第10章银行保函.ppt
- 文档编号:18880256
- 上传时间:2024-02-07
- 格式:PPT
- 页数:29
- 大小:1.46MB
第10章银行保函.ppt
《第10章银行保函.ppt》由会员分享,可在线阅读,更多相关《第10章银行保函.ppt(29页珍藏版)》请在冰点文库上搜索。
第第10章章银行保函银行保函7.1银行保函一、银行保函的概念一、银行保函的概念v保函(LetterofGuarantee,L/GorBonds)又称保证书,是指银行、保险公司、担保公司或个人(担保人)应申请人的请求,向第三方(受益人)开立的一种书面信用一种书面信用担保凭证担保凭证,保证在申请人未能按双方协议履行其责任或义务时,由担保人代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。
其中,由银行签发的担保书就称为银行保函银行保函。
二、保函银行特点二、保函银行特点v1.保函依据商务合同开出,但又不依附于商务合同,具有独立法律效力。
当受益人在保函项下合理索赔时,担保行就必须承担付款责任,而不论委托人是否同意付款,也不管合同履行的实际事实。
即保函是独立的承诺并且基本上是单证化的交易业务。
v2.银行信用作为保证,易于为合同双方接受。
三、三、银行保函银行保函的分类的分类v保函可以分为从属性保函和独立性保函两种。
v
(一)从属性保函v是商务合同的一个附属性契约附属性契约,其法律效力随商务合同的存在而存在,随商务合同的变化而变化。
在从属性保函项下,银行承担第二性的付款责任承担第二性的付款责任,即当受益人索赔时,担保人要调查申请人履行其基础合同的事实,确认存在申请人违约情节时,担保银行才依据被担保人的违约程度承担相应的赔偿责任。
v
(二)独立性保函v是根据商务合同开出,但开出后,即不依附于商务合同而存在的具有独立法律效力具有独立法律效力的法律文件,即自足性契约文件。
在独立性保函下,担保行承担第一性的偿付责任承担第一性的偿付责任,即当受益人在独立保函项下提交了书面索赔要求及保函规定的单据时,担保行就必须付款,而不管申请人是否同意付款,担保行也无需调查商务合同履行的事实。
四、四、银行保函的作用银行保函的作用v
(一)提供担保v即在主债务人违约时给予债权人以资金上的补偿。
v
(二)见索即付保函的清偿功能v是能使受益人通过实现担保对债务人施加压力,使主债务人按照他的要求完成合同。
这种持续的压力对主债务人来说是促使他迅速、充分地履行义务的强制性压力。
v(三)作为一种融资工具v在主债务人需要向受益人支付预付款或进行中间付款时,银行保函可以作为替代品,起到暂缓付款的作用,从而等于向主债务人提供了融资的便利。
v(四)见证作用v可以证明委托人的履约能力。
在对债务人(委托人)的资金实力和履约能力进行全面审查并得到满意的结果前,银行是不会轻易做付款承诺的,而得到银行为其开立保函的交易商也会是一个值得依赖的贸易伙伴。
五、银行保函的种类五、银行保函的种类v1、借款保函。
v指银行(银行)应借款人要求向贷款行所作出的一种旨在保证借款人按照借款合约的规定按期向贷款方归还所借款项本息的付款保证承诺。
v2、融资租赁保函。
v指承租人根据租赁协议的规定,请求银行(银行)向出租人所出具的一种旨在保证承租人按期向出租人支付租金的付款保证承诺。
v3、补偿贸易保函。
v指在补偿贸易合同项下,银行(银行)应设备或技术的引进方申请,向设备或技术的提供方所作出的一种旨在保证引进方在引进后的一定时期内,以其所生产的产成品或以产成品外销所得款项,来抵偿所引进之设备和技术的价款及利息的保证承诺。
v4、投标保函。
v指银行(银行)应投标人申请向招标人作出的保证承诺,保证在投标人报价的有效期内投标人将遵守其诺言,不撤标、不改标,不更改原报价条件,并且在其一旦中标后,将按照招标文件的规定在一定时间内与招标人签订合同。
v5、履约保函。
v指银行(银行)应供货方或劳务承包方的请求而向买方或业主方作出的一种履约保证承诺。
v6、预付款保函。
v又称还款保函或定金保函。
指银行(银行)应供货方或劳务承包方申请向买方或业主方保证,如申请人未能履约或未能全部按合同规定使用预付款时,则银行(银行)负责返还保函规定金额的预付款。
v7、付款保函。
v指银行(银行)应买方或业主申请,向卖方或承包方所出具的一种旨在保证贷款支付或承包工程进度款支付的付款保证承诺。
第二节第二节银行保函与其他进行比较银行保函与其他进行比较一、开立的目的不同银行保函的首要目的是担保而非付款,而信用证是一种国际结算工具,其开立的首要目的是付款,是交易正常进行过程中的一个环节。
银行保函与商业信用证的比较银行保函与商业信用证的比较二、银行责任不同二、银行责任不同三、应用范围不同三、应用范围不同信用证下,开证行的付款责任总是第一性的,而银行保函下,担保行的付款责任有时是第一性的,有时是第二性的。
银行保函的应用范围远远大于信用证。
银行保函与商业信用证的比较银行保函与商业信用证的比较四、所付款项性质不同四、所付款项性质不同五、对单据的要求不同五、对单据的要求不同信用证项下的款项一般是货款;而保函下支付的不仅可以是货款,还可能是赔款和退款。
