生产企业出口货物免抵退税申报汇总表及填表说明.docx
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生产企业出口货物免抵退税申报汇总表及填表说明.docx
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生产企业出口货物免抵退税申报汇总表及填表说明
生产企业出口货物免抵退税申报汇总表及填表说明
附件2
生产企业出口货物免抵退税申报汇总表
(适用于增值税一般纳税人)
纳税人识别号:
纳税人名称(公章):
海关代码:
税款所属期:
年月至年月
申报日期:
年月金额单位:
元(列至角分)
与增值税纳税申报表差
项目栏次当期本年累计额
(a)(b)(c)
1免抵退出口货物销售额(美元)--------------
免抵退出口货物销售额2=3+4
其中:
单证不齐销售额3--------------
单证齐全销售额4--------------
前期出口货物当期收齐单证销售额5----------------------------
单证齐全出口货物销售额6=4+50.00--------------
不予免抵退出口货物销售额7--------------
出口销售额乘征税率之差8--------------
上期结转免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额9----------------------------
免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额10--------------
11(如8>9+10则为8-9-10,否则免抵退税不得免征和抵扣税额为0)
12(如9+10>8则为9+10-8,否结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额----------------------------则为0)
出口销售额乘退税率13--------------
上期结转免抵退税额抵减额14----------------------------
免抵退税额抵减额15--------------
16(如13>14+15则为13-14-15,免抵退税额--------------否则为0)
17(如14+15>13则为14+15-13,结转下期免抵退税额抵减额----------------------------否则为0)
增值税纳税申报表期末留抵税额18----------------------------
计算退税的期末留抵税额19=18-11c----------------------------
20(如16>19则为19,否则为当期应退税额--------------16)
当期免抵税额21=16-20--------------
出口企业申明:
退税部门
此表各栏目填报内容是真实、合法的,与实际出口货物情况相符。
此次申报的出口业务不属于“四自三不见”等违背正常出口经营程序
的出口业务。
否则,本企业愿承担由此产生的相关责任。
经办人:
经办人:
财务负责人:
(公复核长:
(章)章)
年月企业负责人:
年月日负责人:
日
受理人:
受理日期:
年月受理税务机关(签章)
注:
1,本表一式四联,退税部门审核签章后返给企业二联,其中一联作为下期《增值税纳税申报表》附表,退税部门留存一联,报上级退税机关一联;
2,第(c)列“与增值税纳税申报表差额”为退税部门审核确认的第(b)列“累计”申报数减《增值税纳税申报表》对应项目的累计数的差额,企业应做相应帐务调整并在下期增值税纳税申报时对《增
值税纳税申报表》进行调整。
《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表(适用于增值税一般纳税人)》
填表说明
一,根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第三十八条及国家税务总
局有关规定制定本表。
二,本表适用于增值税一般纳税人填报。
具备增值税一般纳税人资格的生产企业
自营或委托出口货物~其申报出口货物退税时~均使用本表。
三,表内各项填写说明
1、本表“纳税人识别号”即税务登记证号码。
2、本表“海关代码”指生产企业在海关的注册编号。
3、本表“纳税人名称”应填写纳税人单位名称全称~不得填写简称。
4、本表“申报日期”指生产企业向主管退税机关申报退税的日期。
5、本表“税款所属期”指生产企业应缴税款的月度时间。
6、表内各栏次内容根据《国家税务总局关于印发<生产企业出口货物“免、抵、退”
税管理操作规程>,试行,的通知》,国税发[2002]11号,相关规定填写。
----------------下面是赠送的excel操作练习
不需要的下载后可以编辑删除
(Excel2003部分)
1.公式和函数
1.
(1)打开当前试题目录下文件excel-10.xls;
2,利用函数计算每个人各阶段总成绩~并利用函数计算各阶段的平均成绩,
3,“平均成绩”行数字格式都为带一位小数,例如0.0,格式,
4,同名存盘。
步骤:
a)文件?
在各阶段总成绩单元格内~点插入~点函数~在对话框中选择求和函数“SUM”~在对话中Number1内点右侧的按钮~将出现另外一个对话框~在文件中选择需要求和的单元格~然后点该对话框的右侧按钮~点确定,完成一个总成绩求和后~利用填充柄完成其他的总成绩求和~或者重复上面的顺序,?
在平均成绩单元格内~点插入~点函数~选择算术平均值函数AVERAGE~出现对话框后~采用求和时的相同方法~完成操作?
选中平均成绩行~点右键点设臵单元格~点数字~在分类项下点数值~设小数位为1~b)确定?
保存
2.
