XX学校项目建设可行性商业计划书培训讲学.docx
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XX学校项目建设可行性商业计划书培训讲学
我们长期呆在校园里,没有工作收入一直都是靠父母生活,在资金方面会表现的比较棘手。
不过,对我们的小店来说还好,因为我们不需要太多的投资。
大学生个性化消费增多是一种趋势。
当前社会、经济飞速发展,各种新的消费品不断增多,流行文化时尚飞速变化,处于校园与社会两者之间的大学生肯定会受影响。
目前在大学校园,电脑、手机、CD、MP3、录音笔被称为大学生的“五件武器”。
除了实用,这也是一种表明自己生活优越的炫耀性的东西。
现下很大一部分大学生中的“负债消费”表现的典型的超前享乐和及时行乐——其消费项目多半是用于奢侈浪费的非必要生活消耗。
如举办生日宴会、打网球、保龄球、上舞厅跳舞、进夜总会唱“卡拉OK”等。
“负债消费”使很多学生耽于物欲,发展严重者轻则引起经济纠纷,动武斗殴,影响同窗友谊,重则引发犯罪事件,于社会治安不利。
附件
(一):
十几年的学校教育让我们大学生掌握了足够的科学文化知识,深韵的文化底子为我们创业奠定了一定的基础。
特别是在大学期间,我们学到的不单单是书本知识,假期的打工经验也帮了大忙。
1、荣晓华、孙喜林《消费者行为学》东北财经大学出版社2003年2月
他们的成功秘诀在于“连锁”二字。
凭借“连锁”,他们在女孩们所喜欢的小玩意上玩出了大名堂。
小店连锁,优势明显,主要有:
(四)DIY手工艺品的“个性化”
与此同时,上海市工商行政管理局也对大学生创业采取了政策倾斜:
凡高校毕业生从事个体经营的,自批准经营日起,1年内免交登记注册费、个体户管理费、集贸市场管理费、经济合同鉴证费、经济合同示范文本工本费等,但此项优惠不适用于建筑、娱乐和广告等行业。
附件
(二):
调查问卷设计
图1-3大学生偏爱的手工艺品种类分布
1.总论
1.1项目建设的必要性
1.1.1改革开放的需要随着我国改革开放和现代化事业和不断深入和
发展,对教育事业提出了:
“必须改变政府包揽办学的
格局,逐步建立以政府办学为主体,社会各界办学的
体制。
”在XX为打破政府唯一包揽办学,走出一条
社会各界办高质量学校的路子的需要才提出了该项
目。
1.1.2社会的需要随着经济的发展与社会竞争的日以突出,很多家
庭需在事业上投入更大的精力与时间,而没有更多时
间和精力对子女进行督促和辅导。
为解决这部分人事
业与培养子女两不误的需要,为培养更多的人才,适
应二十一世纪知识经济时代的要求。
特提出在XX开
发此项目
1.1.3协助政府办好教育的需要
在XX地区九年义务教育已基本达到普及,但初
中升高中的学生仅三分之一,还有三分之二的学生未1
能进入高中学习。
主要原因是国家财政困难,不能办
足够的高中来满足升学的需要。
XX学校就是为弥补这
个缺口,协助政府办好教育的需要而创办的。
1.2项目建设的依据
根据中共中央国务院中发(1999)9号文件《关
于深化教育改革全面推进素质教育的决定》,以及省
委省政府(2000)3号文件关于“进一步解放思想、
转变观念实行政策倾钭,鼓励和支持社会力量兴办教
育事业。
”以及“各级政府要把民办教育纳入当地教
育事业发展的整体规划之中。
民办学校在享受办学的
各项优惠政策上应与公办学校一视同仁”的要求为依
据。
根据XX行署计委保署计投(1999)345号文关
于《XX地区XX私立学校项目建议书的批复》。
以
及XX地区行署教委保署教发(1999)106号关于《同
意筹建XXXX私立学校的批复》精神为依据编写该报
告。
1.3项目概况
该项目可行性研究后可知:
项目总投资1383.5万
元,达到在校小学、初中、高中生1200人的规模,
