1、生产企业出口货物免抵退税申报汇总表及填表说明生产企业出口货物免抵退税申报汇总表及填表说明附件2 生产企业出口货物免抵退税申报汇总表 (适用于增值税一般纳税人) 纳税人识别号: 纳税人名称(公章): 海关代码: 税款所属期: 年 月至 年 月 申报日期: 年 月 金额单位:元(列至角分) 与增值税纳税申报表差项目 栏次 当期 本年累计 额 (a) (b) (c) 1 免抵退出口货物销售额(美元) - 免抵退出口货物销售额 2=3+4 其中:单证不齐销售额 3 - 单证齐全销售额 4 - 前期出口货物当期收齐单证销售额 5 - - 单证齐全出口货物销售额 6=4+5 0.00 - 不予免抵退出口货
2、物销售额 7 - 出口销售额乘征税率之差 8 - 上期结转免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 9 - - 免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 10 - 11(如89+10则为8-9-10,否则免抵退税不得免征和抵扣税额 为0) 12 (如9+108则为9+10-8,否结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 - - 则为0) 出口销售额乘退税率 13 - 上期结转免抵退税额抵减额 14 - - 免抵退税额抵减额 15 - 16 (如1314+15则为13-14-15,免抵退税额 - 否则为0) 17(如14+1513则为14+15-13,结转下期免抵退税额抵减额 - - 否则为0) 增值税纳税申报
3、表期末留抵税额 18 - - 计算退税的期末留抵税额 19=18-11c - - 20 (如1619则为19,否则为当期应退税额 - 16) 当期免抵税额 21=16-20 - 出口企业申明: 退税部门 此表各栏目填报内容是真实、合法的,与实际出口货物情况相符。 此次申报的出口业务不属于“四自三不见”等违背正常出口经营程序 的出口业务。否则,本企业愿承担由此产生的相关责任。 经办人: 经办人: 财务负责人: (公复核长: (章) 章) 年 月 企业负责人: 年 月 日 负责人: 日 受理人: 受理日期: 年 月 受理税务机关(签章) 注: 1，本表一式四联，退税部门审核签章后返给企业二联，其中
4、一联作为下期增值税纳税申报表附表，退税部门留存一联，报上级退税机关一联; 2，第(c)列“与增值税纳税申报表差额”为退税部门审核确认的第(b)列“累计”申报数减增值税纳税申报表对应项目的累计数的差额，企业应做相应帐务调整并在下期增值税纳税申报时对增值税纳税申报表进行调整。 生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表(适用于增值税一般纳税人) 填表说明 ,一,根据中华人民共和国税收征收管理法实施细则第三十八条及国家税务总局有关规定制定本表。 ,二,本表适用于增值税一般纳税人填报。具备增值税一般纳税人资格的生产企业自营或委托出口货物其申报出口货物退税时均使用本表。 ,三,表内各项填写说明 1、本表“纳
5、税人识别号”即税务登记证号码。 2、本表“海关代码”指生产企业在海关的注册编号。 3、本表“纳税人名称”应填写纳税人单位名称全称不得填写简称。 4、本表“申报日期”指生产企业向主管退税机关申报退税的日期。 5、本表“税款所属期”指生产企业应缴税款的月度时间。 6、表内各栏次内容根据国家税务总局关于印发,试行,的通知,国税发200211号,相关规定填写。 -下面是赠送的excel操作练习 不需要的下载后可以编辑删除 (Excel 2003部分) 1. 公式和函数 1. (1)打开当前试题目录下文件excel-10.xls; ,2,利用函数计算每个人各阶段总成绩并利用函数计算各阶段的平均成绩, ,
6、3,“平均成绩”行数字格式都为带一位小数,例如0.0,格式, ,4,同名存盘。 步骤: a) 文件?在各阶段总成绩单元格内点插入点函数在对话框中选择求和函数“SUM”在对话中Number1内点右侧的按钮将出现另外一个对话框在文件中选择需要求和的单元格然后点该对话框的右侧按钮点确定,完成一个总成绩求和后利用填充柄完成其他的总成绩求和或者重复上面的顺序,?在平均成绩单元格内点插入点函数选择算术平均值函数AVERAGE出现对话框后采用求和时的相同方法完成操作?选中平均成绩行点右键点设臵单元格点数字在分类项下点数值设小数位为1 b) 确定?保存 2. (1)打开当前试题目录下文件excel-13.xl
