证券从业考试金融市场数字总结.docx
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证券从业考试金融市场数字总结
一、金融市场体系
1.发行人初次公开发行股票后申请其股票主板上市,应当符合条件:
公司股本总额不少于人民币五千万元;公开发行股份达到公司股份总数25%以上;公司股本总额超过人民币四亿元,公开发行股份比例为10%以上。
2.债券型上市公司必要符合条件:
公司债券实际发行额不少于人民币5000万元;股份有限公司净资产不低于人民币3000万元,有限责任公司净资产不低于人民币6000万元。
3.发行人初次公开发行股票后申请其股票创业板上市,应当符合条件:
公司股本总额不少于人民币三千万元;公开发行股份达到公司股份总数25%以上;公司股本总额超过人民币四亿元,公开发行股份比例为10%以上。
二、证券市场主体
1.证券资产管理业务:
证券公司从事资产管理业务,公司净资本不低于2亿元,且各项风险控制指标符合关于监管规定,设立规定性集合资产管理筹划净资本限额为3亿元,设立非限定性集合资产管理筹划净资本限额为5亿元。
2.证券公司设立限定性集合资产管理筹划,接受单个客户资金数额不得低于人民币5万元;设立非限定性集合资产管理筹划,接受单个客户资金数额不得低于人民币10万元。
3.会计师事务所申请证券资格条件:
净资产不少于500万元;会计师事务所职业保险合计补偿限额与合计职业风险基金之和不少于8000万元;上一年度业务收入不少于8000万元,其中审计业务收入不少于6000万元。
4.申请证券、期货投资征询机构具备条件:
有100万元人民币以上注册资本。
5.申请证券评级业务允许条件:
具备中华人民共和国法人资格,实收资本与净资本资产均不少于人民币万元。
6.资产评估机构申请条件:
净资产不少于200万元;近来3年评估业务收入共计不少于万元,且每年不少于500万元。
7.证券金融公司组织形式为股份有限公司,注册资本不少于人民币60亿元,注册资本应当为实收资本,其股东应当用货币出资。
8.证券登记结算公司设立条件:
自有资金不少于人民币2亿元。
9.向不特定对象发行证券票面总值超过人民币5000万元,应当由承销团承销。
承销团由主承销商和参加承销证券公司构成。
三、股票
初次公开发行股票并上市发行人财务指标应满足规定:
近来三个会计年度净利润均为正数且合计超过人民币3000万元,净利润以扣除非经常性损益后较低者为计算根据;近来3个会计年度经营活动产生钞票流净额合计超过人民币5000万元或者近3个会计年度营业收入合计超过人民币3亿元;发行前股本、总额不少于人民币3000万元。
四、债券
1.中小非金融公司集合票据发行规模规定:
任一公司集合票据待偿还余额不得超过该公司净资产40%,任一公司集合票据募集资金额不超过2亿元人民币,单只集合票据注册金额不超过10亿元人民币。
2.证券公司债券条款设计:
公开发行债券每份面值为100元;定向发行债券应当采用记账方式向合格投资者发行,每份面值为50万元,每一合格投资者认购债券不得低于面值100万元。
五、证券投资基金与衍生工具
1.公开募集基金管理人条件:
注册资本不低于1亿元,且必要为实缴货币资本。
2.可转换公司债券发行条件:
发行可转换为股票公司债券上市公司,股份有限公司净资产不低于人民币3000万元,有限责任公司净资产不低于人民币6000万元;发行分离交易可转换公司债券上市公司,其近来1期末经审计净资产不低于人民币15亿元。
3.信托投资公司担任特定目信托受托机构应当具备条件:
注册资本不低于5亿元人民币,并且近来3年年末净资产不低于5亿元人民币。
一、金融市场体系
1.股票型上市公司必要符合条件:
公开发行股份占公司股份总数25%以上;股本总额超过4亿元,向社会公开发行比例15%以上。
2.股份有限公司采用发起设立方式设立,全体发起人初次出资额不得低于注册资本20%。
二、证券市场主体
1.单个境外投资者通过合格境外机构投资者持有一家上市公司股票,持股比例不得超过该公司股份总额10%。
