会计电算化考试内容归纳.docx
- 文档编号:16847332
- 上传时间:2023-07-19
- 格式:DOCX
- 页数:17
- 大小:4.88MB
会计电算化考试内容归纳.docx
《会计电算化考试内容归纳.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《会计电算化考试内容归纳.docx(17页珍藏版)》请在冰点文库上搜索。
会计电算化考试内容归纳
财务软件实用教程
用友ERP-U8.61版
会计电算化的考试类型
1.名词解释2×5=10分
2.单项选择题2×10=20分
3.多项选择题3×10=30分
4.判断题1×10=10分
5.简答题4道题=30分
第二章.系统管理
1.P8.用友ERP-U8应用系统的运行环境。
(第一章)
(1)硬件环境:
客户端、数据服务器、应用服务器。
(2)软件环境:
操作系统、数据库、网络协议。
2.P11.帐套的概念:
指的是一组相互关联的数据,每一个企业(或每一个核算部门)的数据在系统内部都体现为一个帐套。
3.P11.年度帐管理:
包括年度帐的建立、引入、输出和结转上年数据,清空年度数据。
4.P13.系统管理员和帐套主管看到的系统管理“登录”对话框的差异:
(1)系统管理员登录界面包括:
服务器、操作员、密码和帐套;
(2)帐套主管登录界面包括:
服务器、操作员、密码、帐套和操作日期。
5.P18.修改帐套的操作步骤:
(1)在“用友ERP-8【系统管理】”窗口中,选择“系统”菜单中的“注册”命令,打开“登录”对话框;
(2)在“操作员”文本框中录入demo,再录入密码“demo”,单击“帐套”下拉列表框的下三角按钮,选择“【100】(default)宏图股份有限公司”;
(3)单击“确定”按钮;
(4)选择“帐套”菜单中的“修改”命令,打开“修改帐套”对话框。
(5)单击“下一步”按钮,打开“单位信息”对话框,再单击“下一步”按钮,打开“核算类型”对话框,再单击“下一步”按钮,打开“基础信息”对话框;(6)单击选中“有无外币核算”前的复选框;
(7)单击“完成”按钮。
系统提示“确认修改帐套了么?
”;
(8)单击“是”按钮,打开分类“编码方案”对话框,再单击“确定”按钮,打开“数据精度”对话框,再单击“保存”按钮,系统提示“修改帐套成功”;(9)单击信息提示对话框的“确定”按钮,再单击“完成”按钮。
、
6.P21.输出帐套概念:
指将所选的帐套数据做一个备份,可以再硬盘备份。
7.P21.引入帐套概念:
指将系统外某帐套数据引入到本系统中。
8.P25.角色的概念:
指在企业管理中拥有某一类职能的组织,可以是实际的部门,也可以是由同一类职能的人构成的虚拟组织。
9.P26.用户的概念:
指有权限登录系统,对应用系统进行操作的人员,即通常意义上的“操作员”。
10.P28.权限管理的三个层次:
(1)功能级权限管理;
(2)数据级权限管理;
(3)金额级权限管理。
11.P37.如果在建立帐套时将是否对“供应商”或“客户”进行分类设置错误,怎么办?
答:
可由帐套主管在修改帐套功能中修改。
12.P37.如果在建立帐套时将分类“编码方案”设置错误,怎么办?
答:
在系统未使用前,如果分类编码方案设置错误,可以在企业应用平台中的基本信息中进行修改。
13.P37.系统管理员与帐套主管的权限有何区别?
