年产22万m3中高密度纤维板项目可行性研究报告.docx
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年产22万m3中高密度纤维板项目可行性研究报告.docx
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年产22万m3中高密度纤维板项目可行性研究报告
年产22万m3中(高)密度纤维板项目
可
行
性
研
究
报
告
项目名称:
陕西耐森木业有限公司年产22万m3中(高)密度纤维板项目
工作阶段:
可行性研究
编制人员:
附表、附图、附件
附表:
1、利润与利润分配表………………………………………………109
2、借款还本付息估算表……………………………………………110
3、财务计划现金流量表……………………………………………111
4、资产负债表………………………………………………………112
5、项目资本金现金流量表…………………………………………113
6、项目投资现金流量表……………………………………………114
7、生产销售目标与相关税费………………………………………115
8、原辅料件年用量与相关税费……………………………………116
9、年经营成本概算表………………………………………………117
10、流动资金估算表………………………………………………118
11、建设投资估算表………………………………………………119
12、项目总投资使用计划与资金筹措表…………………………121
13、总成本费用估算表……………………………………………122
14、固定资产折旧无形与其他资产摊销计算表…………………123
15、内销应纳增值税与出口抵退税………………………………125
16、营业税金及附加和增值税计算表……………………………126
17、价格构成分析表………………………………………………127
18、项目主要参数指标表…………………………………………128
附图:
1、厂区总平面布置图……………………………………………130
2、生产工艺流程图………………………………………………131
3、主车间工艺平面布置图………………………………………132
附件:
1、企业法人营业执照
2、组织机构代码证
3、税务登记证
第一章总论
1.1项目名称及工作阶段
项目名称:
陕西耐森木业有限公司年产22万m3中(高)密度纤维板项目
工作阶段:
可行性研究
1.2项目建设单位概况
本项目由陕西长武惠远果业有限责任公司发起建设。
该公司是陕西省“农业产业化经营重点龙头企业”,是集果品生产、购销、贮藏保鲜、分选清洗、进出口贸易为一体的果业有限责任公司,总投资1.63亿元,年仓贮能力3万吨,果品营销5万吨;陕西省2005年—2006年度社会诚信单位;陕西省质量服务信誉AAA级单位;陕西省重合同守信用单位;咸阳市2007年度十大农产品销售状元。
随着企业的不断发展和壮大,尤其是经过多年努力创业成功的民营企业业主,在完成资本原始积累,如何面对未来激烈竞争的市场,继续保持良好的发展势态。
这一问题多年来一直受到企业的密切关注。
对此,寻求跨行业、多渠道、多品种、立体式、全方位以大工业规模生产为主的发展思路,是企业新上人造板木业的动机和出发点。
1.3可行性报告编制依据
1、原国家发展计划委员会颁布试行的《投资项目可行性研究报告指南(2002年试用版)》;
2、国家发展和改革委员会发改投资(2006)1325号《国家发展改革委、建设部关于印发建设项目经济评价方法与参数的通知》;
3、陕西省发展和改革委员会陕发改投资[2006]352号《陕西省建设项目资源节约管理规定》;
4、《林产工业建设项目文件组成及深度要求》(LY5142-99);
