U8第9章工资管理.docx
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U8第9章工资管理
第十一章工资
工资管理系统是用友ERP-U8的重要组成部分。
它具有功能强大、设计周到、操作方便的特点。
本系统可以根据不同企业的需要设计工资项目、计算公式,更加方便的输入、修改各种工资数据和资料;自动计算个人所得税,结合工资发放形式进行找零设置或向代发工资的银行传输工资数据;自动计算、汇总工资数据,对形成工资、福利费等各项费用进行月末、年末账务处理,并通过转账方式向总账系统传输会计凭证,向成本核算系传输工资费用数据。
与总账系统联合使用,可以将工资凭证传输到总账系统中。
1.产品接口
工资核算是财务核算的一部分,其日常业务要通过账务记账凭证反映,工资管理系统和总账系统主要是凭证传递的关系。
工资计提、分摊的费用要通过制单的方式传递给总账系统进行处理。
●工资管理系统与总账系统
工资管理系统将工资计提、分摊结果自动生成转账凭证,传递到总账系统。
用接口图表示如下:
图11-1
2.应用准备
2.1目录档案准备
在您使用工资管理系统前,如果您未使用过用友公司其它系统,则需按《系统管理》使用手册中编辑基础信息的有关章节建立部门;如您进行的工资管理中含有外币,则需进行外币设置。
2.2手工数据准备
在使用工资管理系统前,您应当规划设置部门的规范、人员编码的编码原则、人员类别的划分形式,整理好工资项目及核算方法,并准备好人员的档案数据、工资数据等基本信息。
3.应用方案
用友ERP—U8工资管理系统可为有多种工资核算类型的企业提供解决方案:
1、所有人员统一工资核算的企业,使用单工资类别核算
2、分别对在职人员、退休人员、离休人员进行核算的企业,可使用多工资类别核算
3、分别对正式工、临时工进行核算的企业,可使用多工资类别核算
4、每月进行多次工资发放,月末统一核算的企业,可使用多工资类别核算
5、在不同地区有分支机构,而由总管机构统一进行工资核算的企业,可使用多工资类别核算
3.1单类别工资核算管理的企业
如果您的企业中所有人员的工资统一管理,而人员的工资项目、工资计算公式全部相同,则您可按下列方法建立工资管理系统。
1、安装工资管理系统
2、设置工资账的参数(选择单个工资类别)
3、设置部门
4、设置工资项目、银行名称和账号长度、设置人员类别
5、录入人员档案
6、设置计件工资标准和方案
7、设置工资计算公式
8、录入工资数据
9、进行其它业务处理
3.2多类别工资核算管理的企业
如果您的单位按周或一月多次发放工资,或者是有多种不同类别的人员,工资发放项目不尽相同,计算公式亦不相同,但需进行统一工资核算管理,则可按下列方法建立工资管理系统:
1、安装工资管理系统
2、设置工资账参数(选择多个工资类别)
3、设置涉及到的所有部门、所有工资项目、人员类别、银行名称和账号长度
4、建立第一个工资类别,选择所管理的部门
5、录入人员档案
6、设置计件工资标准和方案
7、选择第一个工资类别所涉及的工资项目并设置工资计算公式
8、录入工资数据
9、建立第二个工资类别并选择所管理的部门
10、录入人员档案或从第一个人员类别中复制人员档案
11、选择第二个工资类别所涉及的工资项目并设置工资计算公式
12、录入工资数据
13、重复步骤8到11,直至完成所有工资类别的建立
月末处理前将所要核算的工资类别进行汇总,生成汇总工资类别,然后进行对汇总工资类别进行工资核算的业务处理。
4.操作流程
4.1新用户操作流程
4.1.1单类别工资核算管理的企业
图11-2
4.1.2多类别工资核算管理的企业
图11-3
4.2老用户操作流程
图11-4
说明:
在新的会计年度开始时,可在【设置】菜单中选择所需修改的内容,如人员附加信息、人员类别、工资项目、部门等,这些设置只有在新的会计年度第一个会计月中,删除所涉及到的工资数据和人员档案后,才可进行修改。