答:
系统管理员可以设置角色,帐套等,但是不能管理帐套,账套主管可以对帐套进行管理,但是无法设置角色和用户。
第三章企业应用平台
1.P42.系统启用的方法:
(1)在系统管理中创建帐套时启用系统;
(2)在企业应用平台中启用系统。
2.P51.会计科目的具体设置原则:
(1)会计科目的设置必须满足会计核算与宏观管理和微观管理的要求;
(2)会计科目的设置必须满足编制财务会计报告的要求;
(3)会计科目的设置必须保持科目与科目间的协调性和体系的完整性;
(4)会计科目要保持相对稳定,会计年间不能删除会计科目;
(5)设置会计科目要考虑到与子系统的衔接。
3.P52.辅助账内容:
数量核算、外币核算、个人往来核算、客户与供应商往来核算、部门核算、项目核算等。
4.P54.增加会计科目时,要遵循先建上级再建下级的原则。
5.P58.删除会计科目的提示:
(1)删除科目后不能被自动恢复,但可以通过增加功能来完成;
(2)非末级科目不能删除;
(3)已有数据的会计科目,应先将该科目及下级科目余额清零后再删除;
(4)被指定的会计科目不能删除,如需删除,必须先取消指定。
6.P60.指定会计科目的提示:
在指定科目时,如果本科目已被制过单或已录入期初余额,则不能删除,修改该科目。
如要修改该科目必须先删除使用该科目填制的凭证,并将该科目及其下级科目余额清零,再修改。
7.P61.凭证类别:
①记账凭证;②收款、付款、转账凭证;③现金、银行、转账凭证;④现金收款、现金付款、银行收款、银行付款、转账凭证;⑤自定义凭证类别。
8.P62.凭证类别的限制条件概念:
指限制该凭证类别的使用范围。
9.P63.限制科目的提示:
(1)若有限制科目,则至少要录入一个限制科目。
若限制科目类型选为“无限制”,则不能录入限制科目;
(2)若限制科目为非末级科目,则在制单时,其所有下级科目都将受到同样的限制;
(3)录入多个限制科目时,科目之间必须用半角逗号分割,否则会出现错误信息。
10.P77.会计科目不能被删除的原因有哪些?
答:
(1)非末级科目不能删除;
(2)已有数据的会计科目不能删除,应先将该科目及下级科目余额清零后再删除;
(3)被指定的会计科目不能删除,如需删除,必须先取消指定;
(4)已被制过单也不能删除,应先删除使用该科目填制的凭证。
11.P77.指定会计科目有何作用?
答:
(1)会计科目是复式记账的基础;
(2)会计科目是编制记账凭证的基础;
(3)会计科目为成本核算及财产清查提供了前提条件;
(4)会计科目为编制会计报表提供了方便。
第四章.总账管理
1.P82.总账系统模块结构图
2.P83.总账系统与其他系统的主要关系图
3.P85.制单控制的概念
(1)制单序时控制:
控制系统保存凭证的顺序,可以按凭证号顺序排列,也可以按日期顺序排列。
选择此项制单时,凭证编号必须按日期顺序排列。
(2)支票控制:
若选择此项,在制单时使用银行科目编制凭证时,系统针对票据管理的结算方式进行登记,如果录入支票号在支票登记簿中已存在,系统提供登记支票报销的功能;否则,系统提供登记支票登记簿的功能。
(3)赤字控制:
若选择了此项,在制单时,当“资金及往来科目”或“全部科目”的最新余额出现负数时,系统将予以提示或不允许保存该凭证。
(4)可以使用应收受控科目:
若科目为应收款系统的受控科目,为了防止重复制单,只允许应收系统使用此科目制单,总账系统制单时不能使用。
如果希望在总账能使用这些科目填制凭证,则应当选择此项。
(5)可以使用应付受控科目:
若科目为应付款系统的受控科目,为了防止重复制单,只允许应付系统使用此科目制单,总账系统制单时不能使用。
如果希望在总账能使用这些科目填制凭证,则应当选择此项。
4.P86.凭证控制的概念
(1)现金流量科目必录现金流量项目:
选择此项后,在录入凭证时如果使用现金流量科目,则必须录入现金流量项目及金额。
5.P87.会计日历设置:
在“会计日历”选项卡中,可以查看启用会计年度和启用日期,以及各会计期间的起始日期和结束日期。
6.P87.年初建账和年中建账的区别:
(1)如果是年初建账,可以直接录入年初余额,即期初余额;
(2)如果是年中建账,则可录入启用当月(如3月)的期初余额及年初至今的月份(即1月至2月)的借贷方累计发生额,系统自动计算年初余额。
7.P88.末级科目和非末级科目的提示:
(1)非末级会计科目余额不用录入,系统将根据其下级明细科目自动汇总计算填入;
(2)只要求录入最末级科目的余额和累计发生数,上级科目的余额和累计发生数由系统自动计算。
8.P92.增加凭证的内容:
记账凭证一般包括两部分:
一是凭证头部分,包括凭证类别、凭证编号、凭证日期和附件张数;二是凭证正文部分,包括摘要、科目、借贷方向和金额等。
如果录入的会计科目有辅助核算要求,则应录入辅助核算内容;如果一个科目同时兼有多种辅助核算,则同时要求录入各种辅助核算的有关内容。
9.P98.修改凭证
对错误凭证进行修改,可分为“无痕迹”修改和“有痕迹”修改两种。
“无痕迹”修改,即不留下任何曾经修改的痕迹和线索。
下列两种状态的错误凭证可以实现“无痕迹”修改:
(1)对已经录入但未审核的计算机计算内记账凭证进行直接修改;
(2)已通过审核但还未记账的凭证不能直接修改,可以先取消审核再修改。
“有痕迹”修改,即留下曾经修改的痕迹和线索。
“有痕迹”修改的方法有两种:
红字冲销法、补充登记法。
10.P99.外部系统(如工资系统、固定资产系统等)传递来的凭证不能在总账系统中修改,只能在生成该凭证的系统中进行修改或删除。
11.P100.删除凭证的操作步骤:
(1)在“填制凭证”对话框中,单击‹或›按钮,找到要删除的凭证;
(2)选择“制单”菜单中的“作废/恢复”命令,在凭证左上角显示“作废”字样;
(3)选择“制单”菜单中“整理凭证”命令,打开“凭证期间选择”对话框;(4)单击“确定”按钮,打开“作废凭证表”,在“删除”栏双击打上“Y”标志;
(5)单击“确定”按钮,系统提示“是否还需整理凭证断号”;(6)单击“是”按钮,完成删除凭证的操作。
12.P101.删除凭证时的提示:
①作废凭证仍保留凭证内容和编号,只显示“作废”字样;
②作废凭证不能修改,不能审核;
③在记账时,已作废的凭证将参与记账,否则月末无法结账,但系统不对作废凭证进行数据处理,即相当于一张空凭证;
④账簿查询时,找不到作废凭证的数据;
⑤若当前凭证已作废,可选择“制单”中的“作废/恢复”命令,取消作废标志,并将当前凭证恢复为有效凭证;
⑥如果不想保留作废凭证时,可以通过“整理凭证”功能,将其彻底删除,并对该作废凭证之后的未记账凭证重新编号;
⑦只能对未记账的凭证做凭证处理;
⑧已记账的凭证做凭证处理,应先取消记账,再做凭证处理。
13.P103.查询凭证的操作步骤:
在“填制凭证”对话框中,单击“查询”按钮,或者选择“查看”菜单中的“查询”命令,打开“凭证查询”对话框。
14.P107.审核凭证的操作步骤:
(1)由具有审核权限的操作员登录注册帐套;
(2)单击展开“总账”/“凭证”/“审核凭证”文件夹,打开“凭证审核”对话框;
(3)单击“确定”按钮,系统将显示全部记账凭证项;
(4)单击“确定”按钮,打开待审核的记账凭证;
(5)对凭证进行检查并确定无误后,单击“审核”按钮;如认为有错误,可单击“标错”按钮。
15.P108.审核凭证时的提示:
①作废凭证不能被审核,也不能被标错;
②审核人和制单人不能是同一个人;
③凭证一经审核,不能被修改、删除,只有取消审核签字后才能进行修改或删除;④已标错的凭证不能被审核,需先取消标错后才能审核。
16.P109.记账的操作步骤:
(1)单击展开“总账”/“凭证”/“记账”文件夹,打开“记账”向导的“选择”本次记账范围对话框;
(2)选择需要记账的范围,默认为所有已审核的凭证;
(3)单击“下一步”按钮,打开“记账”向导的“记账报告”对话框;
(4)单击“下一步”按钮,打开“记账”向导的“记账”对话框;
(5)单击“记账”按钮,打开“期初试算平衡表”对话框;
(6)单击“确定”按钮,系统开始登录有关的总账和明细账、辅助账,结束后系统弹出“记账完毕!
