区有关部门协同配合,充分沟通。
丰泽区高度重视此项工作,成立专项领导小组,制定切实可行的实施方案和推进计划,统一组织,分步实施,切实发挥主导作用,落实属地责任,确保工作的顺利推进。
根据《关于印发2017年为民办实事项目的通知》(泉丰委办〔2017〕1号)的要求,各项目主办单位进一步细化了任务,落实责任,健全完善项目负责制,按照项目建设目标任务要求,制定每季、每月和关键节点工程的建设进度计划,并于每季度末向区委督查室、区政府督查室报送当季度项目建设进展情况。
区委、区政府定期组织项目进展情况专项督查,及时通报项目建设进展的相关情况;
另一方面,项目的验收。
为了保证工程质量,项目完工按规定要由区级单位实施项目验收工作,聘任独立的第三方专业人员进行验收,整个流程清晰、透明、可操作性强。
根据评价指标体系评分标准,该项指标得满分4分。
关于信息公开性。
丰泽区政府和各相关部门能从政府层面的高度对老旧小区安装天然气项目进行充分宣传,并纳入市、区政府为民办实事事项;
结合餐饮场所燃气安全整治,向老城区餐饮场所宣传推广使用管道天然气;
市燃气公司在小区内开展天然燃气的安全宣传和推广活动,对于需要申请使用天然气的老旧小区,由社区居委会或小区物业统一组织申请。
因此,评价小组认为,该项目的信息公开充分,根据评价指标体系评分标准,该项指标得满分2分。
财务管理方面的评价
关于财务管理制度健全性。
在财务管理制度方面,丰泽区人民政府依照《泉州市市级财政专项资金管理规定》,严格规范专项资金必须及时拨付、专款专用,严禁截留、挤占或挪作他用。
对项目的实施管理和后续管理都做了严格规定,财务管理制度健全完善。
因此,评价小组认定,专项资金的管理制度健全。
在《行政单位财务规则》(中华人民共和国财政部令第71号)中规定,行政单位应当严格执行预算,按照收支平衡的原则,合理安排各项资金,不得超预算安排支出。
预算在执行中原则上不予调整。
因特殊情况确需调整预算的,行政单位应当按照规定程序报送审批。
值得指出的是,在《关于印发2017年为民办实事项目的通知》(泉丰委办〔2017〕1号)区财政的预算为225万,但由于符合条件的小区众多,实际支出357万,超预算安排支出经过了正规的审批程序。
在《关于拨付中心市区老旧小区天然气管道工程补助款的请示》中,经过了分管局领导,财政局领导以及区领导的签批,符合调整预算的流程,根据评价指标体系评分标准,该项指标得满分4分。
关于资金使用合规性。
(a)资金的拨付金额。
按照《关于推进中心市区老旧小区天然气管道建设工作的实施意见》(泉公用〔2015〕149号)的通知精神,市区两级政府各补贴每户750元,其余由用户承担,对于符合安装条件的低收入弱势群体住户,市区财政还要给予一定的补助,具体补贴标准可以根据城市低收入弱势群体数量予以核定。
(b)资金的使用和监管。
资金的预算安排、拨付和使用都遵守了国家财经法规和财务管理制度,以及《泉州市市级财政专项资金管理规定》等有关专项资金管理办法的规定,具备了完整的审批程序和手续。
如资金的拨付要求按财政国库管理规定办理,主管部门按专项资金支出预算,项目实施进度,绩效目标实现程度和支付方式,编制专项资金用款计划,按规定报市级财政部门审批后,据以办理专项资金支付。
(c)资金的审计。
根据调研,目前由于各种原因,还未建立审计机制。
因此,根据评分标准,这部分内容不得分。
综上,根据评价指标体系评分标准,该项指标得4分。
关于项目资金安全性。
在资金的使用中,财政部门在《泉州市市级财政专项资金管理规定》中规定,要切实做到专款专用,防止挤占、截留、挪用。
对于存在用虚假材料和凭证或其他方式骗取资金的,将追回已拨付的全部补助资金,并严格依照《财政违法行为处罚处分条例》等相关法规规定,追究有关人员的责任;
对违反财政国库管理规定,截留、挪用专项资金或无故拖延专项资金拨付的,由市级财政部门责令改正,对单位给予警告或者通报批评;
对未经批准调整专项资金使用范围或者金额的,由市级财政部门责令改正,追回有关财政资金,依法没收违法所得。
调研资料也显示,资金使用符合既定的用途,目前尚未发现挤占、截留、挪用的现象。
根据评价指标体系评分标准,该项指标得满分2分。
3.关于产出与效益的评价
(1)产出和效益的评价内容
产出和效益部分是评价的重点内容,下设产出数量、产出质量和外部效益三个二级指标,其中,产出数量指标设有三个三级指标,即开发收费户数、立管施工户数、挂表户数;
产出质量设有三个三级指标,即验收标准通过率、节能降耗、消除安全隐患;
外部效益指标下设两个三级指标,即宣传教育机制及方式和满意度。
(2)产出和效益的评价
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