规划项目论证与评估2.docx
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规划项目论证与评估2
一、选择与名词解释
1.所谓项目是一个组织为实现自己既定的目标,在一定的时间、人员和资源约束条件下,所展开的一种具有一定独特性的一次性工作。
2.项目所具有的特性包括:
目的性、独特性、一次性、不确定性、制约性、其他特性。
3.多数项目生命周期都可以划分为:
项目定义与决策阶段、项目计划与设计阶段、项目组织与实施阶段和项目完工与交付阶段等主要阶段。
4.项目作为一种创造独特产品与服务的一次性活动是有始有终的,项目从始到终的整个过程构成了一个项目的生命周期。
项目生命周期亦称项目发展周期。
5.随着项目周期的开展,项目信息会逐步增多而使得项目信息缺口不断缩小,即人们对于项目的认识不断地展开和深入,因此项目的不确定性下降而确定性不断提高。
6.绝大多数项目的资源消耗会呈现一种“S”曲线,这种曲线表明项目资源投入不断积累的特性。
7.根据项目生命周期理论,项目的各个阶段的前后接续是过程性的,而不是周而复始不断重复的。
8.广义的决策是指狭义决策和支持狭义决策的相关活动,可以将决策的核心要点归纳为:
(1)决策是人们在认识客观世界的基础上为了能动地改造世界所开展的一种思维和选择活动。
(2)决策是确定行动目标,分析相关观景条件与约束,选择满意行动方案的管理活动。
(3)决策是一个由一系列阶段组成的管理过程,其中最主要的阶段有数据收集与加工阶段、备选方案设计阶段和评价与抉择满意方案阶段。
项目决策也有广义决策与侠义决策之分。
9.项目论证中所包含的在项目方案设计和变更过程中所进行的项目方案的讨论、推理和证明等工作是项目论证的最基本的内容。
10.项目评估的基本内容是在项目设计方案和变更方案作出之后,由独立的咨询专家或决策支持人员对项目设计的备选方案或项目变更的备选方案的评价、评审和查验等工作。
11.财务评价是以国家现行财税制度为依据,从企业的经济效益出发所作的项目经济特性的评价。
这一评价中所使用的主要指标包括:
项目投资利润率、项目投资回收期、项目财务净现值和项目内部收益率等。
12.项目经济评估中的国民经济评价是从国家(行业)和整个社会的角度出发,对项目的国民经济方面的成本效益进行的全面评价。
13.项目经济评估的根本作用在于防止出现对企业有利而有损国家和社会利益的项目,确保全社会投入的项目能够达到对国家和企业的经济效益都有利的目标。
14.项目的技术评估也是项目论证与评估中的一个重要的专项评估。
主要的评估内容包括:
(1)对于项目本身生产运营技术的可行性和先进性的评估
(2)对于项目实施过程中所使用技术的可行性和先进性的评估。
15.项目技术评估还包括对在项目实施过程中所采用的项目开发或实施技术方案的科学性、可行性和先进性评估,甚至包括对于项目实施所采用的施工组织技术方案的评估等。
16.项目运行条件主要是指在项目投入运营以后所面临的各种运行环境、支持条件以及项目在实施过程中的外部支持环境条件等。
17.项目运行条件的评估的主要内容包括:
项目运行的各种资源供应条件的评估,这是对项目运行的各种输入条件的评估;项目运行产出所面对的市场条件评估,这是对项目运行的各种输出条件的评估;项目运行宏观条件的评估是对于项目运行所涉及的支持条件的评估。
18.项目环境影响评估是指对项目实施和运营给自然环境和社会环境所造成的各种影响的全面评估。
19.项目风险评估是对于项目的不确定性及其可能带来的损失的一种全面评估,这也是项目评估的一个重要组成部分。
20.任何一个项目都有一定的风险,项目风险评估就是要找出这些风险、度量这些风险并给出应对这些风险的措施。
21.项目综合评估是对项目各方面专项评估内容所作的汇总性和综合性的全面评价,这种评估可以采用相应的方法对项目专项评估结果进行综合与集成。