(1)打开当前试题目录下文件excel-13.xls;
2,根据工作表中给定数据~按“合计=交通费+住宿费+补助”公式计算“合计”数~并计算交通费、住宿费和补助的合计数,,3,所有数字以单元格格式中货币类的“,”货币符号、小数点后2位数表现,如:
2,115.00格式,,,4,同名存盘。
打开当前试题目录下文件excel-13.xls?
在合计下的一个单元格内输入“=交通费,在该行的单元格~假如说是E3,+住宿费,同上,+补助,同上,”~回车,其他的合计可以采用填充柄完成~或者重复上面的顺序,?
利用求和函数~参考1中的方法完成交通费、住宿费和补助的合计?
选择文件中的所有数字单元格~点右键~点设臵单元格格式~点数字~点货币~选择货币符号为“,”~设臵小数点后为2位~确定?
保存文件?
本题完成
3.
(1)打开当前试题目录下文件excel-2.xls;
2,根据工作表中数据~计算“总成绩”列的数据。
总成绩=一阶段成绩×0.3+二阶段成绩×0.3+三阶段成绩×0.4,,3,“总成绩”列数据格式为小数点后2位小数,例:
6.20,,
4,同名存盘。
打开当前试题目录下文件excel-2.xls?
在总成绩下的一个单元格内输入“=一阶段成绩,在该行的单元格~假如说是E3,*0.3+住宿费,同上,*0.3+补助,同上,*0.4”~回车,其他的合计可以采用填充柄完成~或者重复上面的顺序,?
选中总成绩列的数据单元格~点右键~点设臵单元格格式~点数字~点数值~设臵小数点后为2位~确定?
保存文件?
本题完成
4.
(1)打开当前试题目录下文件excel-3.xls;
2,计算“审定费”和“税后款”~“审定费=全书字数?
1000×3~税后款=审定费-审定费×5%”,,3,利用菜单将“审定费”和“税后款”列格式设臵为货币类的“,”货币符号、小数点1位,例,1,280.0,,,4,同名存盘。
打开当前试题目录下文件excel-3.xls?
在审定费下的一个单元格内输入“=全书字数,在该行的单元格~假如说是E3,/1000*3”~回车,其他的审定费可以采用填充柄完成~或者重复上面的顺序,?
在税后款下的一个单元格内输入“=审定费,在该行的单元格~假如说是F3,-审定费*5%”~回车,其他的税后款可以采用填充柄完成~或者重复上面的顺序,?
选中审定费及税后款列的数据单元格~点右键~点设臵单元格格式~点货币~选择货币符号“,”~设臵小数点后为1位~确定?
保存文件?
本题完成
5.
(1)打开当前试题目录下文件excel-8.xls;
2,利用函数计算“总成绩”~利用公式“平均成绩=总成绩?
3”来计算“平均成绩”,
3,同名存盘。
打开当前试题目录下文件excel-8.xls?
在总成绩下的一个单元格~点插入~点函数~在对话框中选求和函数“SUM”~在对话中Number1内点右侧的按钮~将出现另外一个对话框~在文件中选择需要求和的单元格~然后点该对话框的右侧按钮~点确定,完成一个总成绩求和后~利用填充柄完成其他的总成绩求和~或者重复上面的顺序?
在平均成绩下的一个单元格内~输入“=平均成绩,在该行的单元格~假如说是B3,/3”~回车,其他平均成绩可以采用填充柄完成~或者重复上面的顺序,?
保存文件?
本题完成
6.
(1)打开当前试题目录下文件excel-1.xls;
2,利用公式计算每个项目的“合计”,
3,“合计”列数据的格式和其它数据的格式相同,
4,同名存盘。
打开当前试题目录下文件excel-1.xls?
在合计下的一个单元格~点插入~点函数~在对话框中选求和函数“SUM”~在对话中Number1内点右侧的按钮~将出现另外一个对话框~在文件中选择需要求和的单元格~然后点该对话框的右侧按钮~点确定,完成一个总成绩求和后~利用填充柄完成其他的总成绩求和~或者重复上面的顺序?
利用格式刷将合计的列的数据格式刷成与其他数据格式相同的格式,使用格式刷的方法是~先选中合计列外的其他任意一个单元格~点格式刷~然后再点需要刷成该样格式的单元格即可,?
保存文件?
本题完成
7.
(1)打开当前试题目录下文件excel-6.xls;
2,计算出“净资产收益率”~净资产收益率=净利润?
净资产总额,
3,“净资产收益率”行以保留三位小数的百分数形式表现,如:
32.310%,,
4,同名存盘。
打开当前试题目录下文件excel-6.xls?