5、陕西耐森木业有限公司提供的有关资料(企业营业执照,土地使用证及土地使用证明,验资报告,项目供水、供电等配套条件证明,原料资源保证证明,环评意见表,厂区周围环境概况,项目地理位置,有关设备厂家提供的设备技术等资料。
);
6、调研中搜集的相关资料。
1.4建设地点、建设单位及建设条件
本项目建设地址位于陕西咸阳永寿县工业园。
项目建设单位为陕西耐森木业有限公司。
项目建设条件:
1、本项目属新建项目,其目的在于开发新品种、填补省内和西北五省区空白,扩大生产能力。
2、陕西耐森木业有限公司厂址在咸阳市永寿县开发区,地点位于福银高速永寿出口,西平铁路,312国道穿境而过,距西安98公里,咸阳国际机场68公里,交通十分方便,各种原料可由公路运到公司,成品可运往全省和全国各地。
3、本项目依托长武惠远果业有限责任公司进行建设,可充分利用的现有设施如下:
①本项目建设用地294.07亩。
②道路、通讯、供电、供水等工业园区配套设施完善。
③公司拥有经验丰富的管理、经营人员及技术人员,可满足要求。
因此,本项目的建设条件十分优越。
1.5建设规模与产品方案
1、建设规模:
项目建设占地面积:
294.07亩;年产22万m3(日产350m3)中(高)密度纤维板;
2、产品方案:
中(高)密度纤维板(密度0.45~0.95g/cm3,计算密度0.88g/cm3)生产线一条;产品规格:
长×宽×厚=2440~2800×1220~1300×(2~40)mm(计算板厚8mm);产品质量:
外销高密度纤维板按照欧洲高密度纤维板标准(EMB/PS/HDF:
1997)、中密度纤维板按照欧洲中密度纤维板标准(EMB/PS/MDF:
1997);内销产品符合中华人民共和国中密度纤维板国家标准(GB11718-99)。
1.6项目用地指标
土地利用指标如下:
总征地面积:
294.07亩
单位用地指标:
1.34亩/千立方米
有效用地面积:
196048平方米
总建筑面积:
157512平方米
投资强度:
443万元/公顷
容积率:
0.81
建筑密度:
53%
行政办公及生活服务设施用地所占比重:
6.8%
绿地面积12600平方米,所占比:
6.4%
上述指标符合国土资源部国土资发[2008]24号文发布实施的《工业项目建设用地控制指标》的各项要求(对应本项目:
投资强度不低于440万元/公顷,容积率不低于0.7,建筑系数不低于30%,行政办公及生活服务设施用地所占比重不得超过7%)。
上述指标同样满足陕政办发[2008]25号文件附本《陕西省建设用地指标(2007年版)》的各项要求(对应本项目:
投资强度不低于440万元/公顷,容积率不低于0.7,建筑密度不低于40%,行政办公及生活服务设施用地比例≤7%,单位用地指标小于2.25亩/千立方米,绿地面积小于15%)。
1.7总投资及资金筹措方案
经估算,项目总投资9890.03万元。
其中:
建设投资9328.04万元,建设期利息132.24万元,流动资金429.75万元。
资本金出资6000.00万元,占总投资比例60.67%,其中:
用于建设投资5700.00万元,用于流动资金300.00万元。
项目债务资金3890.03万元,占总投资比例39.33%,其中:
建设借款3628.04万元,建期利息132.24万元,流动借款129.75万元。
自有流动资金比例69.81%。
1.8主要技术经济指标
项目主要技术指标
表1-1
序号
指标
名
称
单位
数量
备
注
1
生产规模
高密度纤维扳
m³/a
220000
厚2.0-40mm
2
工作制度
全年生产天数
d
330
每天工作班次
班/d
3
实际工作时数7.5h/班
3
主要原料用量
t/a
260000
单位产品原料用量
t/m³
1.30
4
辅助原料用量
脲醛树脂及其它辅料