22.项目定义与决策阶段的评估工作被称为项目前评估,也有人简单地称其为项目可行性研究,它是在项目尚未实施之前对项目及其备选方案所进行的综合论证与评估。
23.在项目实施阶段,为了不断地认识项目和项目实施结果,还必须开展项目的跟踪评估。
24.项目后评估是在项目实施完毕并运营一段时间之后所作出的项目评估,项目后评估的主要内容包括对于项目本身实际情况的评估和对于项目前评估与项目前期决策正确性的评估。
25.在项目实施完成一段时间以后(一般3年左右),对项目实际情况的全面评估。
26.项目决策者或叫项目评估主体主要有项目业主、项目实施者、资金供应者和政府主管部门等,他们分别从所有者、承包商、银行和国民经济管理者得角度对项目作出不同的论证和评估。
27.在项目前评估、项目跟踪评估和项目后评估者三个不同阶段的项目评估中,项目评估的对象是不同的,甚至同样是项目前评估阶段的项目立项评估和项目可行性研究的评估,对象也是不同的。
项目立项评估的对象通常就是项目本身,而项目可行性研究阶段的评估对象除了项目本身以外,还有项目的各个备选方案。
28.项目业主评估的对象就是项目本身及其备选方案,而项目实施者评估的对象是项目的实施方案以及项目合同之类的有关文件,项目融资者评估的主要对象是项目的融资方案、还本付息计划安排及项目融资方案,政府及其朱鹮部门的评估对象除了上述的几个方面的评估对象以外,还有对于上述评估结果的全面审查。
29.任何事物都有从生到死的过程,这个过程被称为生命周期。
30.项目作为一种创造独特产出物的一次性活动是有始有终的,而在一个项目全寿命周期中的项目建设阶段构成了一个项目的生命周期。
31.项目全生命周期的概念可以用英国皇家特许测量师协会(RICS)所给的定义来说明。
32.美国项目管理协会(PMI)对项目生命周期的定义。
33.项目论证与评估是为项目决策提供支持的。
34.一般将项目全生命周期分为三个主要阶段:
项目定义与决策阶段、项目实施阶段、项目运行阶段。
35.项目前评估是在具有很多假设的前题下(对于不确定性因素的假定)而项目跟踪评估是在相对比较确定情况下,使用预测和实际数据对项目实施情况和绩效所作的评估;项目后评估则是在项目投入使用后用项目实际数据和较少的预测数据对项目建设和运行以及项目前期决策所作的论证与评估。
36.广义的项目前评估指在项目前期决策阶段,从项目全局出发,根据国民经济和组织发展的需要对项目及其备选方案所进行的全面评估,从而辨别项目及其备选方案的可行性和优劣,决定取舍。
37.项目前评估根据评估的时间、内容和作用又可以划分成很多具体的项目论证与评估工作。
其中最主要的是:
(1)组织发展战略和项目机会评估
(2)项目必要性评估(3)项目可行性研究(4)项目备选方案的比较研究
38.根据项目的这些条件和情况去论证项目备选方案的合理性和可行性。
对于项目备选方案的有效性和合理性进行论证的主要内容包括:
(1)论证项目备选方案是否适合项目的实际条件和情况
(2)论证项目备选方案应对各种项目条件和情况的科学合理性如何
39.跟踪是指对项目的实施情况、资源使用情况以及与项目实施中的各种变化和引起的各种环境的变化等方面的信息收集;而评估是指对照项目计划于设计,对项目实际实施情况以及随着项目实施而造成的各种变化的全面评估。
40.项目跟踪评估是在项目实施过程中对项目的实施和项目整体情况所作的评估,它是为项目实施过程中的各种项目决策提供支持和服务的。
41.一旦项目的条件和环境发生了变化,则项目的设计方案也需要随之变化,所以在项目实施中就会有各种各样的项目变更方案。
对于这些项目变更方案,必须像对待项目初始决策方案一样,对他们进行必要的可行性、可靠性以及合理性等方面的评估。
42.项目后评估是指对已经完成的项目的目的、执行过程、效益、作用、影响以及以完成项目的前评估和项目决策所进行的系统的客观分析与评价。
43.实际上项目后评估主要是一个学习过程。
44.项目后评估中的项目结果论证包括:
