差旅报销制度完整版.docx
- 文档编号:17562272
- 上传时间:2023-07-26
- 格式:DOCX
- 页数:9
- 大小:163.54KB
差旅报销制度完整版.docx
《差旅报销制度完整版.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《差旅报销制度完整版.docx(9页珍藏版)》请在冰点文库上搜索。
差旅报销制度完整版
Documentserialnumber【NL89WT-NY98YT-NC8CB-NNUUT-NUT108】
差旅报销制度
标题
差旅报销制度
页码
1/3
批准人
批准日期
差旅报销制度
1.目的为加强公司财务管理,规范出差报销流程,合理控制差旅费用支出,特制定本制度。
2.范围适用于公司全体员工。
3.内容
报销流程:
直接项目负责人签字
=
每月16号前将签字完毕的报销单据交至费用主管会计处,并办理交接登记手续。
费用主管会计审核无误后提交财务负责人,分管副总审核签字,并于每月19号将审核完毕的报销单提交至财务出纳处。
不合格的报销单财务人员在期限内通知报销人取回,两日内将修改后的报销单再送财务报销。
每月20号出纳根据审核情况报总经理审批后发放报销款。
标题
差旅报销制度
页码
2/3
交通费用
出差交通费:
火车票订票费限额为20元/张。
备注:
1.网络购票(滴滴、顺风、专车、快车等)参照实际长途、出租车车票标准报销,高出正常车票标准部分不予报销。
2.出租车费必须凭发票报销。
金额大于等于报销标准按标准报销,小于报销标准按票面金额报销。
附便签纸注明乘车日期、出发地及目的地、办理的业务内容,否则不予报销。
标题
差旅报销制度
页码
3/3
住宿费用
职务
总经理、副总经理
经理、主管
职员
标准限额
实报实销
200元/天/人
150元/天/人
备注
1、双人出差一起住宿的,按单人标准限额报销。
2、实际支付金额大于报销标准的按标准限额报销,发票金额小于报销标准限额的按发票金额报销。
3、优先开具增值税专用发票。
生活补助
标准职务
类别
低于总经理级别
备注
午餐餐补
15元/天/人
适用于中午无法回公司就餐的。
超额不报,只报定额部分。
加班餐补
15元/次/人
适用于晚上加班超过20点的。
因公司暂无厨房无法提供晚餐,可在外订餐。
按照本制度中的“报销流程”进行报销。
超额不报,只报定额部分。
出差补助
实报
50元/天/人
适用于到除xx之外地方出差的。
1、离开公司当天下午下班前返回的:
按照半天计算,即25元/人。
2、离开公司当天下午下班后返回,且出差时间超过8小时的:
按照一天计算,即50元/人。
3、离开公司当天不返回的:
a)出差离开时,中午12时前离开公司驻地的按一天计算;12时之后离开的,按半天计算,即25元/人。
b)出差返回时,中午12时前返回公司驻地的按半天计算,即25元/人;12时之后返回的,按一天计算。
4、与事业部总经理出差并一起用餐的人员,不予报销出差餐补。
备注:
1)经总经理批准参加国外、国内展会:
费用实报实销不执行生活补助。
2)员工被公司派往外地院校、科研单位学习、培训,并在所到单位住宿的,只报销市内交通及往返路费。
4.特殊情况需提前报项目负责人批准;本方案自批准之日起开始执行,最终解释权为公司财务部所属。
附件1
出差申请表
申请人
联系电话
部门
职位
出差日期
年 月 日至 年 月 日,共天
出差事由
出差路线
预计费用
审
批
部门经理意见
签字:
年月日
副总经理意见
签字:
年月日
总经理意见
签字:
年月日
备注:
附件2
“营改增”费用报销指引
必须取得专用发票的项目
税率
无需取得专用发票的项目
宣传用品
17%
业务招待费(只需增值税普通发票)
修理费
17%
差旅费(除住宿费外)
办公用品
17%
低值易耗品
17%
电子耗材
17%
车辆租赁费
17%
固定资产(含汽车、房屋建筑物)
17%、11%
水电费
13%、17%
印刷费
13%
房屋租赁费
11%
邮电费
11%、6%
物业管理费
11%
手续费
6%
咨询费
6%
广告费
6%
会议费
6%
培训费
6%
劳务派遣服务
6%
差旅费中的住宿费
6%
高速公路通行费(5-7月)
3%
其他过路、过桥费(5-7月)
5%
提示:
1、自2017年7月1日起,税法规定:
增值税普通发票,通用机打发票必须要完整开具单位名称及税号,项目必须开明细,不得只写大类(对方应按此税法规定填写),不合规定。
2、2016年6月30日后发生的业务:
(1)对方若为一般纳税人,必须开具增值税专用发票,如开具的是普通发票(对方应提供专用发票),造成公司税金损失的部分,报销人员自行承担。
(2)若对方为小规模纳税人的,可提供增值税普通发票。
3、自2016年5月1日起,高速公路通行费及其他公路(桥)通行费可以计算抵扣增值税,在报销差旅费时,请将2016年4月30号后发生高速公路通行费及其他公路(桥)通行费区别于其他费用的发票单独集中粘贴。
4、报销人员请务必保管好增值税专用发票(包含专用发票的发票联次与抵扣联次,报销时缺少联次的,财务不予报销,抵扣联不允许粘贴)。
增值税专用发票抵扣联最终用于扫描抵扣进项税,要求保持抵扣联的票面整洁完好。
报销人在粘贴报销单时,抵扣联无需粘贴在A4纸上,将其与报销单据夹在一起交给费用审核人员即可;
5、对方开具专用发票时,需要报销人员提供开票资料的,须及时提供。
6、取得增值税专用发票后,须在60天内报销。
7、增值税专用发票的密码不得超出发票的密码范围。
8、须据实开具发票,开具与实际发生业务不符的发票,称为虚开增值税发票,虚开增值税发票将承担法律责任。
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 差旅 报销 制度 完整版