注意:
●工资管理系统共可建立999套工资账。
●每个工资账套中,可建立999个工资类别(第998、999号为系统使用)。
●系统中部门设置、工资项目设置只有在未打开工资类别的情况下进行。
●部门选择是对打开的工资类别进行设置。
●工资分钱清单、扣缴所得税、银行代发、工资分摊、工资分析表、自定义报表和工资项目设置不受数据权限和金额权限控制。
5.初始设置
在正式使用工资核算系统以前,您需要结合企业的实际情况,将通用的工资管理系统改造为适合本企业核算要求的专用系统。
系统初始化可以完成这一工作。
系统初始化的处理流程如下:
图11-5
5.1建立工资账
建立工资账套是整个工资管理正确运行的基础,将影响工资项目的设置和工资业务的具体处理方式。
建立一个完整的账套,是系统正常运行的根本保证。
您可通过系统提供的建账向导,逐步完成整套工资的建账工作。
当使用工资管理系统时,如果所选择的账套为初次使用,系统将自动进入建账向导。
系统提供的建账向导分为四个步骤:
参数设置、扣税设置、扣零设置、人员编码。
参数设置:
1、选择本账套处理的工资类别个数:
单个。
2、选择币种名称。
3、确定“是否核算计件工资”,系统将根据此参数判断是否显示计件工资核算的相关信息。
◆根据本参数判断是否在工资项目设置中显示“计件工资”项目;
◆根据本参数判断是否在人员档案中显示“核算计件工资”选项;
◆根据本参数判断是否显示“计件工资标准设置”功能菜单;
根据本参数判断是否显示“计件工资统计”功能菜单。
扣税设置:
确定是否从工资中代扣个人所得税。
若选择此项,工资核算时系统就会根据输入的税率自动计算个人所得税。
扣零设置:
确定是否进行扣零处理。
若选择进行扣零处理,系统在计算工资时将依据所选择的扣零类型将零头扣下,并在积累成整时补上。
扣零的计算公式将由系统自动定义,无需设置。
人员编码:
设置人员编码的长度。
人员编码长度中不含所属部门编码。
人员编码长度的确定应结合企业员工人数而定。
人员档案中的人员编码的设置必须符合人员编码规定。
5.2人员附加信息设置
本功能可用于增加人员信息,丰富人员档案的内容,便于对人员进行更加有效的管理。
例如增加设置人员的性别、民族、婚否等。
操作界面
选择【设置】菜单下的【人员附加信息设置】
5.3人员类别设置
人员类别是指按某种特定分类方式将职员分成若干类型。
不同类型的人员工资水平可能不同。
有助于实现工资的多级化管理。
人员类别的设置将与工资费用的分配、分摊有关,并能为企业提供不同人员类别的工资信息。
操作界面
选择【设置】菜单下的【人员类别设置】
5.4工资项目设置
设置工资项目即定义工资项目的名称、类型、宽度,可根据需要自由设置工资项目。
如:
基本工资、岗位工资、副食补贴、扣款合计等。
操作界面
选择【设置】菜单下的【工资项目设置】
5.5银行名称设置
当企业发放工资采用银行代发形式时,需要确定银行的名称及账号的长度。
银行名称设置可设置多个发放工资的银行,以适应不同的需要,例如:
同一工资类别中的人员由于在不同的工作地点,需在不同的银行代发工资,或者不同的工资类别由不同的银行代发工资。
操作界面
选择【设置】菜单下的【银行名称设置】
5.6部门设置
设置部门档案是设置人员工资信息的基础,以便按部门核算各类人员工资,提供部门核算资料。
选择【设置】菜单下的【部门设置】。
5.7人员档案
人员档案的设置用于登记工资发放人员的姓名、职工编号、所在部门、人员类别等信息,员工的增减变动都必须先在本功能中处理。
操作界面
选择【设置】菜单下的【人员档案】。
5.8选项
系统在建立新的工资套后,或由于业务的变更,发现一些工资参数与核算内容不符,可以在此进行工资账参数的调整。
包括对以下参数的修改:
扣零设置、扣税设置、参数设置、汇率调整。
注意:
●只有主管人员才可以修改工资参数。