(1)项目的实际结果是否能为项目相关利益主体所接受
(2)项目的实际结果是否与项目前评估的预期结果相一致(3)项目的实际结果是否与项目跟踪评估所形成的项目变更决策结果相一致(4)项目的实际结果是否需要进行必要的改进,以便项目今后能进一步的持续发展下去。
45.然而项目成败和发展前景如何直接与项目的资源条件、市场条件、竞争条件、宏观经济条件、政治与法律条件和自然与社会文化条件等运行环境紧密相关。
46.项目运行环境分为微观和宏观两个方面,其中,项目微观运行环境评估主要是对项目微观环境涉及的资源和条件等方面的评估,项目宏观运行环境评估主要是对项目运行所依赖的外部环境条件所进行的论证与评估。
47.项目运行环境评估是指对项目必须依赖且无法控制盒改变的环境和条件因素所进行的评估。
48.项目运行环境系统性同时具有层次性和结构性两大特征,按照层次性首先可以把项目运行环境区分为项目的宏观运行环境、项目的中观运行环境和项目的微观运行环境。
49.项目的运行环境可以分为硬环境和软环境两大类。
所谓硬环境是指与项目运行直接相关的物质条件与环境要素的总和。
所谓软环境指包括社会、政治、法律、文化、观念、风俗、行政效率等诸多因素和条件。
50.项目所需物资的论证与评估是指对于项目所需各种物资的供应情况的论证与评估,而项目所需物资又包括项目所需各种原材料和自然资源等各种物资。
51.项目所需自然资源是指项目直接从自然界可以获得的资源,这些资源具有两个显著特点:
有限性、不均衡性。
52.项目产品或服务市场预测主要是测定该产品的需求状况。
53.汉语“竞争”一词最早出现在中国的《庄子齐物论》中。
54.竞争可以简单地理解为一种利益的争夺,竞争本质上是一种人们的社会关系,是人们为满足某种需求而展开的既有冲突又有合作的关系。
55.竞争就是两方或两方以上的个人或集团在一定范围内为争夺他们共同需要的东西而展开较量的过程。
56.所谓项目竞争环境评估,就是指关于项目的产品或服务在其所处产业和地区中所必须面对的各种竞争情况的全面分析和评估。
哈佛商学院的迈克尔波特教授在其《竞争优势》一书中提出了决定一个产业中的五种竞争作用力,“无论任何产业,无论是国内或国际的,无论生产产品或提供服务,竞争规律都将体现五种竞争的作用力:
新的竞争对手入侵,代替品的威胁,客户的侃价能力,供应商的侃价能力以及现存竞争对手之间的竞争。
”
57.所谓项目宏观政策环境指与项目相互联系和相互作用的国家或地方的政策环境体系。
58.社会文化和文化环境是一个项目运行环境整体的一个重要组成部分。
从某种意义上讲,一定时间、空间的社会和文化环境在很大程度上决定了项目运行的效果。
59.人们的习俗和观念多数是多年的文化沉淀而很难在短期改变,所以项目宏观社会和文化环境评估具有很大的影响力和很高的刚性,因此它对于项目的成败往往起着非常关键的作用。
60.关于项目文化影响因素,人们最常听到的是关于“传统文化”、“社会时尚”或“流行文化”等方面的影响。
61.迄今为止的项目运行环境综合评估的方法,大多属于打分连加或连乘的方法。
62.一般意义上的技术是指由系统科学知识、成熟经验和操作技巧等综合而成的某一种从事生产或社会活动的专门学问或手段。
它包括:
(1)为完成某种目的的科学知识和技能
(2)为实现一定目标所选择的工艺技术方法(3)为落实工艺技术方法而采用的物质和装备手段等。
同时,按技术的表现形式则又可分为有形技术和无形技术两大类。
63.所谓项目技术是指在整个项目中所使用的技术总和,这包括项目工艺技术、项目工程技术和项目技术装备。
64.项目技术是否先进适用,一般应该从项目工艺技术和项目技术装备与条件两方面考虑。
65.项目最终运行需要在一定场所和环境内进行,项目运行场所和环境的建筑好坏取决于项目建设工程技术方案的优劣。
66.项目工艺技术方案论证与评估是指对项目工艺技术方案的经济合理性、技术先进性、技术适用性和安全性以及它对于项目运行的影响,它与项目运行组织已有各种条件的匹配程度等诸多涉及项目运行的技术因素和特性的专项评估。