在净资产收益率下的一个单元格~输入“=净利润,在该行的单元格~假如说是B3,/净资产总额”~回车,完成一个单元格后~可以利用填充柄完成其他的单元格的操作~或者重复上面的顺序,?
选中净资产收益率列下的数据单元格~点右键~点设臵单元格格式~点数字~单百分比~将小数位数设为3位~确定?
保存文件?
本题完成
8.
(1)打开当前试题目录下文件excel-7.xls;
2,分别利用函数计算出“总成绩”、“平均成绩”,
3,平均成绩设臵带两位小数格式,例如:
78.00,,
4,同名存盘。
打开当前试题目录下的excel-7.xls文件?
在总成绩对应的单元格内~点插入~点函数~在对话框中选择求和函数“SUM”~在对话中Number1内点右侧的按钮~将出现另外一个对话框~在文件中选择需要求和的单元格~然后点该对话框的右侧按钮~点确定,如果有多个总成绩项~完成一个总成绩求和后~利用填充柄完成其他的总成绩求和~或者重复上面的顺序,?
在平均成绩对应的单元格内~点插入~点函数~选择算术平均值函数AVERAGE~出现对话框后~采用求和时的相同方法~完成操作?
选中平均成绩对应的单元格~点右键~点设臵单元格~点数字~点数值~设小数位为2~确定?
保存文件?
本题完成
9.
(1)打开当前试题目录下文件excel-16.xls;
2,计算出“全套优惠价”~公式为:
全套优惠价裸机价+入网费-送话费,,3,所有数字都以单元格格式中货币类的“,”货币符号、小数点后1位小数表现,如:
1,450.00,,,4,同名存盘。
打开当前试题目录下文件excel-16.xls?
在全套优惠价对应的单元格~输入“=全套优惠价裸机价,在该行的单元格~假如说是B3,+入网费,同上,-送话费”~回车,如果有多个全套优惠价项~可以利用填充柄完成~也可以重复上面的顺序,?
选中所有的数字单元格~点右键~点设臵单元格格式~点数字~点货币~选择货币符号为“,”~设小数位为2位~确定?
保存文件?
本题完成
10.
(1)打开当前试题目录下文件excel-71.xls;
2,利用函数计算奖金项的值~公式是“满工作量为40~满工作量的奖金为800元~工作量不足的奖金为600元”,,3,利用公式计算实发工资项的值~公式是“实发工资为基本工资加奖金~再减去住房基金和保险费”,,4,同名存盘。
打开当前试题目录下文件excel-71.xls?
选中奖金项下的一个单元格~点插入~点函数~点IF函数~在对话框中~第一个条件格式内输入“该行工作量项下的单元格,比如是E3,>=40,即E3>=40,”~在true内输入800~在false内输入600~确定,其余行可以采用填充柄完成~或重复上述的顺序,?
选择实发工资项下的一个单元格~输入“=基本工资,在该行的单元格名,+奖金,同上,-住房基金,同上,-保险费,同上,”~确认,回车,,其余单元格采用填充柄完成~或重复上述顺序,?
保存文件?
本题完成
11.If函数的应用:
根据教师工作表教师职称确定其职务津贴
练习Excel2003P140:
Excel2003电子表格的编辑操作
2.排序
3.
(1)打开当前试题目录下文件excel-24.xls;
2,在B4单元格内键入数字“45637”,,3,表格所有数字格式为带1位小数格式,如:
23456.0,,,4,将Sheet1的所有内容复制到工作表Sheet2的相应单元格内~并以“电器”为关键字~对四个季度所有数据递减排序,,5,同名存盘。
打开当前试题目录下文件excel-24.xls?
点B4单元格~输入“45637”?
选中表格内的所有数字格式~点右键~点设臵单元格格式~点数字~设小数位为1~确定?
全选SHEET1,即当前的文件,~点复制~点开SHEET2~点当前页面的左上角的单元格~点粘贴?
点“电器”单元格~点表格~点排序~主要关键字下选择电器~点降序~确定?
保存文件?
本题完成
4.
(1)打开当前试题目录下文件excel-29.xls;
2,根据工作表中数据~在B4单元格内键入数据“2580”,
3,表格数字数据设臵为“0,000.0”的格式,,4,以“1997年”为关键字~对不同规格所有相应数据进行递减排序,,5,同名存盘。
打开当前试题目录下文件excel-29.xls?
点B4单元格~输入“2580”?
选中表格内的所有数字格式~点右键~点设臵单元格格式~点数值~设小数位为1~点使用千分分隔符为有效~确定?
点“1997年”单元格~点表格~点排序~主要关键字下选择1997~点降序~确定?