●若当前工资类别非外币工资类别,则调整汇率页签中的参数不可改变。
6.业务处理
6.1计件工资核算
6.1.1计件工资标准设置
使用前提:
1、在【设置】的【选项】菜单中选择"是否核算计件工资"。
2、在【人员档案】中“核算计件工资”栏目设置为“是”。
操作界面
选择【设置】菜单下的【计件工资标准设置】。
6.1.2计件工资方案设置
操作界面
选择【设置】菜单下的【计件工资方案设置】
6.1.3计件工资统计
本功能用于查询统计部门人员计件数量和工资总额,并可在此输入人员计件工资数量和日期。
操作界面
选择【业务处理】菜单下的【计件工资统计】
注意:
●在【人员档案】中未选择“核算计件工资”的人员不可进行计件工资的统计。
●计件工资作为工资项目,直接参与合计工资的计算。
6.2工资变动
本功能用于日常工资数据的调整变动以及工资项目增减等。
比如:
平常水电费扣发、事病假扣发、奖金录入等,都在此进行;而人员的增减、部门变更则必须在人员档案中操作。
首次进入本功能前,需先设置工资项目及其计算公式,然后再进行数据录入。
进入工资变动后屏幕显示所有人员的所有工资项目供查看。
可直接在列表中修改数据。
操作界面
选择【业务处理】菜单下的【工资变动】
6.3工资分钱清单
工资分钱清单是按单位计算的工资发放分钱票面额清单,会计人员根据此表从银行取款并发给各部门。
执行此功能必须在个人数据输入调整完之后,如果个人数据在计算后又做了修改,须重新执行本功能,以保证数据正确。
采用银行代发工资的企业不必进行工资分钱清单操作。
操作界面
选择【业务处理】菜单下的【工资分钱清单】
6.4扣缴所得税
鉴于许多企事业单位计算职工工资薪金所得税工作量较大,本系统特提供个人所得税自动计算功能,用户只需自定义所得税率,系统自动计算个人所得税。
操作界面
选择【业务处理】菜单下的【扣缴所得税】
6.5银行代发
银行代发即由银行发放企业职工个人工资。
目前许多单位发放工资时都采用工资信用卡方式。
这种做法既减轻了财务部门发放工资工作的繁重,有效地避免了财务部门到银行提取大笔款项所承担的风险,又提高了对员工个人工资的保密程度。
6.6工资分摊
财会部门根据工资费用分配表,将工资费用根据用途进行分配,并编制转账会计凭证,供总账系统记账处理之用。
操作步骤
1、选择【业务处理】菜单下的【工资分摊】,设置分摊类型。
2、生成凭证。
6.7月末处理
6.7.1月末结转
月末结转是将当月数据经过处理后结转至下月。
每月工资数据处理完毕后均可进行月末结转。
由于在工资项目中,有的项目是变动的,即每月的数据均不相同,因此在每月工资处理时,均需将其数据清为0,而后输入当月的数据,此类项目即为清零项目。
若不进行清零操作,则下月项目将完全继承当前月数据。
操作步骤
选择【业务处理】菜单下的【月末处理】
6.7.2结转上年数据
结转上年数据是将工资数据经过处理后结转至本年。
新年度账应在进行数据结转前建立。
在【系统管理】中选择【结转上年数据】,点击〖确认〗后即可进行上年数据结转。
6.8反结账
在工资管理系统结账后,若发现还有一些业务或其他事项需要在已结账月进行账务处理,此时需要使用反结账功能取消已结账标志。
操作步骤
选择【业务处理】菜单下的【反结账】
注意:
反结账操作只能由账套主管执行。
有下列情况之一,不允许反结账:
●成本管理系统上月已结账。
●总账系统上月已结账。
●汇总工资类别的会计月份=反结账会计月,且包括需反结账的工资类别。
本月工资分摊、计提凭证传输到总账系统,如果总账系统已制单并记账,需做红字冲销凭证后,才能反结账;如果总账系统未做任何操作,只需删除此凭证即可。
如果凭证已经由出纳签字/主管签字,需取消出纳签字/主管签字,并删除该张凭证后,才能反结账。
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