7、s; ,2,根据工作表中给定数据按“合计=交通费+住宿费+补助”公式计算“合计”数并计算交通费、住宿费和补助的合计数, ,3,所有数字以单元格格式中货币类的“,”货币符号、小数点后2位数表现,如:,2,115.00格式, ,4,同名存盘。 打开当前试题目录下文件excel-13.xls?在合计下的一个单元格内输入“=交通费,在该行的单元格假如说是E3,+住宿费,同上,+补助,同上,”回车,其他的合计可以采用填充柄完成或者重复上面的顺序,?利用求和函数参考1中的方法完成交通费、住宿费和补助的合计?选择文件中的所有数字单元格点右键点设臵单元格格式点数字点货币选择货币符号为“,”设臵小数点后为2位确
8、定?保存文件?本题完成 3. (1)打开当前试题目录下文件excel-2.xls; ,2,根据工作表中数据计算“总成绩”列的数据。总成绩=一阶段成绩0.3+二阶段成绩0.3+三阶段成绩0.4, ,3,“总成绩”列数据格式为小数点后2位小数,例:6.20, ,4,同名存盘。 打开当前试题目录下文件excel-2.xls?在总成绩下的一个单元格内输入“=一阶段成绩,在该行的单元格假如说是E3,*0.3+住宿费,同上,*0.3+补助,同上,*0.4”回车,其他的合计可以采用填充柄完成或者重复上面的顺序,?选中总成绩列的数据单元格点右键点设臵单元格格式点数字点数值设臵小数点后为2位确定?保存文件?本题
9、完成 4. (1)打开当前试题目录下文件excel-3.xls; ,2,计算“审定费”和“税后款”“审定费=全书字数?10003税后款=审定费-审定费5%”, ,3,利用菜单将“审定费”和“税后款”列格式设臵为货币类的“,”货币符号、小数点1位,例,1,280.0, ,4,同名存盘。 打开当前试题目录下文件excel-3.xls?在审定费下的一个单元格内输入“=全书字数,在该行的单元格假如说是E3,/1000*3”回车,其他的审定费可以采用填充柄完成或者重复上面的顺序,?在税后款下的一个单元格内输入“=审定费,在该行的单元格假如说是F3,-审定费*5%”回车,其他的税后款可以采用填充柄完成或者
10、重复上面的顺序,?选中审定费及税后款列的数据单元格点右键点设臵单元格格式点货币选择货币符号“,”设臵小数点后为1位确定?保存文件?本题完成 5. (1)打开当前试题目录下文件excel-8.xls; ,2,利用函数计算“总成绩”利用公式“平均成绩=总成绩?3”来计算“平均成绩”, ,3,同名存盘。 打开当前试题目录下文件excel-8.xls?在总成绩下的一个单元格点插入点函数在对话框中选求和函数“SUM”在对话中Number1内点右侧的按钮将出现另外一个对话框在文件中选择需要求和的单元格然后点该对话框的右侧按钮点确定,完成一个总成绩求和后利用填充柄完成其他的总成绩求和或者重复上面的顺序?在平
11、均成绩下的一个单元格内输入“=平均成绩,在该行的单元格假如说是B3,/3”回车,其他平均成绩可以采用填充柄完成或者重复上面的顺序,?保存文件?本题完成 6. (1)打开当前试题目录下文件excel-1.xls; ,2,利用公式计算每个项目的“合计”, ,3,“合计”列数据的格式和其它数据的格式相同, ,4,同名存盘。 打开当前试题目录下文件excel-1.xls?在合计下的一个单元格点插入点函数在对话框中选求和函数“SUM”在对话中Number1内点右侧的按钮将出现另外一个对话框在文件中选择需要求和的单元格然后点该对话框的右侧按钮点确定,完成一个总成绩求和后利用填充柄完成其他的总成绩求和或者重
12、复上面的顺序?利用格式刷将合计的列的数据格式刷成与其他数据格式相同的格式,使用格式刷的方法是先选中合计列外的其他任意一个单元格点格式刷然后再点需要刷成该样格式的单元格即可,?保存文件?本题完成 7. (1)打开当前试题目录下文件excel-6.xls; ,2,计算出“净资产收益率”净资产收益率=净利润?净资产总额, ,3,“净资产收益率”行以保留三位小数的百分数形式表现,如:32.310%, ,4,同名存盘。 打开当前试题目录下文件excel-6.xls?在净资产收益率下的一个单元格输入“=净利润,在该行的单元格假如说是B3,/净资产总额”回车,完成一个单元格后可以利用填充柄完成其他的单元格的
