正业科技度财务分析报告.docx
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正业科技度财务分析报告
正业科技[300410]2019年度财务分析报告
一.公司简介
公司名称
广东正业科技股份有限公司
公司英文名称
GUANGDONGZHENGYETECHNOLOGYCO.,LTD.
公司简称
正业科技
股票代码
300410
成立时间
None
上市时间
2014-12-31
交易所
深圳证券交易所
注册地址
广东省东莞市松山湖科技产业园区科技九路2号
电话
传真
公司网址
邮箱
公司简介
二.公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
正业科技2019年资产总额为2,425,111,956.24元,其中流动资产为1,579,294,710.85元,占总资产比例为65.12%;非流动资产为845,817,245.39元,占总资产比例为34.88%;
2019年正业科技总资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
资产总计
242,511
100.00%
320,789
100.00%
285,353
100.00%
流动资产合计
157,929
65.12%
187,349
58.40%
152,458
53.43%
非流动资产合计
84,581
34.88%
133,440
41.60%
132,894
46.57%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,正业科技2019年的流动资产主要包括应收票据及应收账款、应收账款以及存货,各项分别占比为56.29%,47.84%和26.40%。
2019年正业科技流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动资产合计
157,929
100.00%
187,349
100.00%
152,458
100.00%
货币资金
18,150
11.49%
33,483
17.87%
22,782
14.94%
交易性金融资产
0
0.00%
12,077
6.45%
5,401
3.54%
应收票据及应收账款
88,891
56.29%
95,090
50.76%
81,603
53.53%
应收票据
13,331
8.44%
9,520
5.08%
8,733
5.73%
应收账款
75,560
47.84%
85,569
45.67%
72,870
47.80%
应收款项融资
835
0.53%
0
0.00%
0
0.00%
预付款项
2,496
1.58%
1,378
0.74%
2,786
1.83%
其他应收款
1,925
1.22%
1,754
0.94%
1,136
0.75%
存货
41,686
26.40%
42,491
22.68%
38,306
25.13%
其他流动资产
3,943
2.50%
1,073
0.57%
441
0.29%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,正业科技2019年的非流动资产主要包括固定资产、商誉以及在建工程,各项分别占比为36.36%,29.96%和9.87%。
2019年正业科技非流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动资产合计
84,581
100.00%
133,440
100.00%
132,894
100.00%
长期应收款
272
0.32%
0
0.00%
0
0.00%
投资性房地产
4,240
5.01%
0
0.00%
0
0.00%
固定资产
30,754
36.36%
15,282
11.45%
15,747
11.85%
在建工程
8,345
9.87%
17,764
13.31%
1,570
1.18%
无形资产
7,780
9.20%
8,955
6.71%
9,181
6.91%
商誉
25,340
29.96%
86,250
64.64%
101,518
76.39%
长期待摊费用
1,464
1.73%
958
0.72%
900
0.68%
递延所得税资产
2,812
3.33%
1,744
1.31%
2,112
1.59%
其他非流动资产
3,570
4.22%
2,484
1.86%
1,863
1.40%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
正业科技2019年年总负债金额为1,475,090,330.21元,所有者权益总额为950,021,626.03元,其中资本金为381,290,226.0元,资产负债率为60.83%,在负债中,流动负债为1,282,785,648.43元;占负债和所有者权益总额的52.90%,非流动负债为192,304,681.78元,占负债和所有者权益总额的7.93%。
2019年正业科技负债和所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
负债和所有者权益(或股东权益)总计
242,511
100.00%
320,789
100.00%
285,353
100.00%
流动负债合计
128,278
52.90%
105,384
32.85%
76,569
26.83%
非流动负债合计
19,230
7.93%
11,540
3.60%
5,573
1.95%
所有者权益(或股东权益)合计
95,002
39.17%
203,864
63.55%
203,210
71.21%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,正业科技2019年的流动负债主要包括短期借款、应付票据及应付账款以及应付账款,各项分别占比为34.68%,33.83%和33.83%。
2019年正业科技流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动负债合计
128,278
100.00%
105,384
100.00%
76,569
100.00%
短期借款
44,491
34.68%
28,068
26.63%
27,827
36.34%
交易性金融负债
0
0.00%
3,016
2.86%
3,016
3.94%
应付票据及应付账款
43,393
33.83%
0
0.00%
25,341
33.10%
应付账款
43,393
33.83%
0
0.00%
25,341
33.10%
预收款项
9,144
7.13%
3,201
3.04%
3,645
4.76%
应付职工薪酬