除有较好的社会效益外,而且项目企评效益也好,全2
部投资财务内部收益率达20.4%,投资利税率20.6%,
投资利润率13.8%,静态投资回收期5.98年。
主要基
本数据见附表一。
1.4业主概况
项目业主董事长阮佼莉、女、汉族,云南省XX
市人,1956年生。
大学文化,高级经济师。
业主曾在XX第七中学,地区民族干部学校任教
十二年;在XX行署驻昆办事处搞过行政管理工作;
从事过营销、金融、酒店、中外合资企业的管理工作;
任过企业经理,创办过私营企业。
业主有一定的教育教学能力,有一定的学校管理
和现代企业管理的经验;对资本的运作和资本的增值
有较强的能力;具有较强的开拓创造精神和超前意
识,同时具有一定的抗风险经济实力。
业主拥有的企业有:
昆明开诚有限责任公司。
1995年创办,业主为该
公司法人代表,是一期货股票经纪公司,年利润在*
万元--**万元。
XX鑫丰拍卖公司。
1998年创办,业主占股分30%,
注册资金100万元,1999年实现利润110万元。
德宏宏源拍卖公司。
2000年创办,业主为该公司3
法人代表,注册资金100万元。
2.项目区及校址基本情况
2.1项目区经济简况
学校校址地处XX市。
XX市是XX地区行署所在
地,是全地区政治、经济、文化、教育、科技、信息
中心,也是滇西边境经贸中心,它具有五指通掌心的
重要地理位置作用。
由昆明、大理经三二0国道进入
XX后可分别通向怒江州六库、经腾冲通往缅甸密支
那、经德宏通往缅甸八莫、经龙陵勐糯至永德通往缅
甸果敢、经昌宁通往临沧地区。
全区1999年年未人口有232万人,城乡居民人均
可支配收入5456元,全区城镇职工工资总额74189
万元,职工平均工资6722元。
在改革开发政策下我
区部分家庭已逐步迈向小康。
3.2项目区教育简况
XX地区1999年底小学在校学生24.91万人,普
通中学在校学生11.5万人,初中毕业生升学率32.4%。
全区五县市中XX市与腾冲、昌宁、施甸县九年义务
教育工作已检查验收。
龙陵县也将于2001年前验收。
4
2.3校址基本情况
校址地处XX市市区北,原为XX社会福利院,
行政区划属XX市XX镇XX行政村园光寺。
校址占
地83206.71平方米(折合124.8亩),东离XX村约
500米,南离和尚村约600米,北离龙王溏公园约
1KM。
见校址位置图。
2.3.1交通条件:
XX市市区至XX镇之间有三二0国道相
通里程7公里。
XX向西至校
址有3公里。
交通较为方便。
2.3.2绿化情况:
目前校址绿
树成荫。
仅在东部运动场与教
学楼区因建设开挖需绿化外,
其它地方绿化不需过多投资,
即可办成个风景秀美的校园。
2.3.3供电供水情况
校址已通电,只需适当改建即可满足学校供电需
要。
校址以西地下、地表水资源丰富,已有自供水水
网,仅只需适当完善即可自建学校供水系统。
2.3.4地形、地质、地貌情况5
校址地处XX坝(山间盆地)北部,山地与盆地
交接部。
东部地势平坦,地貌处于盆地边缘;西部地
势较陡,由两个坡地夹一个凹沟组成。
校址地基土以
更新世冲洪积碎石土为主,西北角有奥陶纪砂页岩、
泥灰岩地层出露。
校址地势稳定,地基土承载力较高,
并没有不良工程地质现象。
6
3.市场(生源)情况分析
3.1区内生源经20多年的改革开放,我区部份家庭已进入小
康生活,都希望子女成才立业。
还有很大一部分人,
虽然经济不宽余,但望子成龙心切,非常重视子女教
育,其中一部份愿尽力供子女到教学条件较好学校就
读。
经查证,XX地区1999年底在校中小学生数为3.6
万人。
经调查具有条件进入这样学校就读的学生可按
在校生的1—2%来测算,则有3600至7200个生源。
3.2区外生源