2.所有境外投资者对单个上市公司A股持股比例总和,不超过该上市公司股份总额30%。
3.投资于权益类证券以及股票型证券投资基金资产,不得超过该筹划资产净值20%。
4.会计师事务所申请证券资格、资产评估机构申请条件:
至少有25名以上合伙人,且50%以上合伙人近来在本会计师事务所持续执业3年以上
5.证券金融公司开展转融通业务,应当向证券公司收取一定比例保证金,保证金可以证券充抵,但货币资金占应收取保证金比例不得低于15%。
6.证券公司应当遵守如下风险控制指标规定:
①净资本与各项风险资本准备之和比例不得低于100%。
②对单一证券公司转融通额余额,不得超过证券金融公司净资本50%。
③融出每种证券余额不得超过该证券上市可流通市值10%。
④充抵保证金每种证券余额不得超过该证券总市值15%。
7.证券金融公司应当每年按照税后利润10%提取风险准备金。
三、股票
1.股东大会普通每年定期召开一次,当浮现董事会以为必要、监事会建议召开、单独或者共计持有公司10%以上股份股东祈求等情形时,也可召开暂时股东大会。
2.改革后公司原非流通股股份出售应当遵守如下规定:
持有上市公司股份总数5%以上原非流通股股东在上述规定期满后,通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股份,出售数量占该公司股份总数比例在12个月内不得超过5%,在24个月内不得超过10%。
3.上市非公开发行股票应符合条件:
发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价90%。
4.向原股东配售股份(配股)条件:
拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额30%。
四、债券
1.中小非金融公司集合票据发行规模规定:
任一公司集合票据待偿还余额不得超过该公司净资产40%,任一公司集合票据募集资金额不超过2亿元人民币,单只集合票据注册金额不超过10亿元人民币。
2.期货交易有特定保证金制度,按照成交合约价值一定比例向买卖双方收取保证金,普通是合约价值5%~10%。
而远期交易与否收取或收取多少保证金由交易双方商定。
五、证券投资基金与衍生工具
1.货币市场基金投资于有关金融工具比例应当符合下列规定:
①同一机构发行债券、非金融公司债务融资工具及其作为原始权益人资产支持证券占基金资产净值比例共计不得超过10%,国债、中央银行票据、政策性金融债券除外。
②货币市场基金投资于有固定期限银行存款比例,不得超过基金资产净值30%,投资于具备基金托管人资格同一商业银行银行存款占基金资产净值比例不得超过20%,投资于不具备基金托管人资格同一商业银行银行存款占基金资产净值比例不得超过5%。
2.货币市场基金投资组合应当符合下列规定:
①钞票、国债、中央银行票据、政策性金融债券占基金资产净值比例共计不得低于5%;
②钞票、国债、中央银行票据、政策性金融债券以及五个交易日内到期其她金融工具占基金资产净值比例共计不得低于10%;
③到期日在10个交易日以上逆回购、银行定期存款等流动性受限资产投资占基金资产净值比例共计不得超过30%;
④除发生巨额赎回、持续3个交易日合计赎回20%以上或者持续5个交易日合计赎回30%以上情形外,债券正回购资金余额占基金资产净值比例不得超过20%。
3.封闭式基金分派原则:
封闭式基金收益分派,每年不得少于一次,封闭式基金年度利润分派比例不得低于基金年度已实现收益90%。
4.开放式基金分派原则:
开放式基金基金合同应当商定每年基金收益分派最多次数和基金分派最低比例。
实践中,许多基金合同规定:
基金收益分派比例不低于基金净收益90%。
5.发行可转换公司债券上市公司应符合规定:
近来3年以钞票或股票方式合计分派利润不少于近来3年实现年均可分派利润20%。
三、股票
1.除权除息日,普通为股权登记日之后一种工作日,本日之后(含本日)买入股票不再享有本期股利
2.股权分置改革:
改革后公司原非流通股股份出售应当遵守规定是自改革方案实行之日起,在12个月内不得上市交易或转让;持有上市公司股份总数5%以上原非流通股股东在上述规定满期后,通过证券交易出售原非流通股股份,出售数量占股份总数比例在12个月内不得超过5%,在24个月内不得超过10%。
3.股票承销期不能少于10日,不能超过90日。
4.送股及转增股本产生新增可上市流通股份在股权登记日后第二个交易日上市流通。
5.初次公开发行股票发行公司,持续营业时间应当在3年以上,近来3年内主营业务、高档管理人员、实际控制人没有重大变化;近来3个会计年度净利润均为正数且超过人民币3000万元,近来3年会计年度经营活动产生钞票流量净额合计超过人民币5000万元,或者近来三个会计年度营业收入合计超过人民币3亿元;近来一期期末无形资产占净资产比例不超过20%,近来1期期末不存在未弥补亏损。
6.上司公司非公开发行股票应符合条件:
发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价90%;本次发行股份自发行结束之日起,12个月内不得转让;控股股东。
实际控制人及其控制公司认购股份,36个月内不得转让。
7.上市公司发行新股条件:
上市公司近来36个月内财务会计文献无虚假记载,不存在重大违法行为。
8.向不特定对象公开募集股份(增发)条件:
近来3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%;发行价格不应低于公示招股意向书前20个交易日公司股票均价前一交易日均价。
9.初次公开发行股票,并在创业板上市发行人,应具备一定资产规模,即近来一期末净资产不少于万元,发行后股本总额不少于3000万元。
四、债券
1.债券到期期限:
是指债券从发行之日起至偿清本息之日止时间。
2.商业银行次级债券固定期限不低于5年(含5年)
3.混合资本债券:
国内混合资本债券是指商业银行为补充附属资本发行、清偿顺序位于股权资本之前但列在普通债务和次级债务之后、期限在以上、发行之日起内不可赎回债券。
4.保险公司次级债务期限在5年以上(含5年)
5.公司债券融资券最长期限不超过365天;超短融资券是期限在270天(9个月)以内短期融资券。
6.国内公司债券是指公司依照法定程序发行、商定在1年以上期限内还本付息有价证券。
7.中小公司私募债募集资金用途相对灵活,期限较银行贷款长,普通为2年。
8.商业银行发行金融债券应具备条件:
近来3年持续营利;近来3年没有重大违法、违规行为。
9.政策性银行和商业银行申请金融债券发行应报送文献:
发行人近3年经审计财务报告及审计报告。
10.金融债券发行人应在每期金融债券发行前5个工作日将有关发行申请文献报中华人民共和国人民银行备案,并按中华人民共和国人民银行规定披露关于信息;发行人应在中华人民共和国人民银行核准金融债券发行之日起60个工作日内开始发行金融债券,并在规定期限内完毕发行;金融债券发行结束后10个工作日内,发行人应向中华人民共和国人民银行书面报告金融债券发行状况。
11.近来36个月内公司财务会计文献存在虚假记载,或公司存在其她重大违法行为不得发行公司债券。
12.债券承销可采用包销和代销方式,承销或者自行组织销售,销售期限不得少于10日,不得超过90日。
五、证券投资基金与衍生工具
1.封闭式基金有固定存续期限,普通在5年以上,普通为或,开放式基金没有固定期限。
2.公开募集基金管理人资格:
近来3年内没有违法记录。
3.按照履约时间不同,金融期权可以分为欧式期权(只能在期权到期日执行)、美式期权(可在期权到期日或到期日之前任何一种营业日执行)、修正美式期权(期权到期日之前一系列规定日期执行)
4.发行可转换公司债券条件:
近来3年持续赚钱,且近来3年净资产利润率平均在10%以上;属于能源、原材料、基本设施类公司可以略低,但是不得低于7%。
5.可互换公司债券发行基本条件:
本次发行债券金额不超过预备用于互换股票按募集阐明书公示日前20个交易日均价计算市值70%。
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