信用证项下的单据主要是货运单据及其他各种商业单据、检验证明及产地证等;而保函最重要的付款依据是受益人提出的书面索赔书及声明。
六、银行承担的风险不同保函不可转让,而信用证有时是可以转让的保函不可转让,而信用证有时是可以转让的。
保函项下银行无法控制物权凭证,风险更大大;而信用证交易中,银行握有物权凭证,风险相对较小。
七、可转让性不同七、可转让性不同银行保函与备用信用证的比较银行保函与备用信用证的比较v相同点:
v
(一)定义上和法律当事人的基本相同之处v保函和备用信用证,虽然在定义的具体表述上有所不同,但总的说来,它们都是由银行或其他实力雄厚的非银行金融机构应某项交易合同项下的当事人(申请人)的请求或指示,向交易的另一方(受益人)出立的书面文件,承诺对提交的在表面上符合其条款规定的书面索赔声明或其它单据予以付款。
v保函与备用信用证的法律当事人基本相同,一般包括申请人、担保人或开证行(二者处于相同地位)、受益人。
三者之间的法律关系是,申请人与但保人或开证行之间是契约关系,二者之间的权利义务关系是以开立保函申请书或开证行与受益人之间的法律关系则是以保函或备用信用证条款为准。
v
(二)应用上的相同之处v保函和备用信用证都是国际结算和担保的重要形式,在国际经贸往来中可发挥相同的作用,达到相同的目的。
v在国际经贸交往中,交易当事人往往要求提供各种担保,以确保债项的履行,如招标交易中的投标担保,履约担保,设备贸易的预付款还款担保,质量或维修担保,国际技术贸易中的付款担保等,这些担保都可通过保函或备用信用证的形式实现。
从备用信用证的产生看,它正是作为保函的替代方式而产生的,因此,它所达到的目的自然与保函有一致之处。
实践的发展也正是如此。
v(三)性质上的相同之处v国际经贸实践中的保函大多是见索即付保函,它吸收了信用证的特点,越来越向信用证靠近,使见索即付保函与备用信用证在性质上日趋相同。
v表现在:
第一,担保人银行或开证行的担保或付款责任都是第一性的,虽然保函或备用信用证从用途上是发挥担保的作用,即当申请人不履行债项时,受益人可凭保函或备用信用证取得补偿,当申请人履行了其债项,受益人就不必要使用(备用信用证就是如此得名的);v第二,它们虽然是依据申请人与受益人订立的基础合同开立的,但一旦开立,则独立于基础合同;v第三,它们是纯粹的单据交易,担保人或开证行对受益人的索赔要求是基于保函或备用信用证中的条款和规定的单据,即只凭单付款。
因此,有人将保函称为“担保信用证”。
(二)备用信用证与银行保函的不同点
(二)备用信用证与银行保函的不同点1、分类方式不同备用信用证不象银行保函那样有从属性保函和独立性保函之分。
2、保兑的方式不同备用信用证的保兑行和开证行都对符合信用证规定的单据承担第一性的付款责任;而对于银行保函业务,只有少数国家(如阿尔及利亚)要求对其加具保兑。
3、适用的法律规范和国际惯例不同备用信用证适用统一的国际惯例;银行保函适用各国关于担保的法律规范。
4、开立方式不同开立备用信用证时,开证行往往通过受益人当地的代理行(即通知行)转告受益人,通知行负责审核信用证的表面真实性,如不能确定其真实性,则有责任不延误地告之开证行或受益人。
银行独立保函的开立可以采取直接保证和间接保证两种方式。
5、兑付方式不同备用信用证可以在即期付款、延期付款、承兑、议付等四种方式中规定一种作为兑付方式,而银行独立保函的兑付方式只能是付款。
6、融资作用不同7、单据要求不同、单据要求不同备用信用证适用于各种用途的融资,而银行独立保函除了借款保函的目的是以银行信用帮助申请人取得借款外,不具有其它融资功能。
备用信用证一般要求受益人在索赔时提交即期汇票和证明申请人违约的书面文件;银行独立保函则不要求受益人提交汇票。
银行在开立保函时应注意的问题银行在开立保函时应注意的问题v国际担保业务中银行使用的绝大多数为见索即付保函,见索即付保函一经开立,银行将成为第一付款人,承担很大的风险。
因此,为降低风险,银行在开立见索即付保函时应注意以下问题:
v
(1)保函应将赔付条件具体化,应有具体担保金额、受益人、委托人、保函有效期限等。
vv
(2)银行应要求委托人提供相应的反担保或提供一定数量的保证金,银行在保证金的额度内出具保函。
v(3)银行向境外受益人出具保函,属对外担保,还必须注意诸如报经外汇管理局批准等对外担保的法律规定。
v(4)银行开立保函,还应该对基础合同的真实性进行认真审核,以防诈骗。
国内的银行做国内业务时大多采用的是从属性保函。
从属性保函是担保人在保函中对受益人的索赔及对该索赔的受理设置了若干条件的限制,保留有一定的抗辩权利,只有在一定的条件得到满足之后,担保银行才予以受理、付款。
v由于银行信用代替或补充商业信用,保函的信用性更好,灵活性更强,因此被广泛v地应用于国际结算的众多领域中,诸如贸易支付、工程承包、租金支付、资金借贷v等等。
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 10 银行