67.项目工艺技术方案的评估既包括对项目工艺技术特性的评估,也包括对项目工艺技术的经济特性的评估。
68.项目技术装备的寿命评估包括:
项目技术装备的物质寿命、技术寿命和经济寿命的评估。
69.无论是静态还是动态的投资回收期评估,在其他条件相同的情况下以投资回收期短的项目技术装备方案为好。
70.项目财务论证与评估是从项目投资人的角度去考虑项目的成本与收益问题。
71.一个项目的目的在于通过项目去获得一定收益。
72.项目过程是一定的物流、信息流和资金流的运动和转化过程。
73.与企业常规财务状况的评估不同,项目财务论证与评估主要是面向未来,是一种利用预测得到的项目财务数据所进行的可行性评估。
74.编制项目财务论证与评估用报表其基本报表包括项目现金流量表、项目损益表、项目负债及其偿还表、项目资金来源与运用表、项目资产负债表等。
75.项目现金流量是指在项目计算期内发生的与项目直接有关的各项现金流入和流出的总称。
在同一时间点上的项目现金流入和现金流出的代数和被称为项目的净现金流量。
76.项目还有一部分资产属于按照多年分次摊销收回的,这部分资产被称为递延资产。
在项目总投资中,项目递延资产作为现金流出在项目建设期中发生,而作为项目现金流入在项目运营期的一定时期内发生。
77.项目流动资产投资是指用于项目生产经营周转的营运费用的投入,它形成了项目(或企业)的流动资产。
78.运营总成本是指项目在一定时间内(一般是指一年)发生的全部成本和费用。
运营总成本=原材料、燃料、动力费+工资及福利费+修理费+折旧费+摊销费+利息支出+其他
79.项目经营成本是指项目经营期发生的,为满足项目正常生产经营而支付的成本,它是项目运营期中最主要的现金流出科目。
项目经营成本是项目运营总成本中付现的部分。
80.项目折旧费和摊销费等是公司会计成本的构成内容,但从整个项目投资周期看,他们是已经付现的固定资产、无形资产和递延资产等的分摊。
因此在计算项目现金流量时,不能再把项目的折旧费和摊销费看成支出,否则就会发生重复计算。
81.项目收益主要是从项目销售收入获得的,项目总收益等于项目的销售收入,而项目利润则是项目销售收入和项目成本与税金的差额。
82.建设期的贷款利息估算,在项目论证与评估中为计算简便,人们假定凡国内借款,无论实际是按季或按月计算,一律转化为按年计算。
83.年流动资产估算额=年现金+年应收账款+年存货
84.项目经营成本是在总成本中扣除了折旧费、摊销费和利息支出后的项目全部经常性费用支出。
这方面的估算主要包括:
原材料、燃料及动力费;工资及福利费;修理费;其他费用。
85.利润估算包括:
折旧费的估算、摊销费的估算、项目利润估算。
86.资金时间价值是指等额货币在不同时间点上具有不同的价值,即随着时间的推移,资金会发生增值。
资金增值的途径有资金投入生产经营取得利润、资金存入银行。
87.资金等值计算就是利用等值的概念,按照给定的利率或折现率把不同时点上发生的资金额换算为同一时点的等值金额的工作。
等值计算有三个关键因素:
金额、金额发生的时点和利率(利息率或利润率)。
88.一次支付又包括两个计算公式。
年金支付又称为等额支付,它是指所分析的系统中现金流入逾现金流出在每一期的期末等额发生,而不是集中在某一时间点,即形成一个序列现金流量,并且这个序列现金流量数额的大小是相等的,这种支付又称为后付年金。
89.静态投资回收期是指以项目的净收益收回全部投资(固定资产投资和流动资金)所需的时间,由于它不考虑时间价值,因此可以把各个时点上的资金进行直接加减。
90.项目投资回收期(Pt)与项目所属行业的基准投资回收期(Pc)相比,当Pt<=Pc时,表明项目可以在规定的时间内收回投资,项目是可行的,否则项目就不可行。