t/a
50000
5
动力消耗最大用热量
Gcal/h
21.21
最大用水量
m³/h
90
生产、生活用水
6
单位产品能耗量
单位产品耗热量
Gcal/h
0.93
单位产品耗水量
m³/m³
1.48
单位产品耗电量
Kwh/m³
229.6
加辅助设施用电
7
年综合电能消耗总量
万Kwh/m³/a
4591.99
加辅助设施用电
8
定员
人
210
其中:
工人
人
181
技术、管理人员
人
29
项目主要经济指标
表1-2
序号
指标名称
单位
数量
备注
1
项目总投资
万元
9890.00
其中:
固定资产投资
万元
7466.00
建设期借款利息
万元
132.24
铺底流动资金
万元
429.75
全部流动资金
2
生产规模
m³
220000
3
销售价格
元/m³
1800.00
含增值税
4
年销售收入(不含增值税)
万元
33846.00
含增值税为39600.00万元
5
年总成本费用(不含进项税)
万元
33343.09
达产第一年
6
年销售税金及附加
万元
1528.21
达产期每年
其中:
增值税
万元
1389.28
同上
销售税附加
万元
139.93
同上
7
年利润总额
万元
4728.70
达产期第一年
8
总投资收益率
%
49.32
计算期
9
投资利税率
%
63.25
计算期
10
财务内部收益率
全部投资
所得税前
%
44.98
所得税后
%
36.24
11
投资回收期
所得税前
年
3.85
静态
所得税后
年
4.29
静态
12
财务净现值(ic=12%)
所得税前
万元
16546.9
所得税后
万元
11378.63
13
固定资产投资借款偿还期
年
5
从开始还款时算起
14
盈亏平衡点
%
23.2
达产期第2年
经计算,本项目各项财务盈利能力指标较好,总投资收益率为49.32%,项目资本金净利润率为59.48%,所得税前及税后全部投资财务内部收益率分别为44.98%和36.24%,均高于设定12%及11%的行业财务基准收益率,所得税前及税后财务基准收益率为12%时的财务净现值分别为16546.9万元和11378.63万元,全部投资回收期分别为3.85年和4.29年;按照设定借还偿还条件对项目进行财务清偿能力分析显示各年的利息备付率均高于2,偿债备付率均高于3,说明项目自身有一定的偿还银行借款利息和本金的能力;财务生存能力分析显示企业有一定的财务生存能力;不确定性分析显示本项目具有一定的抗风险能力。
本项目财务可行。
1.9结论
本项目实施符合国家产业政策,具有良好的技术可行性和经济可行性。
本项目承担单位具有较强的经济优势和人才实力,产品具有较强的市场竞争力。
本项目其工艺成熟,设备性能先进可靠,技术上是可行的。
项目利用部分原有闲置场地及部分设施,有利于企业盘活存量资产,对进一步增强企业经济实力有积极作用。
项目的实施,不仅充分利用企业内部人力资源,还为社会上下岗人员再就业提供了机会。
项目所得税前后的财务内部收益率均高于设定的基准收益率和项目的贷款利率,财务净现值(ic=12﹪)均大于零,投资回收期短,经济上是可行的。
综上所述,本报告认为该项目的建设是必要的,也是可行的。
建议尽快完善各种手续,以确保项目早日建成投产。
第二章项目背景及建设必要性
2.1项目背景
2.1.1永寿县概况
永寿,地处“秦陇咽喉”、“古丝绸之路”第一站。
南接闻名中外的乾陵,西邻东方佛教名刹法门寺,北界倚崖雕凿的彬县大佛寺。
总面积889平方公里,耕地51万亩,林地38.1万亩,草场32万亩,辖7镇6乡,19.16万人口。
永寿物阜民淳,人杰地灵。
绵绵四千余年悠久的历史,在这块古老的土地上留下了不少人文景观。