2,321
1.81%
2,278
2.16%
2,074
2.71%
应交税费
1,543
1.20%
2,646
2.51%
3,425
4.47%
其他应付款
15,229
11.87%
65,989
62.62%
10,207
13.33%
其中:
应付利息
0
0.00%
0
0.00%
80
0.11%
一年内到期的非流动负债
2,920
2.28%
184
0.17%
1,029
1.34%
其他流动负债
9,233
7.20%
0
0.00%
0
0.00%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,正业科技2019年的非流动负债主要包括长期借款、长期应付款以及其他非流动负债,各项分别占比为59.44%,20.11%和15.08%。
2019年正业科技非流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动负债合计
19,230
100.00%
11,540
100.00%
5,573
100.00%
长期借款
11,430
59.44%
8,400
72.79%
2,632
47.24%
长期应付款
3,867
20.11%
0
0.00%
184
3.30%
递延收益
725
3.77%
970
8.41%
0
0.00%
递延所得税负债
306
1.60%
2,170
18.80%
1,195
21.44%
其他非流动负债
2,900
15.08%
0
0.00%
1,561
28.02%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年正业科技的所有者权益部分主要包括资本公积、实收资本(或股本)以及盈余公积,各项分别占比为126.56%,40.13%和3.56%。
所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
所有者权益(或股东权益)合计
95,002
100.00%
203,864
100.00%
203,210
100.00%
实收资本(或股本)
38,129
40.13%
19,602
9.62%
19,710
9.70%
资本公积
120,233
126.56%
136,951
67.18%
139,641
68.72%
库存股
-10,184
-10.72%
0
0.00%
-3,506
-1.73%
其他综合收益
97
0.10%
44
0.02%
-20
-0.01%
盈余公积
3,380
3.56%
3,380
1.66%
3,380
1.66%
未分配利润
-57,727
-60.76%
42,888
21.04%
43,206
21.26%
少数股东权益
1,072
1.13%
996
0.49%
796
0.39%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年正业科技的净利润为-924,155,584.77元,与2018年的18,918,035.04元相比下降了4985.05%。
2015-2019年正业科技净利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
3,934
2016
7,283
85.14%
2017
20,001
174.61%
2018
1,891
-90.54%
2019
-92,415
-4985.05%
2.3.2营业利润分析
2019年正业科技的营业利润为-962,811,171.64元,与2018年的51,625,141.73元相比下降了1965.00%。
2015-2019年正业科技营业利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
3,836
2016
7,163
86.70%
2017
23,207
223.97%
2018
5,162
-77.76%
2019
-96,281
-1965.00%
2.3.3利润总额分析
2019年正业科技的利润总额为-954,285,747.81元,与2018年的48,632,868.4元相比下降了2062.22%。
2015-2019年正业科技利润总额变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
4,475
2016
7,959
77.87%
2017
23,273
192.38%
2018
4,863
-79.10%
2019
-95,428
-2062.22%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年正业科技的成本费用总额为1,163,805,054.95元,其中营业成本、销售费用以及管理费用,各项分别占比为64.81%,11.66%和10.51%。
2019年正业科技成本费用构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
成本及费用总额
-116,380
100.00%
-125,525
100.00%
-105,317
100.00%
营业成本
-75,423
64.81%
-87,706
69.87%
-79,143
75.15%
税金及附加
-772
0.66%
-967
0.77%
-1,167
1.11%
销售费用
-13,571
11.66%
-12,694
10.11%
-8,192
7.78%
管理费用
-12,226
10.51%
-10,662
8.49%
-16,239
15.42%
研发费用
-12,134
10.43%
-11,778
9.38%
0
-0.00%
财务费用
-2,251
1.93%
-1,715
1.37%
-574
0.55%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年正业科技的经营现金流量净额为-68,619,541.91元,与2018年的216,787,946.43元相比下降了131.65%;投资活动现金流净额为-198,600,024.1元;筹资活动现金流净额为195,160,600.27元。
2015-2019年正业科技经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
2015
-3,453
-14,687
14,601
2016
5,144
-33,214
26,659
2017
-256
-27,651
34,886
2018
21,678
-21,160
-44
2019
-6,861
-19,860
19,516
2.4.2现金流入结构分析
