中国科学院寒区旱区环境与工程研究所财务报销流程管理规定.doc
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中国科学院寒区旱区环境与工程研究所
财务报销流程管理规定
第一章总则
第一条为规范我所各项费用支出以及日常报销相关的流程,特制订本规定。
第二章财务报销基本流程图
(附后)
第三章各类报销单的填制规范
第二条各类报销单包括:
野外考察费、城市差费、办公费、印刷费、邮电费、租车费、分析测试费、招待费、会议费、评审费、劳务费、材料费、固定资产、图书资料标本等费用的报销单。
第三条野外考察费填制规范
1、考察期间:
以交通票日期确定出发返程时间,野外作业时间连续超过14天的要出具相关证明。
2、野外考察补助标准:
按照中科院寒旱所野外补助相关规定。
3、野外考察报销原始单据规定:
(1)必须包含的票据种类:
A野外考察日程表:
填写野外考察人员名单补助标准目的地。
B交通票:
飞机票火车票租车费客运汽车票汽油票过路费票等(野外租用的牛马费用,应取得当地税务发票,若不能取得,则由当地主管机构出具证明同时填制《野外考察租用牲畜表》加盖当地乡镇政府公章并附写详细文字说明)。
C住宿票:
考察地点与途经地点住宿发票(不计入报销总金额内,但作为报销依据应附于报销单后)。
(2)可以包含的票据种类:
野外用药品发票,少量饮用水发票。
第四条城市差费填制规范
1、出差期间以交通票起止日确定。
2、城市出差补助标准。
伙食补助:
各类人员50元/日;住宿标准:
按照中科院寒旱所出差住宿标准执行。
3、城市出差报销原始单据规定:
(1)必须包含的票据种类:
A交通票:
飞机票、火车票、客运汽车票、汽油票过路费票等。
B住宿票:
目的地住宿发票。
(2)可以包含的票据种类:
会议费发票(参加会议)。
第五条办公费填制规范:
主要包括办公用品类发票,500元以上(包括500元)需要另附发票开具单位购置清单并盖章。
第六条印刷费填制规范:
包括印刷业发票,3000元以上需签订合同。
第七条邮电费填制规范:
包括邮寄费、电话费发票。
第八条租车费填制规范:
租车费发票;5000元以上(包括5000元)需要与提供车辆的单位或个人签署租车协议。
第九条分析测试费填制规范:
分析测试费发票;3000元以上(包括3000元)需要签署材料分析协议或合同。
第十条招待费填制规范:
包括餐饮票据,报销标准为不多于2000元(每人每日只能报销一次,每课题每日只能报销一次)。
第十一条会议费填制规范
1、必须包含的票据种类:
会议资料(会议通知,会议日程,参会人员名单);会议发票(会议相关餐费,住宿费等)。
2、组织会议可以包含的票据:
交通费,场地租赁费,会议相关的办公费,招待费,评审费;组织国际会议需报送相关预算及会议标准。
第十二条评审费填制规范
1、填制评审费发放表。
2、计算税金(现行税率5.6%)。
3、发放标准按照中科院寒旱所评审费发放规定。
第十三条劳务费填制规范
1、填制劳务费发放表。
2、计算税金(现行税率5.6%)。
第十四条材料费填制规范:
包括野外装备、实验材料、低值易耗品等,需要附发票前往国资处办理入库。
金额超过3000元的要附有买卖合同或者协议等要件。
第十五条固定资产填制规范:
1、科研仪器设备:
包括科研专项设备,科研通用设备,除发票外需要附有政府采购合同,相关预算。
2、基建项目:
包括新建房屋及构造物或大规模房屋改造装修等,除发票外需要附有基建招标文件、施工合同、工程预决算书,固定资产移交表,工程审计报告等。
第十六条图书标本资料资产填制规范:
购买图书标本资料、计算机软件报销需要携发票前往研究所图书馆办理入库。
第三章审核流程及规范