汉大臣陆贾墓、汉建信侯娄敬墓、唐宰相长孙无忌墓、唐柳公权书写的神道碑、北宋古砖塔、金大定铁钟等文物,令人温故知新,壮怀激烈,是观光旅游的好去处。
永寿天时地理俱佳。
气候温和宜人,四季分明,是旅游和度假“自然空调区”。
盛产小麦、高梁、油菜、烤烟,素有关中“粮仓”美称,并被确定为陕西省优质烤烟、苹果生产基地县。
畜牧生产在向畜牧大县迈进的同时,加大了布尔山羊改良力度,建成了全国最大的布尔山羊原种场。
永寿交通、通讯事业发达。
县城距咸阳航空港68公里,312国道穿境而过。
县乡道路实现了柏油化,乡村道路实现了砂石化。
6000门程控电话和900兆GSM“全球通”移动电话直拨国内外。
永寿资源丰富。
煤碳贮量2000多万吨,石灰石储量1.2亿吨,陶土储量1500多万吨,6万多千瓦泾河水能资源亟待开发,全县森林覆盖率25.1%,林木蓄积量63万立方米,居咸阳市之首,10万亩沙棘给永寿戴上“沙棘之乡”桂冠。
永寿工业基础雄厚,形成了以卷烟、医药、粮油加工、食品加工、酿造、化工、水泥等为主体的37个工业门类,产品达200多种。
“秦皇”系列卷烟被评为省优产品;年发电量5670万千瓦小时的降山、石桥、和平电站,使全县电力供应自给有余。
淳朴的永寿人民将在富民强县的道路上,描绘出新的篇章。
2.1.2项目提出背景
2007年7月中共咸阳市委咸阳市人民政府对于实行“三大创业”的若干意见中指出,全面推行“全民创业、家庭创业、自主创业”的重大战略举动。
此举动是贯彻落实科学发展观的根本要求,是构建社会主义和谐社会的重要基础,是实现咸阳在关中地区率先发展的必由之路。
实行“三大创业”,有利于调动全市公民的创业积极性和开创性,使创业者的创业能力变为创业实践,实现人的全面发展;有利于培植开拓精神,整合各类发展因素,激励全社会的创造活力;有利于扩展社会就业,增添城乡居民收入,消除各种不安定因素。
大力推进劳动、知识、技能、管理和资本等的活气竞相迸发,使创造社会财富的源泉充分涌流,形成人人加入创业、各业竞相发展的活泼局势。
陕西耐森木业有限公司相应政府号召,以自身的优势结合当地实际情况,大力发展林产品深加工业,为拉动经济发展与人口就业将起到良好作用。
l、2003年6月25日,中共中央、国务院作出了《关于加快林业发展的决定»,在《决定》中指出必须把林业建设放在更加突出的位置。
在全面建设小康社会、加快社会主义现代化的进程中,必须高度重视和加强林业工作,努力使我国林业有一个大的发展.在贯彻可持续发展战略中,要赋予林业以重要地位;在生态建设中,要赋予林业以首要地位;在西部大开发中,要赋于林业以基础地位.并明确指出要加快推进林业产业结构升级.适应生态建设和市场需求的变化,推动产业重组,优化资源配置,加快形成以森林资源培育为基础、以精深加工为带动、以科技进步为支撑的林业产业发展新格局。
鼓励以集约经营方式,发展原料林、用材林基地.积极发展木材加工业尤其是精深加工业,延长产业链,实现多次增值,提高木材综合利用率。
2、本项目引进德国最先进的技术和设备,是当前世界上人造板领域内科技含量最高的生产线。
高密度纤维板主要原料是小径材、枝桠材和人工速生林轮伐材,吃的“粗粮杂粮”,产出的是高档板材,1m³高密度纤维板只需要1.3m³原料,而1m³高密度纤维板可代替5m³大径材原木,年产22万m³高密度纤维板,可节约替代大径材木材110万m³,有力的支持了天然林保护工程,是国家提倡和鼓励的项目,并给予了增值税即征即退的优惠扶持政策。
3、中(高)密度纤维板是以木质纤维为主要原料,经削片、筛选、水洗、热磨、干燥、施胶、成型、热压、冷却、砂光和裁边等工序压制成的新型人造板。
产品品质良好,具有质轻高强,保温隔音,表面平整光洁,结构细密均匀的性能,锯、刨、钻、切等机械加工能力强,握钉能力好,进行多种饰面材料的饰面加工。
高密度纤维板可作强化复合地板的基材。