2019年正业科技现金流入总金额为1,907,851,661.69元,其中经营活动现金流入为1,035,038,256.29元,占现金流入总额的54.25%;投资活动现金流入为13,885,548.14元,占现金流入总额的0.73%;筹资活动现金流入为858,927,857.26元,占现金流入总额的45.02%。
2019年正业科技现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流入总额
190,785
100.00%
194,084
100.00%
181,866
100.00%
经营活动现金流入小计
103,503
54.25%
126,606
65.23%
128,171
70.48%
投资活动现金流入小计
1,388
0.73%
5,318
2.74%
870
0.48%
筹资活动现金流入小计
85,892
45.02%
62,159
32.03%
52,825
29.05%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为976,016,479.3元,占经营活动现金流入小计的94.3%;收到的税费返还为24,736,921.99元,占经营活动现金流入小计的2.39%;收到其他与经营活动有关的现金为34,284,855.0元,占经营活动现金流入小计的3.31%。
2019年正业科技经营活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流入小计
103,503
100.00%
126,606
100.00%
128,171
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
97,601
94.30%
119,786
94.61%
124,159
96.87%
收到的税费返还
2,473
2.39%
910
0.72%
606
0.47%
收到其他与经营活动有关的现金
3,428
3.31%
5,909
4.67%
3,406
2.66%
投资活动现金流入小计中取得投资收益收到的现金为10,622,982.75元,占投资活动现金流入小计的76.5%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为3,262,565.39元,占投资活动现金流入小计的23.5%。
2019年正业科技投资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(元万)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流入小计
1,388
100.00%
5,318
100.00%
870
100.00%
收回投资收到的现金
0
0.00%
4,800
90.25%
0
0.00%
取得投资收益收到的现金
1,062
76.50%
13
0.25%
0
0.00%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
326
23.50%
505
9.50%
77
8.89%
收到其他与投资活动有关的现金
0
0.00%
0
0.00%
792
91.11%
筹资活动现金流入小计中吸收投资收到的现金为108,834,900.0元,占筹资活动现金流入小计的12.67%;其中:
子公司吸收少数股东投资收到的现金为360,000.0元,占筹资活动现金流入小计的0.04%;取得借款收到的现金为418,939,224.19元,占筹资活动现金流入小计的48.77%;收到其他与筹资活动有关的现金为331,153,733.07元,占筹资活动现金流入小计的38.55%。
2019年正业科技筹资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
筹资活动现金流入小计
85,892
100.00%
62,159
100.00%
52,825
100.00%
吸收投资收到的现金
10,883
12.67%
0
0.00%
24,041
45.51%
其中:
子公司吸收少数股东投资收到的现金
36
0.04%
0
0.00%
0
0.00%
取得借款收到的现金
41,893
48.77%
51,305
82.54%
25,273
47.84%
收到其他与筹资活动有关的现金
33,115
38.55%
10,853
17.46%
3,509
6.64%
2.4.3现金流出结构分析
2019年正业科技现金流出总额为1,979,910,627.43元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为1,103,657,798.2元,占现金流出总额的55.74%;投资活动现金流出小计为212,485,572.24元,占现金流出总额的10.73%;筹资活动现金流出小计为663,767,256.99元,占现金流出总额的33.53%。
2019年正业科技现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流出总额
-197,991
100.00%
-193,611
100.00%
-174,888
100.00%
经营活动现金流出小计
-110,365
55.74%
-104,927
54.19%
-128,428
73.43%
投资活动现金流出小计
-21,248
10.73%
-26,479
13.68%
-28,521
16.31%
筹资活动现金流出小计
-66,376
33.53%
-62,204
32.13%
-17,938
10.26%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为645,416,707.42元,占经营活动现金流出小计的58.48%;支付给职工以及为职工支付的现金为252,510,482.51元,占经营活动现金流出小计的22.88%;支付的各项税费为57,136,458.06元,占经营活动现金流出小计的5.18%;支付其他与经营活动有关的现金为148,594,150.21元,占经营活动现金流出小计的13.46%。
2019年正业科技经营活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流出小计
-110,365
100.00%
-104,927
100.00%
-128,428
100.00%
购买商品/接受劳务支付的现金
-64,541
58.48%
-57,113
54.43%
-91,273
71.07%
支付给职工以及为职工支付的现金
-25,251
22.88%
-26,05
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