XX学校可在全省招生,除重点在区内XX招生
外还重点在区外德宏州、临沧地区、怒江州及旅缅华
侨中招生,曾多次到各地调查(已设招生点),区外
生源情况如下:
德宏州经济情况优于XX地区,但社会环境及教
育质量较XX为差,因此其生源将比XX地区为多。
临沧地区、怒江州经济情况略比XX差,生源两地也
各可有近百人至数百人。
旅缅华侨经济情况较好,并多数有将子女送回国7
求学的愿望。
而且到XX读书比其它地方近,家长、
学生来往方便。
因此开发华侨生源潜力较大。
8
4.办学方案
XXXX学校结合本地实际采用昆明光华学校办学
成功经验确立:
4.1学校办学思想
全面贯彻党和国家的教育方针,优化基础教育,
强化素质教育,注重特色教育,为培养跨世纪的创业
型人才打基础。
4.2总体目标
一流的校舍,一流的设备,一流的师资,一流的
管理,一流质量,成为一所具有省内国内具有先进水
平的现代化学。
4.3培养目标:
培养德、智、体、美、劳全面发展,具有参与全
国竞争能力,适应社会主义市场经济和文化需要的高
智能创业型人才,其要求概括为:
四有:
有理想、有道德、有文化、有纪律。
四会:
会学习、会生活、会做人、会创造。
四强:
知识功底强、开拓精神强、身体素质强、心理素质强。
4.4办学模式9
超前教育、全寄宿制、军校模式、开放教学。
4.5治校方略:
质量第一、管理第一、安全第一。
4.6办学特色
从“爱”出发,组织全部工作;
实行分层管理和准军事化管理;
实行小班制,进行差异教学;
改革课程结构,发展个性教育,培养特长;
教学手段现代化;
教学科研融为一体
突出外语、电脑教学。
4.7校园文化
校魂:
爱
校训:
诚实勤奋拼搏创新
校风:
和为贵勤为本学为基
教风:
严谨善导德高多能
学风:
勤学慎思扬长求真
10
5.学校机构设置
5.1校长
学校机构设校长1人,校长由董事长阮佼莉聘任
XXX当任,实行董事会领导下的校长负责制,对学校
工作实行全面管理,是学校的总设计师和指挥员。
XXX:
男1941年生汉族天津人毕业于北
师大,高级中学教师。
全国五一劳动奖章获得者。
九
届全国人大代表,北京市十一届人大代表。
多次获国
家教委、国家人事部、国家工会、北京市教委、北京
市工会、北京市人事局等部门的奖状、奖励和荣誉证
书。
原北京市广渠门重点中学校长,现已退休被聘到
XX学校任校长。
5.2副校长
设4人,分别为常务副校长、德育副校长、教育
副校长、行政后勤副校长。
常务副校长:
聘XXX当任。
是校长的主要助手,
协助校长主持内部管理工作。
XXX:
原XX一中校长,特级中学教师。
德育副校长:
聘XXX当任。
是学校政治工作的领
导人,群体工作的牵头人,安全工作的指挥人。
负责11
政教处的领导工作。
XXX:
男汉族45岁一级中学教师,原教师
进修学校书记。
教学副校长:
聘XXX当任。
是教学管理的牵头人,
协助校长和常务副校长做好教育、教学、科研工作。
负责中学部和小学部的领导工作。
XXX:
男汉族44岁一级中学教师,原腾五中
高中部教研组组长。
行政后勤副校长:
是学校日常行政、后勤、基建
维修的领导人,是保证学校教学正常开展的牵头人。
负责办公室及人事、财务室的领导工作。
5.3机构设置图12
13
6.建设内容及规模
6.1建设规模
该项目计划规模为在校学生1200人,目标分五
年来达到。
第一年(2000年)在校学生250人,第二
年(2001年)在校学生550人,第三年(2002年)
在校学生850人,第四年(2003年)在校学生1150
人,第五年(2004年)及以后在校学生保持在1200
人。
另外教职工人数按建校初为3:
1配置,在此后逐
步调整到6:
1,其中教师与职工的比例为1:
1,其次