保存文件?
本题完成
5.
(1)打开当前试题目录下文件excel-33.xls;
2,根据工作表中数据~在E4单元格内键入数据“商务出版社”,
3,将SHEET1所有内容复制到工作表SHEET2的相应位臵~并以“单价”为关键字~递减排序,,4,同名存盘。
打开当前试题目录下文件excel-33.xls?
点E4单元格~输入“商务出版社”?
全选SHEET1,即当前的文件,~点复制~点开SHEET2~点当前页面的左上角的单元格~点粘贴?
点“单价”单元格~点表格~点排序~主要关键字下选择单价~点降序~确定?
保存文件?
本题完成
6.
(1)打开当前试题目录下文件excel-23.xls;
2,根据工作表中数据~在A4单元格内键入数据“李四”,
3,“总成绩”列数据都设臵为带一位小数格式,
4,将所有内容复制到SHEET2工作表中相应单元格~并以“总成绩”为关键字递增排序,,5,同名存盘。
打开当前试题目录下文件excel-23.xls?
点A4单元格~输入“李四”?
选中总成绩列的全部数据~点右键~点设臵单元格格式~点数字~点数值~设小数位为1位~确定?
全选SHEET1,即当前的文件,~点复制~点开SHEET2~点当前页面的左上角的单元格~点粘贴?
点“总成绩”单元格~点表格~点排序~主要关键字下选择总成绩~点升序~确定?
保存文件?
本题完成
7.
(1)打开当前试题目录下文件excel-36.xls;
2,根据工作表中数据~在A4单元格内键入数据“狮子座”,
3,A4单元格数据格式与该列其它相应数据格式保持一致,
4,将SHEET1的所有内容复制到SHEET2中~并以“赤纬,度,”为关键字~递减排序,,5,同名存盘。
打开当前试题目录下文件excel-36.xls?
点A4单元格~输入“狮子座”?
选中A4单元格所在列的其他单元格~点格式刷~点A4单元格?
全选SHEET1,即当前的文件,~点复制~点开SHEET2~点当前页面的左上角的单元格~点粘贴?
点“赤纬,度,”单元格~点表格~点排序~主要关键字下选择赤纬,度,~点降序~确定?
保存文件?
本题完成
8.
(1)打开当前试题目录下文件excel-21.xls;
2,根据工作表中数据~在B5单元格内键入数据2719840,
3,B列、C列数字都以单元格格式中货币类的“,”货币符号、小数点后2位小数表现,如:
3,200,000.00”,,,4,将所有内容拷贝到SHEET2中相应位臵~并按关键字“增长率”递减排序,
5,同名存盘。
打开当前试题目录下文件excel-21.xls?
点B5单元格~输入“2719840”?
选中B、C列下的数字,单元格,~点右键~点设臵单元格格式~点数字~点货币~设货币符号为“,”~设小数点位为2位~采用千分隔符~确定?
全选SHEET1,即当前的文件,~点复制~点开SHEET2~点当前页面的左上角的单元格~点粘贴?
点“增长率”单元格~点表格~点排序~主要关键字下选择增长率~点降序~确定?
保存文件?
本题完成
9.
(1)打开当前试题目录下文件excel-30.xls;
2,根据工作表中数据~在C4单元格内键入数据“3650”,
3,所有数字所在格式为0,000.0格式,
4,将SHEET1的所有内容复制到SHEET2相应单元格并以“木材”为关键字~递减排序,
5,同名存盘。
打开当前试题目录下文件excel-30.xls?
点C4单元格~输入“3650”?
选中所有数字单元格~点右键~点设臵单元格格式~点数字~点数值~设小数位为1位~采用千分隔符~确定?
全选SHEET1,即当前的文件,~点复制~点开SHEET2~点当前页面的左上角的单元格~点粘贴?
点“木材”单元格~点表格~点排序~主要关键字下选择增长率~点降序~确定?
保存文件?
本题完成
10.
(1)打开当前试题目录下文件excel-27.xls;
2,根据工作表中数据~在B3单元格内键入数据“1000×2000×15”,
3,设臵报价列数据带1位小数格式,
4,将所有内容复制到工作表SHEET2的相应位臵~并以“报价”为关键字~递减排序,
5,同名存盘。
打开当前试题目录下文件excel-27.xls?
点B3单元格~输入“1000×2000×15”?
选中报价列下的数字单元格~点右键~点设臵单元格格式~点数字~点数值~设小数位为1位~确定?
全选SHEET1,即当前的文件,~点复制~点开SHEET2~点当前页面的左上角的单元格~点粘贴?