91.项目的财务净现值(FNPV)是指在项目计算期内,按设定的折现率将项目各年的净现金流量折算成现值后求出的项目现金流入与流出之和。
当FNPV>=0时,说明项目可以按基准收益水平收回投资或在收回投资的基础上获得收益,所以项目是可行的,否则项目是不可行的。
92.项目财务内部收益率(FIRR)是指项目计算期内各年净现金流量现值之和为零时的折现率,它反映了项目投资可望达到的最大收益率。
它的值越高,则项目方案的财务特性就越好。
一旦求得了FIRR,即可将它与项目所属行业的基准收益率或设定的项目折现率(ic)进行比较,如果FIRR>=ic,则可认为该项目是可行的,反之项目则不可行了。
93.从经济学角度来看,资源都是有价值的和稀缺的,所以应该尽可能最大限度地利用各种资源为国民经济的发展服务。
还应该从整个国民经济的角度去评估项目队整个国民经济所作出的贡献以及消耗的国民经济资源,即进行项目的国民经济论证与评估。
94.所以项目在完成财务论证与评估的基础上,还要从国民经济的角度进行必要的论证与评估。
95.项目国民经济论证与评估是按照国家或地区资源合理配置的原则,从国家或地区整体经济利益的角度去考察一个项目可行性的评价工作。
96.项目国民经济论证与评估是项目业主、承包商、供应商等各种项目相关利益主体投资决策科学化的需要,主要表现在:
有利于引导项目投资方向、有利于控制项目的投资规模、有利于提高项目投资管理的质量。
97.当项目财务论证与评估和项目国民经济论证与评估两者的结论出现矛盾时,一般有两种处理方法。
对某些关系国计民生急需的项目,若项目国民经济论证与评估认为可行,而项目财务评估不可行,可由国家通过提供优惠政策来改变项目财务论证与评估结果而使其变得可行;当项目财务论证与评估是可行的,但国家或社会需要为项目二将付出太大代价时一般需要给予否决或修改。
98.影子价格也被称为最优计划价格、机会成本或会计价格。
这种影子价格是为实现一定的经济发展目标而人为确定的比市场交换价格更为合理的一种理论价格,其中所谓的合理是从定价原则来看这种影子价格能够更好地反映产品的价值,它反映了不受干涉的市场供求状况,同时也反映了资源真实的稀缺程度。
99.项目国民经济评估的影子价格是人们对项目所使用资源和生产产品的一种评估价格,它不直接表现为项目最终实现的价格。
100.精确地确定项目国民经济评估中的影子价格是极其困难的,有时甚至是不可能的。
为了方便使用,在项目评估中使用的影子价格多是以国际市场价格为基础,并以此为依据去调整国内市场价格而得到的一种价格。
101.国际上现有四种影子价格的计算方法:
L-M法、UNIDO法、S-V-T法和UNA法。
UNIDO法是《项目评估准则》一书所倡导的方法,该书是英国经济学家P.Dasugpta和美国经济学家S.Marlin于1972年为联合国工业发展组织编写的。
我国目前试行的影子价格计算多数采用UNIDO法。
102.非外贸货物是指其项目生产或使用的那些不会影响到国家进出口的货物。
103.劳力资源的影子工资是指国家和社会为建设和运营项目使用劳动力而付出的代价,实质上就是劳动力的影子价格。
104.在项目国民经济论证与评估中的土地的影子价格包括拟建项目占用土地而使用国民经济为此放弃的效益(即土地机会成本),以及国民经济为项目占用土地而新增加的资源消耗。
105.土地最好的可代替用途净效益应根据项目占用土地的种类决定,还要分析项目计算期内技术、环境、政策、适应性等多方面的约束条件,选择该土地的最可行替代用途两种到三种进行比较,以其中净效益最大者作为“最好的可替代用途”的净效益估算。
106.社会折现率是从国家角度对项目资金的机会成本和资金的时间价值的估量,实际上就是项目资金的影子价格。
107.汇率是用一个国家的货币折算成另一国家的货币的比率,它是以本国货币表示的外国货币的价格。
108.影子汇率则是经过调整后的国外货币与国内货币购买力的真实比率,实际上就是外汇的影子价格。