根据工作需要还配置少量零时勤杂工。
6.2建设内容
6.2.1主体工程按1200个学生及200个教职工的规模需新建教
2
学、科技楼3幢,建筑面积为6160m;新建学生公
2
寓2幢,建筑面积3566m;新建教工宿舍4幢1000
22
m。
改建教工宿舍4幢1368m;改建学生公寓7幢,
2
建筑面积3380m。
建设分年度安排见附表二XX学
校建筑工程投资内容表,基本按照主体工程超前建设,
逐渐完善的原则完成。
项目建成后达学生人均占有教14
222
学楼5.1m,公寓5.8m,教师人均占有宿舍11.8m。
见XXXX学校规划总图。
各年度人均占有情况见下
表。
6.2.2附属工程
2改建小礼堂、办公室各一幢建设面积750m。
新
2
建大礼堂一幢1000m。
新建家长接待楼2幢1500m
2
。
6.2.3总图建设需建设道路、大门、围墙、游泳池、运动场以及
完善供排水、供电,绿化。
6.2.4设备购置及安装按教学需要需购电脑及生、理、化实验设备及文
化、体育、音乐设备设施;见XX学校设备购置简表
(附表二附表)。
交通设备交通车一辆。
15
7.投资估算及资金筹措
7.1投资估算
见附表三、附表四:
总投资=建设投资+流动资金建设投资=固定资产投资+固定资产投资方向调节税+建设期利息=1323.6+0.0+26.9=1350.5万元总投资=1350.5+33=1383.5万元
7.1.1固定资产投资(由以下四项目组成)
A、工程费用:
分为建筑工程及设备购置安装费合
计1030.6万元①建筑工程:
由附表二可知第一年投资444万元,
其中房屋投资367万元,总图费用77万元。
第二年
房屋投资202.4万元。
第三年房屋投资75万元。
第四
年房屋投资144.2万元。
第五年总图完善40万元。
总
计905.6万元。
②设备购置及安装:
由附表二附表XX学校设备
购置简表可知第一年投入66万元,第二年投入16万
元,第三年投入13万元。
另投入交通车辆30万元,
合计125万元。
16
B、土地费用:
国有土地及固定资产产权转让费50万
元,赔偿、补偿费90万元,合计140万元。
在第一
年一次性支付。
C、其它费用:
包括前期费、勘测设计费、建设单位
建设管理费,以及购教职工、学生生活学习设施、用
具费等。
在第一年支付25万元、第二年支付20万元、
第3至第五年仅支付4万元。
合计为49万元。
D、预备费用:
建设项目基本预备费5%;另因项目实
施时间较长,所以仍列5%的涨价预备费。
两项104
万元。
以上四项固定资产投资共计1323.6万元。
此外固
定资产投资方向调节税税率为零,未发生数额。
建设
期利息(仅计算第一、二年建设期)26.9万元。
总计
建设投资1350.5万元。
7.1.2流动资金该项目为教育项目,流动资金仅用于支付教职工
工资,学生生活学习用品、教学试验药剂、体育用品
购置。
第一年试招生期投入铺底流动资金33万元。
7.2资金筹措
总投资1383.5万元,见附表四:
XX学校投资计划
及资金筹措表。
第一年投资799.8万元,其中业主自17
筹549.8万元;银行贷款250万元。
第二年投资279
万元,其中银行贷100万元;业主自筹179.5万元,自
筹中可取之于学校第一、二年利润提取的教育发展基
金105.1万元(见附表六:
XX学校预计损益表),第三
年至第五年学校需投资304.2万元。
均可取之于学校
利润中提取的教育发展基金来滚动发展。
7.3实施进度安排
项目建设期五年,与试招生期二年、发展期二年、
达规模期一年重合。
第一年教学能力达21%,投资占
总投资的57.7%。
第二年教学能力达45%,累计投资
占总投资的78.1%。
第三年教学能力达71%,累计投
资占总投资的85.2%。