”提示对话框;
(7)单击“确定”按钮。
17.P111.记账时的提示:
①第一次记账时,若期初余额试算不平衡,不能记账;
②上月未结账,本月不能记账;
③作废凭证不需审核可直接记账;
④在记账过程中,不得中断退出。
18.P126.银行对账的操作步骤:
录入银行对账期初→录入银行对账单→银行对账→编制余额调节表→核销已达账。
系统提供两种对账方式:
自动对账和手工对账
(1)自动对账,是由计算机进行银行对账,是计算机根据对账依据将银行日记账未达账项与银行对账单进行自动核对、勾销;
(2)手工对账,是对自动对账的补充。
采用自动对账后,可能还有一些特殊的已达账项尚未勾对出来而被视作未达账项。
为了保证银行帐能够彻底准确,可以通过手工对账进行调整勾销。
19.P135.转账凭证的定义主要包括:
自定义转账凭证、对应结转、结转销售成本及结转期间损益等。
20.P136.自定义转账的提示:
①转账序号是指自定义转账凭证的代号,转账序号不是凭证号,转账序号可以是任意定义,但只能录入数字、字母,不能重号;
②转账凭证号在执行自动转账时由系统生成,一张转账凭证对应一个转账序号。
21.P142.转账凭证的生成条件:
转账凭证每月只生成一次,由于转账时按照已记账凭证的数据进行计算的,所以在进行月末转账工作之前,必须先将所有未记账凭证记账,否则,将影响生成的转账凭证数据的正确性。
22.P146.逆向流程操作:
①取消对账(记账):
Ctrl+H;
②取消结账:
Ctrl+Shift+F6。
23.P148.结账的提示:
①结账必须按月连续进行,上月未结账,本月也不能结账,但可以填制、审核凭证;
②若总账与明细账对账不符,不能结账;
③已结账的月份不能再填制凭证。
24.P148.复习思考题
(1)何谓凭证的有痕迹修改和无痕迹修改?
答:
“有痕迹”修改,即留下曾经修改的痕迹和线索。
“无痕迹”修改,即不留下任何曾经修改的痕迹和线索。
(2)已记账的凭证应如何进行修改?
答:
先取消记账,再取消审核,最后再修改。
(3)在什么情况下不允许结账?
答:
有凭证没有记账; 总帐与明细帐对帐不平衡;账面试算不平衡; ④其他系统没有结账。
(4)初次进行银行对账应完成哪些主要工作?
答:
第一次使用银行对账功能前,系统要求录入日记账、对账单的期初余额及未达账项。
(5)如何删除记账凭证?