109.在经济数学中边际变化时新增部分引起的变化,如产品的边际费用是每增加一个单位产量所引起的总费用的变动额。
110.只表现为资源的支配权从某个经济主体转移到另一个经济主体手中,因而并不会引起社会最终产品的增减和国民收入的变化。
这种不伴随资源增减的纯粹性货币转移被称为转移支付,与投资项目有关的转移支付主要有税金、工资、利息、土地费用和补贴等。
111.确定项目国民经济的直接效益有两种方法。
一是若拟建项目的产出物可用于增加国内市场的供应量,其经济效益就是其所满足的国内需求,这就等于其所增加的消费者支付意愿。
二是如果项目产出物使国内市场的供应量不变,但是若能增加出口量,此时其国民经济效益为所获得的外汇;若项目产出物能减少进口量,则项目的国民经济效益为节约的外汇。
112.使用影子价格计算出的这些项目投入物的经济价值即为项目的直接费用。
113.项目国民经济的直接费用确定也分为两种方法:
一是若项目的投资物来源于国内供应量的增加,这种项目国民经济的直接费用就按照增加国内生产所消化的资源价值计算。
二是当国内总供应量不变时,若项目投入物来自国外,这种项目国民经济的直接费用按照所花费的外汇计算。
114.项目国民经济的直接费用按照其他项目因此而减少的效益计算,这就是其他项目对拟建项目投入物的支付意愿。
115.项目外部效果就是指那些与项目没有直接联系的项目国民经济间接效益和间接费用。
116.项目投资净效益率是指项目在正常生产年份的经济净效益流量与项目全部投资之比。
117.所谓的项目环境影响是指人类活动导致的自然环境变化以及由此引起的对人们利益的各种影响。
118.原则上说,这种环境调查的范围应大于项目环境影响论证与评估的范围。
在项目所处区域环境现状调查中,要对与评估科目密切相关的部分进行全面详细的调查并收集得到定量化的调查结果数据。
119.项目所处区域环境现状调查的方法主要有:
资料收集法、现场调查法和遥感调查法。
120.所谓环境评估标准是国家或地方控制环境污染和保护生态环境各种标准的总称。
121.项目环境风险应对措施主要包括:
容忍、规避、化解、消减。
122.一般的项目环境影响综合评估使用指数法。
123.通常,项目环境单一影响因素的指数法用于分析单项项目环境影响结果,究竟项目环境单一影响因素满足项目环境单项标准要求(Pij<1)还是超过项目环境单项标准要求(Pij>1)及其具体的程度(显然Pij越小越好)。
在完成了项目单一环境影响的评估基础上,人们就可以汇总它们的项目所有环境影响因素的综合评估结果了。
在项目所有环境影响因素的综合评估中需要引入综合指数(所以此法被称为综合指数法)。
综合指数法是一种平均权重的综合方法。
124.鲍埃尔最早提出了保证项目环境影响论证与评估有效性的7项基本要素。
125.人们追求进步、美好和幸福是社会永恒的主题和社会发展的不竭的动力,所以在项目活动中人们必须考虑项目是否与自己追求的社会目标相一致。
126.国际上一国或地区的社会发展主要目标包括:
社会效率目标、社会公平目标和可持续发展目标。
127.项目社会影响论证与评估主要评估项目对于人为环境影响的一些人文分析,如分析项目的实施对人们的生活、人们所在社区、人口和收入分配、生活与健康、安全与教育、文化娱乐和风俗习惯、社区凝聚力等方面产生的影响。
128.对于项目社会环境影响的评估也需要分为正面影响和负面影响的评估,这些是项目社会影响论证与评估的主要内容。
129.项目对于地方经济发展的影响评估方法与项目对于国民经济发展的影响评估方法基本相同,主要也是一种定量评估方法。
130.项目不确定性的准确含义是指项目的各种条件所存在的或然性。
项目不确定性有两种不同的状态,一是相对不确定性状态,二是完全不确定状态。
131.项目的盈亏平衡分析法。
这是分析和研究项目成本与收益之间平衡关系的方法,主
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