第四年教学能力达96%,累计
投资占总投资的96.8%。
第五年教学能力达100%,
累计投资占总投资的100%。
18
8.财务分析
8.1学校运行费用
8.1.1总成本费用估算(见附表五)
项目实施第一年总成本费用(固定资产未折旧,未
支付财务费用)为140.4万元,折合每位学生每学期费
用为5616元。
第二年总成本费用(固定资产未折旧,
未支付财务费用)为537.万元,折合每位学生每学期费
用为4886元。
第三年总成本费用为874.6万元,折合
每位学生每学期费用为5145元。
第四年总成本费用
为1078万元,折合每位学生每学期费用为4587元。
第
五年总成本费用为1118万元,折合每位学生每学期费
用为4658元。
第六年总成本费用为1112万元,折合每
位学生每学期费用为4633元。
第七年及以后各年总
成本费用为1107万元,折合每位学生每学期费用为
4613元。
在总成本费用中主要由如下几项组成。
A、学生学习生活费用:
每年每人按伙食费3750
元计,折合每天12.5元。
服装费:
入学第一年四套,
此后每年一套,平均每人每年375元。
交通、旅游费
平均每人每年250元。
被褥费、生活用品费及医疗费
等平均每人每年375元。
19
B、教师费用:
教师平均每人每月工资福利费1800
元,员工平均每人每月550元。
达规模后教职工总数
为200人,教师与员工比例为1:
1。
则全年需支付教
师费用282万元。
C、水电费用:
按1200个学生10个月计及200
个教工12个月计,每人每月8.3元计,全年水电费用
12万元。
D、其它费用:
学校为正常教学所支付的上述以
外其它费用,包括勤杂工工资、学校广告宣传费、教
职工办公费、出差费以及试验室药剂费、体育用品费
等。
按每年40万元计。
E、固定资产折旧及大修理费用:
项目计算期(包
括建设期)仅为15年。
但教育项目实际项目期较长,
为简化计算则在第15年未固定资产残值提取414万
元(占固定资产投资的31%),在项目第三年开始每
年提取70万元的折旧费。
大修理费每年提取20万元。
F、财务费用:
流动资金33万元全部为自筹,不
需支付利息。
固定资产贷款利息在第3、4、5、6年
分别支付23.5、17.3、11、5万元(见附表七)。
8.1.2固定、变动、经营成本固定成本由教师费用中的10%(学校管理人员工20
资),固定资产折旧、大修理费、财务费用组成,第
一年仅为6万元,第三年为137.5万元,至正常运行年
为118万元。
变动成本为除上述以外的其它成本费用,
第一年为134.4万元,第三年为737.13万元,正常运
行年为989万元。
经营成本为总成本中除去固定资产
折旧及财务费用,第一年为140.4万元(等于总成本),
第三年为781.1万元,正常运行年为1037万元。
8.2学校收入、税金及教育发展基金
8.2.1收入估算按每个学生每年度交建校基金2000元,学杂费、
生活费每学期收取4800元计,第一年办一个学期,
250个学生,收入建校基金25万元,学杂费、生活费
120元,合计145万元。
在第二年全年收入建校基金
110万元,学杂费、生活费528万元,合计638万元。
在第三年、第四年全年分别收入合计986万元及1334
万元。
第五年及以后各年建校基金收入240万元,学
杂费、生活费收入1152万元,合计1392万元。
此外学校还可利用每年两个月的假期时间办补
习班而创收(在经济分析中未计入)。
学校还办有家长接待室,经营原则是服务于家
长,方便家长到校探望子女,做到不盈不亏经营。
21
8.2.2税金估算按照税收政策,项目在运转中不交营业税及附
加。
当学校产生利润后,享受税前还贷的优惠,并且
可税前提取本校教育发展基金用于本校的发展。