它广泛用于房屋隔墙、隔板、室内装修、家具制造、家用电器机壳、乐器制作等。
因此,高密度纤维板变“次材”为“无疵木材”,是目前市场上最优秀的板材之一,具有较强的市场竞争力,产品市场前景看好。
4、我国幅员辽阔,但森林资源缺乏,全国森林覆盖率仅16.55%。
人均占有森林面积和蓄积量分别仅为世界人均水平的1/5和1/8。
长期以来,木材供需矛盾突出,自1998年起,我国进口商品中,林产品进口量己跃升到首位,对我国的外汇收支平衡造成巨大的压力。
基于这种现状,国家提出木材产业立足自我,自力更生,充分发展速生丰产林和将林产工业发展重点放在人工速生丰产林和“次、小、薪”材的利用上,通过贸工林一体化的林产工业建设,调整森林资源利用结构,相应增加木材替代能力。
因此,节约木材,代用木材,提高木材综合利用率是我国林业产业的基本政策。
5、本项目拟从国外引进先进的生产工艺和成套设备,对供电、供热、备料、制胶等辅助设备实行国内配套。
该生产线科技含量高,是当前世界上最先进的环保型生产线。
设备成熟,技术先进,所生产的高密度纤维板和强化复合地板产品质量优良,产品结构合理,规格品种齐全,有利于增强市场应变能力,适应市场需求。
项目实施后,公司整体经济效益将上一个新台阶,符合国家产业政策。
6、为推动人造板及类似产业发展,经国务院批准,国家财政部、国家税务总局财税[2001]72号文件明确规定“对企业以利用三剩物和次小薪材为原料生产加工的综合利用产品,在2005年12月31日以前由税务部门实行增值税即征即退办法.”文件中对三剩物和次小薪材也作了具体改明:
三剩物是指采伐剩余物(枝植、树梢、灌木等)、造材剩余物(造材截头)、加工剩余物(板皮、板条、木块、边角料);次小薪材包括:
次加工材(有一定利用价值的次加工原木)、小径材(长度在2m以下或直径在8cm以下的原木〉。
凡是利用上述材料为原料的加工企业,并实行独立核算的,均可享受国家增值税即征即退的优惠政策。
国家金库虽然把己征的增值税全额退企业,但仍可视为已完成税金,亦可按照国家财政税收的规定,参与上交增值税的分成,增加地方财政收入。
由此可见,国家对以采伐剩余物、次小薪材为原料的木材加工生产项目给予了极大的鼓励和扶持,在减免增值税的同时,又使地方财政收入不受损失,充分证明该项目是符合国家的产业政策,是受国家政策保护和提倡的好项目。
2.2项目建设必要性
2.2.1是产业发展的需要
国务院副总理回良玉在2003年9月27日全国林业工作会议上指出:
“发达的林业产业,是现代林业的重要组成部分.推进林业的历史性转变,决不意味着可以放松林业产业的发展。
建立发达的林业产业体系,不仅有利于是好地满足社会对林产品的需求,也有利于更好地杜绝乱砍滥伐等破坏森林资源的现象,保证生态建设的持续健康发展。
……大力发展林产品的精深加工,延长产业链,增加附加值,提高资源的综合利用率.搞好现有林产品加工业的结构调整,采用先进技术、设备和工艺,改造人造板、林产化工等传统产业”。
这充分说明国家对人造板工业的发展寄予了厚望。
2.2.2是因地制宜发展当地经济的需要
关中平原现有田间林网、现有计划淘汰的苹果园、渭河两岸河滩地成片杂木林、农民房前屋后以及渠边路旁树木约550万亩,蓄积约达2000余万m3,这些林木大多属劣质低效林木和成过熟木,属于需淘汰更新范围。
每年在这些林地面积上有计划地更新5%,年可采伐树木100万m3;永寿县地处黄土高原丘陵沟壑区,有40万亩槐树林,漫山遍野郁郁葱葱,30万亩果园硕果累累,周边地区,彬县、旬邑、宝鸡的麟游、崔木等地杂木林面积达300万亩,果树100万亩,目前永寿县计划种植人工速生杨,观赏槐林2.8万亩,每年进行林分抚育而收获的小径材,枝桠材可达100余万m³。