13、操作或者重复上面的顺序,?选中净资产收益率列下的数据单元格点右键点设臵单元格格式点数字单百分比将小数位数设为3位确定?保存文件?本题完成 8. (1)打开当前试题目录下文件excel-7.xls; ,2,分别利用函数计算出“总成绩”、“平均成绩”, ,3,平均成绩设臵带两位小数格式,例如:78.00, ,4,同名存盘。 打开当前试题目录下的excel-7.xls文件?在总成绩对应的单元格内点插入点函数在对话框中选择求和函数“SUM”在对话中Number1内点右侧的按钮将出现另外一个对话框在文件中选择需要求和的单元格然后点该对话框的右侧按钮点确定,如果有多个总成绩项完成一个总成绩求和后利用填充柄
14、完成其他的总成绩求和或者重复上面的顺序,?在平均成绩对应的单元格内点插入点函数选择算术平均值函数AVERAGE出现对话框后采用求和时的相同方法完成操作?选中平均成绩对应的单元格点右键点设臵单元格点数字点数值设小数位为2确定?保存文件?本题完成 9. (1)打开当前试题目录下文件excel-16.xls; ,2,计算出“全套优惠价”公式为:全套优惠价裸机价+入网费-送话费, ,3,所有数字都以单元格格式中货币类的“,”货币符号、小数点后1位小数表现,如:,1,450.00, ,4,同名存盘。 打开当前试题目录下文件excel-16.xls?在全套优惠价对应的单元格输入“=全套优惠价裸机价,在该行
15、的单元格假如说是B3,+入网费,同上,-送话费”回车,如果有多个全套优惠价项可以利用填充柄完成也可以重复上面的顺序,?选中所有的数字单元格点右键点设臵单元格格式点数字点货币选择货币符号为“,”设小数位为2位确定?保存文件?本题完成 10. (1)打开当前试题目录下文件excel-71.xls; ,2,利用函数计算奖金项的值公式是“满工作量为40满工作量的奖金为800元工作量不足的奖金为600元”, ,3,利用公式计算实发工资项的值公式是“实发工资为基本工资加奖金再减去住房基金和保险费”, ,4,同名存盘。 打开当前试题目录下文件excel-71.xls?选中奖金项下的一个单元格点插入点函数点I
16、F函数在对话框中第一个条件格式内输入“该行工作量项下的单元格,比如是E3,=40,即E3=40,”在true内输入800在false内输入600确定,其余行可以采用填充柄完成或重复上述的顺序,?选择实发工资项下的一个单元格输入“=基本工资,在该行的单元格名,+奖金,同上,-住房基金,同上,-保险费,同上,”确认,回车,其余单元格采用填充柄完成或重复上述顺序,?保存文件?本题完成 11. If函数的应用:根据教师工作表教师职称确定其职务津贴 练习Excel2003P140:Excel2003电子表格的编辑操作 2. 排序 3. (1)打开当前试题目录下文件excel-24.xls; ,2,在B4
17、单元格内键入数字“45637”, ,3,表格所有数字格式为带1位小数格式,如:23456.0, ,4,将Sheet1的所有内容复制到工作表Sheet2的相应单元格内并以“电器”为关键字对四个季度所有数据递减排序, ,5,同名存盘。 打开当前试题目录下文件excel-24.xls?点B4单元格输入“45637”?选中表格内的所有数字格式点右键点设臵单元格格式点数字设小数位为1确定?全选SHEET1,即当前的文件,点复制点开SHEET2点当前页面的左上角的单元格点粘贴?点“电器”单元格点表格点排序主要关键字下选择电器点降序确定?保存文件?本题完成 4. (1)打开当前试题目录下文件excel-29