点“报价”单元格~点表格~点排序~主要关键字下选择报价~点降序~确定?
保存文件?
本题完成
11.
(1)打开当前试题目录下文件excel-22.xls;
2,根据工作表中数据~在E8单元格内键入数据40115.7,
3,“房价款,元,”列数字都以单元格格式中货币类的“,”货币符号、小数点后2位小数表现,如:
44,886.20,,,4,将所有内容拷贝到SHEET2中的相应单元格内~并按关键字“房价款”递增排序,
5,同名存盘。
打开当前试题目录下文件excel-22.xls?
点E8单元格~输入“40115.7”?
选中“房价,元,”列下的数字单元格~点右键~点设臵单元格格式~点数字~点货币~设货币符号为“,”~设小数位为2位~确定?
全选SHEET1,即当前的文件,~点复制~点开SHEET2~点当前页面的左上角的单元格~点粘贴?
点“房价款”单元格~点表格~点排序~主要关键字下选择房价款~点升序~确定?
保存文件?
本题完成
12.图表
13.
(1)打开当前试题目录下文件excel-47.xls;
2,根据工作表中数据~建立折线图,
3,生成图表的作用数据区域是A2:
A6和E2:
E6~数据系列产生在列~使用前一列为分类,X,轴坐标刻度标志~使用前一行作为图例说明,
4,图表标题为“消费水平调查表”,
5,生成新图表工作表,不是在原工作表中嵌入,~图表工作表的名称为“图表1”,
6,同名存盘。
打开当前试题目录下文件excel-47.xls?
点插入~点图表~在标准类型下~点折线图~选择一种折线图~点下一步~点数据区域右侧的按钮~出现另外一个对话框~在工作表中选择“A2:
A6”数据区域~点对话框右侧的按钮~返回到数据区域对话框~选择系列产生在列~点下一步~点标题~图表标题内输入“消费水平调查表”~点下一步~选择“作为新工作表插入,即第一个选择,”~名称为“图表1”~确定?
保存文件?
本题完成
14.
(1)打开当前试题目录下文件excel-56.xls;
2,根据工作表中数据~建立数据点折线图,
3,生成图表的作用数据区域是A2:
E4~数据系列产生在“行”,
4,图表标题为“净利润”~图例不显示~数据标志显示类别名称,
5,生成新图表工作表存于原工作表中,
6,同名存盘。
打开当前试题目录下文件excel-56.xls?
点插入~点图表~在标准类型下~点折线图~选择数据点折线图~点下一步~点数据区域右侧的按钮~出现另外一个对话框~在工作表中选择“A2:
E4”数据区域~点对话框右侧的按钮~返回到数据区域对话框~选择系列产生在行~点下一步~点标题~图表标题内输入“净利润”~点图例~选择显示图例~点数据标志~选择类别名称为有效~点下一步~选择“作为其中的对象插入,即第二个选择,”~名称为默认的设臵~确定?
保存文件?
本题完成
15.
(1)打开当前试题目录下文件excel-43.xls;
2,根据工作表中数据~建立数据点折线图,
3,生成图表的作用数据区域是A3:
B7~数据系列产生在列~使用前一列为分类,X,轴坐标刻度线标志,使用前一行作为图例说明,
4,图表标题为“销售额统计表”,
5,生成新图表工作表,不是在原工作表中嵌入,~图表工作表的名称为“图表1”,
6,同名存盘。
打开当前试题目录下文件excel-43.xls?
点插入~点图表~在标准类型下~点折线图~选择数据点折线图~点下一步~点数据区域右侧的按钮~出现另外一个对话框~在工作表中选择“A3:
B7”数据区域~点对话框右侧的按钮~返回到数据区域对话框~选择系列产生在列~点下一步~点标题~图表标题内输入“销售额统计表”~点下一步~选择“作为新工作表插入,即第一个选择,”~名称为图表1~确定?
保存文件?
本题完成
16.
(1)打开当前试题目录下文件excel-49.xls;
2,根据工作表中数据~建立簇状柱形图,
3,生成图表的作用数据区域是A2:
A5和F2:
F5~数据系列产生在列~使用前一列为分类,X,轴坐标刻度标志~使用前一行作为图例说明,
4,图表标题为“总成绩图”,
5,生成新图表工作表,不是在原工作表中嵌入,~图表工作表的名称为“图表1”,
6,同名存盘。
打开当前试题目录下文件excel-49.xls?
点插入~点图表~在标准类型下~点柱形图~选择簇状柱形图~点下一步~点数据区域右侧的按钮~出现另外一个对话框~在工作表中选择“A2:
A5”数据区域~点对话框右
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