由此可见,本项目原料资源丰富,符合国家产业政策,并且可促使在利益的驱动下,植树造林美化环境、采伐利用增收、生产原料供应这条产业链的快速形成,实现森林永续利用,有力地推动当地经济的可持续发展。
2.2.3是企业发展壮大的需要
本项目建设单位陕西长武惠远果业有限责任公司是陕西省“农业产业化经营重点龙头企业”,是集果品生产、购销、贮藏保鲜、分选清洗、进出口贸易为一体的果业有限责任公司,咸阳市2007年度十大农产品销售状元。
随着企业的不断发展和壮大,在完成资本原始积累后,如何面对未来激烈竞争的市场,继续保持良好的发展势态,把企业做大作强。
这一问题多年来一直受到企业的密切关注。
本项目的建设,既是该企业寻求跨行业、多渠道、多品种、立体式、全方位以大工业规模生产为主的发展思路,实施大手笔,迅速扩张企业经济的重大举措。
第三章市场分析
3.1产品特点及用途
纤维板根据其密度分为中密度纤维板(英文名:
MediumDensityFiberboard,缩写为MDF,简称中纤板,密度在0.45~0.80g/cm3之间)和高密度纤维板(英文名:
HeightDensityFiberboard,缩写为HDF,密度大于0.80g/cm3),是以木质(或其他植物)纤维为原料,经过纤维制备、施胶施蜡、铺装成型、热压等工序制成的一种“近似木材而优于木材”的纤维板材。
高(中)纤板不仅具有轻质高强、结构细密、质地均匀、表面光洁,隔音绝热、尺寸稳定性好等优点,而且还能进行曲面铣型和雕刻,尤为适合各种机械加工和表面装饰,被广泛应用于家具制造、建筑、车辆和船舶的内部装修以及家用电器壳体等。
此外,它还可与高强发泡塑料及浸渍纸蜂窝结构胶合制成复合板,作为结构材料,用于轻型民用建筑领域,因此,也是一种新型的建筑材料。
该产品凭借其优良的特性和广泛的应用领域,自问世以来得到迅速发展,现已遍及世界各大洲。
3.2市场现状
3.2.1国外中(高)密度纤维板发展现状
1、市场发展状况
由于世界性的木材供需矛盾日益加剧,促进了人造板工业的迅速发展。
据联合国粮农组织的有关资料统计,1990年全球森林面积为36亿公顷,总蓄积量约3400亿立方米;而世界每年消耗木材34.5亿立方米,消耗森林蓄积63亿立方米,森林每年增长量仅为55亿立方米。
各国为了有效地保护森林资源与生态环境,对本国的森林资源采伐实行严格的限制,更加剧了全球性资源短缺。
面对全世界人口对木制品需求的不断增长,各国都在致力于发展以木材综合利用为特点的人造板工业。
长期以来,世界人造板总生产量一直呈上升趋势,据联合国粮农组织统计,2000年世界人造板总生产量为16088万立方米,较1997年的15107万立方米增加了约6.5%,详见图3-1《1997年~2000年世界人造板产量》。
中密度纤维板由于其原料来源的相对容易、优异的性能和应用领域的不断开拓,在世界范围内得到了较快的发展。
自1965年美国纽约的一家公司以Baraboard商标开始销售中密度纤维板(以下简称MDF)以来,因其具有质地细密、结构均匀、力学性能好,以及加工性能优异等特点,应用广泛、发展迅速,特别是自开始应用它作为强化木地板的基材以来,发展更为迅速,使其成为木质人造板行业中持续发展最快的产品。
1966年世界中密度纤维板的生产能力仅为4万立方米,到1993年生产能力就达960万立方米。
2000年世界中密度纤维板总生产量为2226万立方米,较1997年的1402万立方米上涨了约58.8%,详见图3-2《1997年~2000年世界中密度纤维板产量》。
由于中密度纤维板发展迅速,它在各种人造板产量中占的份额也逐年增加。
1993年中密度纤维板产量约占人造板总产量的6%,到2000年则达到14%,详见图3-3《1997年~2000年世界人造板各主要产品生产量比
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