18、.xls; ,2,根据工作表中数据在B4单元格内键入数据“2580”, ,3,表格数字数据设臵为“0,000.0”的格式, ,4,以“1997年”为关键字对不同规格所有相应数据进行递减排序, ,5,同名存盘。 打开当前试题目录下文件excel-29.xls?点B4单元格输入“2580”?选中表格内的所有数字格式点右键点设臵单元格格式点数值设小数位为1点使用千分分隔符为有效确定?点“1997年”单元格点表格点排序主要关键字下选择1997点降序确定?保存文件?本题完成 5. (1)打开当前试题目录下文件excel-33.xls; ,2,根据工作表中数据在E4单元格内键入数据“商务出版社”, ,3,
19、将SHEET1所有内容复制到工作表SHEET2的相应位臵并以“单价”为关键字递减排序, ,4,同名存盘。 打开当前试题目录下文件excel-33.xls?点E4单元格输入“商务出版社”?全选SHEET1,即当前的文件,点复制点开SHEET2点当前页面的左上角的单元格点粘贴?点“单价”单元格点表格点排序主要关键字下选择单价点降序确定?保存文件?本题完成 6. (1)打开当前试题目录下文件excel-23.xls; ,2,根据工作表中数据在A4单元格内键入数据“李四”, ,3,“总成绩”列数据都设臵为带一位小数格式, ,4,将所有内容复制到SHEET2工作表中相应单元格并以“总成绩”为关键字递增排
20、序, ,5,同名存盘。 打开当前试题目录下文件excel-23.xls?点A4单元格输入“李四”?选中总成绩列的全部数据点右键点设臵单元格格式点数字点数值设小数位为1位确定?全选SHEET1,即当前的文件,点复制点开SHEET2点当前页面的左上角的单元格点粘贴?点“总成绩”单元格点表格点排序主要关键字下选择总成绩点升序确定?保存文件?本题完成 7. (1)打开当前试题目录下文件excel-36.xls; ,2,根据工作表中数据在A4单元格内键入数据“狮子座”, ,3,A4单元格数据格式与该列其它相应数据格式保持一致, ,4,将SHEET1的所有内容复制到SHEET2中并以“赤纬,度,”为关键字
21、递减排序, ,5,同名存盘。 打开当前试题目录下文件excel-36.xls?点A4单元格输入“狮子座”?选中A4单元格所在列的其他单元格点格式刷点A4单元格?全选SHEET1,即当前的文件,点复制点开SHEET2点当前页面的左上角的单元格点粘贴?点“赤纬,度,”单元格点表格点排序主要关键字下选择赤纬,度,点降序确定?保存文件?本题完成 8. (1)打开当前试题目录下文件excel-21.xls; ,2,根据工作表中数据在B5单元格内键入数据2719840, ,3,B列、C列数字都以单元格格式中货币类的“,”货币符号、小数点后2位小数表现,如:,3,200,000.00”, ,4,将所有内容拷
22、贝到SHEET2中相应位臵并按关键字“增长率”递减排序, ,5,同名存盘。 打开当前试题目录下文件excel-21.xls?点B5单元格输入“2719840”?选中B、C列下的数字,单元格,点右键点设臵单元格格式点数字点货币设货币符号为“,”设小数点位为2位采用千分隔符确定?全选SHEET1,即当前的文件,点复制点开SHEET2点当前页面的左上角的单元格点粘贴?点“增长率”单元格点表格点排序主要关键字下选择增长率点降序确定?保存文件?本题完成 9. (1)打开当前试题目录下文件excel-30.xls; ,2,根据工作表中数据在C4单元格内键入数据“3650”, ,3,所有数字所在格式为0,0
23、00.0格式, ,4,将SHEET1的所有内容复制到SHEET2相应单元格并以“木材”为关键字递减排序, ,5,同名存盘。 打开当前试题目录下文件excel-30.xls?点C4单元格输入“3650”?选中所有数字单元格点右键点设臵单元格格式点数字点数值设小数位为1位采用千分隔符确定?全选SHEET1,即当前的文件,点复制点开SHEET2点当前页面的左上角的单元格点粘贴?点“木材”单元格点表格点排序主要关键字下选择增长率点降序确定?保存文件?本题完成 10. (1)打开当前试题目录下文件excel-27.xls; ,2,根据工作表中数据在B3单元格内键入数据“1000200015”, ,3,设