第十七条职能部门审核规范
1、党政办公室审核规范:
(1)审核内容:
需要签盖所章的相关业务;电话费、移动电话费等通讯费用。
(2)审核方法:
审核无误后由部门负责人或其授权代理人签字;有错误返回,纠正后重新填制单据。
2、科研管理处审核规范:
(1)审核内容:
报销人为课题负责人的报销单借款单;野外考察相关票据,补助标准。
(2)审核方法:
审核无误后由部门负责人或其授权代理人签字;有错误返回,纠正后重新填制单据。
3、人事教育处审核规范:
(1)审核内容:
职工工资、返聘费、临时工工资、野外或台站用工劳务性支出。
(2)审核方法:
审核无误后由业务主管人员办理登记备案并由部门负责人或其授权代理人签字;有错误返回,纠正后重新填制单据。
4、国有资产管理处审核规范:
(1)审核内容:
固定资产、化学试剂、实验办公材料与低值易耗品。
(2)审核方法:
审核无误后由业务主管人员办理验收入库手续,填制资产或材料入库单并由部门负责人或其授权代理人签字;有错误返回,纠正后重新填制单据。
5、研究生部审核规范:
(1)审核内容:
学生奖学金、奖励金;学生活动费。
(2)审核方法:
审核无误后由部门负责人或其授权代理人签字;有错误返回,纠正后重新填制单据。
6、图书资料室审核规范:
(1)审核内容:
图书、软件、标本与资料等。
(2)审核方法:
审核无误后由业务主管人员办理入库登记并由部门负责人或其授权代理人签字;有错误返回,纠正后重新填制单据。
7、所领导审核:
按照研究所资金使用权限审批制度执行。
第十八条计划财务处审核规范
1、借款岗审核:
(1)审核内容:
借款事由、借款金额、用款权限签字复核、其它需要的相关备件。
(2)审核方法:
审核无误后交予出纳岗;有错误返回,纠正后重新填制单据。
2、报销岗审核:
(1)审核内容:
报销事由、报销金额、原始单据、相关标准、相关预算、用款权限签字复核、其它需要的相关备件。
(2)审核方法:
审核无误后交予出纳岗;有错误返回,纠正后重新填制单据。
3、冲销借款岗审核:
(1)审核内容:
报销事由、金额、原始单据、相关标准、相关预算、相关借款余额及期限、用款权限签字复核、其它需要的相关备件。
(2)审核方法:
审核无误后交予出纳岗;有错误返回,纠正后重新填制单据。
4、出纳岗审核:
(1)审核内容:
付款方式方法、相关银行行号、银行账号。
(2)审核方法:
审核无误付款;有错误返回,纠正后重新填制单据。
(3)付款规定:
付款额合计3000元以下的直接支付现金;付款额合计3000元以上(包括3000元)支付现金支票;工程费、材料费、版面费以及其它需要转账的业务,办理转账支票(同城)或汇款(异地)业务。
第十九条报销时间管理规定
1、正常工作日早上8:
30----12:
00为报销时间,零余额银行支付时间上午9:
00----12:
00。
2、每月月底最后两天为财务月末内部结算时间,不办理报销业务。
3、年底决算时间一般为每年12月中旬,具体见届时通知。
第五章附则
第二十条本规定由计划财务处解释。
第二十一条本规定自发布之日起施行。
中国科学院寒区旱区环境与工程研究所财务报销基本流程图
(注:
Y表示审核通过;N表示审核未通过。
)
分类、整理、粘贴原始单据(发票及其他单据)
登陆网上报销,按类别填制报销单或借款单
本人复查签字并交课题(或部门)负责人审核签字
职能部门审核签字(需所领导签字的,按所用款权限执行)
党政办
现金
现金支票
汇款转账
Y
借款审核岗
冲销借款审核岗
报销审核岗
计划财务处审核
出纳岗
Y
Y
Y
Y
科研处
人事处
国资处
研究生部
图书室
N
N
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