答:
①凭证没有进行审核的情况下,在“制单”菜单下先执行“作废”命令,再执行“整理凭证”即删除;
②如果已经进行了审核,则必须先取消审核,再执行“作废”和“整理凭证”的命令;
③如果已经记了账,则应先反记账,再取消审核,最后执行“作废”以及“整理凭证”的命令。
第五章.薪资管理
1.P156.工资核算的应用方案:
(1)单类别工资核算
如果企业中所以员工的工资发放项目相同,工资计算方法也相同,那么可以对全部员工进行统一工资核算,对应地选用系统提供的单工资类别应用方案。
(2)多类别工资核算
如果企业存在下列情况之一,则需要选用系统提供的多工资类别应用方案:
①企业中存在不同类别的人员,不同类别的人员工资发放项目不同、计算公式也不相同,但需要进行统一工资核算管理。
如企业需要分别对在职人员、退休人员、离休人员进行工资核算;或者企业需要将临时工与在职人员区别开来,分别进行核算等情况;
②企业每月进行多次工资发放,月末需要进行统一核算。
例如,企业采用周薪制,或工资和奖金分次发放;
③企业在不同地区设有分支机构,而工资核算由总部统一管理;
④工资发放时使用多种货币,如人民币、美元等。
2.P157.多工资类别核算管理的企业的操作流程图
3.P161.建立工资类别
在打开“工资类别”文件夹后,“工资类别”子目录下显示“打开工资类别”和“关闭工资类别”两个选项。
单击“关闭工资类别”后,“工资类别”子目录下显示“新建工资类别”、“打开工资类别”、“删除工资类别”3个选项。
提示:
①同一个部门,可以被多个工资类别选中;
②只有主管才有权删除工资类别,且工资类别删除后不可再恢复;
③工资类别的启用日期确定后就不能再修改。
4.P162.帐套选项的修改的提示:
①扣零设置和扣税设置可以改,工资类别不可以改;
②对于多工资类别的帐套,必须在建立工资类别后且打开工资类别的状态下,才能对参数进行修改;
③只有帐套主管才能修改工资参数;
④对于单工资类别:
参数修改就是对工资套的修改;
⑤对于多工资类别:
建立工资帐套时,进行参数设置,系统将工资帐套的参数进行统一设置,新增加的工资类别默认使用此设置;
⑥工资类别未建立时,“选项”菜单不可用,提示“没有打开的工资类别”。
建立工资类别后,在未打开工资类别时,“选项”菜单也是不可见的,所以不能修改选项中的参数设置;在打开工资类别时,修改参数,系统将只修改当前打开的工资类别的参数。
5.P165工资项目设置:
即定义工资核算所涉及的项目名称、类型、宽度等。
固定工资项目主要包括:
应发合计、扣款合计、实发合计。
①对于单工资类别而言:
设置工资项目就是此工资帐套所使用的全部工资项目;②对于多工资类别的工资帐套而言:
在未打开任何工资类别时,是针对所有工资类别所需要使用的全部工资项目进行设置;在打开某工资类别时,是针对所打开工资类别进行工资项目设置的。
6.P167.工资项目设置的提示:
①项目名称必须唯一;
②已使用的工资项目不可删除,不能修改数据类型;
③系统提供的固定工资项目不能修改,删除。
7.P179.工资变动管理
(1)录入工资数据
(2)筛选和定位:
如果需要录入或修改某个部门或人员的工资数据,最好采用数据过滤的方法,先将所要修改的人员过滤出来,然后再进行工资数据修改。
过滤操作可以通过系统提供的“筛选”和“定位”按钮。
(3)页编辑:
在“工资变动”窗口提供了“编辑”按钮,可以对选定的个人进行快速录入。
单击“上一人”按钮,“下一人”按钮可变更人员,录入或修改其他人员的工资数据。
(4)替换:
将符合条件的人员的某个工资项目的数据,统一替换成某个数据。
(5)计算汇总。
8.P186.工资分摊
(1)设置工资分摊类型:
在初次使用工资系统时应先进行工资分摊的设置。
所有与工资相关的费用及基金均需建立相应的分摊类型名称及分摊比例。
提示:
①不同部门、相同人员类别可以设置不同的分摊科目;
②不同部门、相同人员类别在设置时,可以一次选择多个部门;
③工资分摊应按分摊类型依次进行。
(2)分摊工资并生成转账凭证:
在进行工资分摊时,如果不选择“合并科目相同、辅助项相同的分录”,则在生成凭证时将每一条分录都对应一个贷方科目;如果单击“批制”按钮,可以一次将所有本次参与分摊的“分摊类型”所对应的凭证全部生成。
9.P192.月末处理提示:
①月末处理只有在会计年度的1月至11月进行;
②如果处理多个工资类别,则应打开工资类别,分别进行月末处理。
如果有未进行期末处理的工资类别,则系统会判定为薪资管理系统尚未结账,总账系统就不能结账;
③如果本月工资未汇总,系统将不允许进行月末处理;
④进行月末处理后,当月数据将不再允许变动;
⑤月末处理功能只有帐套主管才能执行。
10.P195.凭证查询:
工资管理系统中的凭证查询功能可以对工资系统中所生成的转账凭证进行删除及冲销的操作。
11.P196.复习思考题
(1)企业在什么情况下应设置多工资类别的应用方案?