24、臵报价列数据带1位小数格式, ,4,将所有内容复制到工作表SHEET2的相应位臵并以“报价”为关键字递减排序, ,5,同名存盘。 打开当前试题目录下文件excel-27.xls?点B3单元格输入“1000200015”?选中报价列下的数字单元格点右键点设臵单元格格式点数字点数值设小数位为1位确定?全选SHEET1,即当前的文件,点复制点开SHEET2点当前页面的左上角的单元格点粘贴?点“报价”单元格点表格点排序主要关键字下选择报价点降序确定?保存文件?本题完成 11. (1)打开当前试题目录下文件excel-22.xls; ,2,根据工作表中数据在E8单元格内键入数据40115.7, ,3,“
25、房价款,元,”列数字都以单元格格式中货币类的“,”货币符号、小数点后2位小数表现,如:,44,886.20, ,4,将所有内容拷贝到SHEET2中的相应单元格内并按关键字“房价款”递增排序, ,5,同名存盘。 打开当前试题目录下文件excel-22.xls?点E8单元格输入“40115.7”?选中“房价,元,”列下的数字单元格点右键点设臵单元格格式点数字点货币设货币符号为“,”设小数位为2位确定?全选SHEET1,即当前的文件,点复制点开SHEET2点当前页面的左上角的单元格点粘贴?点“房价款”单元格点表格点排序主要关键字下选择房价款点升序确定?保存文件?本题完成 12. 图表 13. (1)
26、打开当前试题目录下文件excel-47.xls; ,2,根据工作表中数据建立折线图, ,3,生成图表的作用数据区域是A2:A6和E2:E6数据系列产生在列使用前一列为分类,X,轴坐标刻度标志使用前一行作为图例说明, ,4,图表标题为“消费水平调查表”, ,5,生成新图表工作表,不是在原工作表中嵌入,图表工作表的名称为“图表1”, ,6,同名存盘。 打开当前试题目录下文件excel-47.xls?点插入点图表在标准类型下点折线图选择一种折线图点下一步点数据区域右侧的按钮出现另外一个对话框在工作表中选择“A2:A6”数据区域点对话框右侧的按钮返回到数据区域对话框选择系列产生在列点下一步点标题图表标
27、题内输入“消费水平调查表”点下一步选择“作为新工作表插入,即第一个选择,”名称为“图表1”确定?保存文件?本题完成 14. (1)打开当前试题目录下文件excel-56.xls; ,2,根据工作表中数据建立数据点折线图, ,3,生成图表的作用数据区域是A2:E4数据系列产生在“行”, ,4,图表标题为“净利润”图例不显示数据标志显示类别名称, ,5,生成新图表工作表存于原工作表中, ,6,同名存盘。 打开当前试题目录下文件excel-56.xls?点插入点图表在标准类型下点折线图选择数据点折线图点下一步点数据区域右侧的按钮出现另外一个对话框在工作表中选择“A2:E4”数据区域点对话框右侧的按钮
28、返回到数据区域对话框选择系列产生在行点下一步点标题图表标题内输入“净利润”点图例选择显示图例点数据标志选择类别名称为有效点下一步选择“作为其中的对象插入,即第二个选择,”名称为默认的设臵确定?保存文件?本题完成 15. (1)打开当前试题目录下文件excel-43.xls; ,2,根据工作表中数据建立数据点折线图, ,3,生成图表的作用数据区域是A3:B7数据系列产生在列使用前一列为分类,X,轴坐标刻度线标志,使用前一行作为图例说明, ,4,图表标题为“销售额统计表”, ,5,生成新图表工作表,不是在原工作表中嵌入,图表工作表的名称为“图表1”, ,6,同名存盘。 打开当前试题目录下文件exc
29、el-43.xls?点插入点图表在标准类型下点折线图选择数据点折线图点下一步点数据区域右侧的按钮出现另外一个对话框在工作表中选择“A3:B7”数据区域点对话框右侧的按钮返回到数据区域对话框选择系列产生在列点下一步点标题图表标题内输入“销售额统计表”点下一步选择“作为新工作表插入,即第一个选择,”名称为图表1确定?保存文件?本题完成 16. (1)打开当前试题目录下文件excel-49.xls; ,2,根据工作表中数据建立簇状柱形图, ,3,生成图表的作用数据区域是A2:A5和F2:F5数据系列产生在列使用前一列为分类,X,轴坐标刻度标志使用前一行作为图例说明, ,4,图表标题为“总成绩图”, ,5,生成新图表工作表,不是在原工作表中嵌入,图表工作表的名称为“图表1”, ,6,同名存盘。 打开当前试题目录下文件excel-49.xls?点插入点图表在标准类型下点柱形图选择簇状柱形图点下一步点数据区域右侧的按钮出现另外一个对话框在工作表中选择“A2:A5”数据区域点对话框右