本项
目教育发展基金可提取额,是根据业主在总投资中自
筹的1033.5万元为总额控制,超过此数后上交利润
33%的所得税。
这样在第七年上交所得税59.7万元,
第八年及以后每年上交国家94万元所得税。
在项目
计算期内则可共向国家上交811.7万元所得税。
8.2.3利润估算
在第一年试招生期即可创4.6万元利润,此后第
二、三、四、五、六年分别创100.5、111.4、256、274、
280万元的利润。
第七年及以后每年创285万元利润。
1至6年利润全部用于还贷及做为学校教育发展基金。
第七年285万元利润中提教育发展基金104万元用于
学校发展,剩余181万元,上交所得税59.7万元,留
121.3万元做公积金。
第八年及此后每年285万元利
润中,上交所得税94万元(已未优惠),提交学校
公积金191万元。
项目计算期则可由学校提取公积金
累计1649.3万元。
8.3经济效益分析22
8.3.1固定资产偿还能力(见附表七)
项目贷款350万元第一年贷款250万元,第二年贷
款100万元,至第三年年初本息累计377万元。
第3、
4、5年每年偿还100万元,至第6年偿还77万元。
并且3至6年每年产生的利息在总成本中列支支付。
还款资金来源为每年提的固定资产折旧及利润中提
取的税前还贷资金。
8.3.2经济效益静态分析
A、投资利税率、投资利润率:
正常年利税总额为
285万元,则投资利税率为20.6%(见附表九)。
上
交94万所得税后剩余191万元税后利润,则投资
利润率为13.8%。
B、由附表八累计净现金流量由负变正,内插计算
全部投资静态投资回收期为5.98年(含建设期)
C、盈亏平衡点分析:
生源盈亏点=固定成本/收入-变动成本
第1年及第2年未进行固定资产折旧仅为试招生
期,在此不计算盈亏点,3年以后计算情况如下:
年份3年4年5年6年7-15年
盈亏点55%34%32%31%29%468391384372348
招生数(人)23
以上计算可知,该项目因固定成本较低,所以盈亏点
低,投资安全率较高。
8.3.3经济效益动态分析
见附表八,项目按建设与试招生期2年,发展期
2年,达规模期限11年,基本折现系数I=12%,全部
投资现金流量的净现值NPV=518.8万元。
净现值率=净现值/投资折现值(含流动资金)=518.8/1112.6=46.6%
财务内部收益率IRR=20.4%。
全部投资动态投资回收期为8.5年。
8.3.4不确定性分析
在收费因素、生源因素、成本因素、投资因素四
个方面各上下10%后,计算对投资利税率的影响。
由
附表九计算可知收费因素变动影响最为敏感,利税年
偏差程度在正负1.0。
其次成本因素的影响也较明显,
偏差程度在正负0.7(偏差程度在0.5以上为敏感因
素)。
而生源因素变动与投资因素变动则不太明显,
偏差程度仅分别为正负0.3与0.2。
因此在项目操作时
尤其对收费与成本的控制更应重视。
8.3.5收费临界值计算24
为进一步对最敏感的收费变化进行研究,则计算
了收费下降、上升10%后的内部收益率为11.5与
29.5,并绘制了临界值分析图。
由图可在知,若基准
收益率定为12%,在其它因素不变的情况下,则收费
只能下降约9.5%。
若基准收益率定为8%,在其它因素
不变的情况下,则收费也只能下降约13.3%。
25
9.总结及建议
9.1总结
XX学校是在中央、省、地各级政府支持鼓励社会
各界办学政策下开展的项目。
项目实施后不但可满足
社会发展的需要,而且还减轻政府在教育上的投资,
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- XX 学校 项目 建设 可行性 商业 计划书 培训 讲学