(答案在1)
(2)解释计算公式:
iff(人员类别=“人员类别”=“在职人员”and部门=“财务部”,1000,600)
答:
如果是“在职人员”且是“财务部”的人,其工资(不确定)为1000元,其他部门人员均为600元。
(3)进行月末处理应注意哪些问题?
答:
同9题月末处理的提示(5个)
(4)如果已将在薪资管理系统中生成的“应付职工薪酬”的记账凭证在总账进行了审核,应如何进行修改?
答:
参考:
先取消审核,再修改。
第七章.UFO报表
1.P249.制作报表的流程图
2.P249.报表结构
①标题:
用来描述报表的名称;
②表头:
用来描述报表的编制单位名称、日期等辅助信息和报表栏目;
③表体:
是报表的核心,决定报表的横向组成;
④表尾:
指表体以下进行辅助说明的部分以及编制人、审核人等内容。
3.P250.格式状态和数据状态
(1)格式状态
在格式状态下设计报表的格式,如表尺寸、行高列宽、单元属性、报表公式等。
(2)数据状态
在数据状态下管理报表的数据,如录入数据、增加或删除表页、审核、舍位平衡、作图形、汇总、合并报表等。
在数据状态下时,所看到的是报表的全部内容,包括格式和数据。
4.P251.单元类型包括:
数值型、字符型和表样型
①数值单元:
是报表的数据,在数据状态下录入;
②字符单元:
是报表的数据,在数据状态下录入;
③表样单元:
是报表的格式,是在格式状态下录入的所有文字、符号或数字。
对齐方式有左对齐、右对齐、居中等。
5.P252.关键字
(1)关键字的概念:
关键字是游离于单元之外的特殊数据单元,可以唯一标识一个表页,用于在大量表页中快速选择表页。
(2)关键字包括:
单位名称、单位编号、年、季、月、日。
(3)关键字的显示位置在格式状态下设置,关键字的值则在数据状态下录入,关键字的偏移,负数向左偏移,正数向右偏移。
每个报表可以定义多个关键字。
(4)关键字在一张报表中只能定义一次,即同一张报表中不能有重复的关键字。
(5)如果关键字的位置设置错误,可以选择“数据”/“关键字”/“取消”命令,取消后再重新设置。
6.P261.编辑公式
报表的主要公式包括:
计算公式、审核公式和舍位平衡公式
(1)单元公式在录入时,凡是涉及到数学符号和标点符号的均须录入英文半角字符,否则系统将认为公式录入错误而不能被保存。
(2)审核公式在格式状态下编辑,在数据状态下执行。
7.P268.自定义报表模板的操作步骤:
(重点)
(1)在财务报表窗口中,设计出要定制为模板的会计报表;
(2)选择“格式”/“自定义模板”命令,打开“自定义模板”对话框;
(3)单击“增加”按钮,打开“定义模板”对话框,录入模板所属的行业名称,单击“确定”按钮返回“自定义模板”对话框。
(4)单击“下一步”按钮,再单击“增加”按钮,选择要定义为报表模板的报表路径和报表文件。
(5)单击“添加”按钮,再单击“完成”按钮,该报表便制定为一个会计报表模板。
8.P272.复习思考题
(1)应如何自行设计一张表格?
答:
同1一样。
制作报表的流程图,第一、二、四、七步骤是必需的。
(2)应如何根据报表“新会计制度科目---资产负债表”模板生成一张会计报表?
答:
同7一样。
自定义报表模板的操作步骤。
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 会计 电算化 考试内容 归纳