益晓云课件.ppt
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商洛市建档立卡贫困村基础设施建设项目国开行贷款资金管理培训,益晓云2016年8月5日,培训的主要内容,资金管理依据的文件商洛市建档立卡贫困村基础设施建设项目资金管理办法内容解读商洛市建档立卡贫困村基础设施建设项目国开行贷款资金县级报账支付办法内容解读,资金管理依据的文件,前提依据1、政府向社会力量购买服务系列办法市政府关于政府购买服务的意见.jpg政府向社会力量购买服务暂行办法.jpg2、商洛市涉农资金整合管理办法.正式文件商财办农(2016)61号.doc,资金管理依据,商洛市建档立卡贫困村基础设施建设项目资金管理办法7章21条.正式文件商财办农(2016)62号.doc商洛市建档立卡贫困村基础设施建设项目国开行贷款资金县级报账支付办法.正式文件商财办农(2016)72号.doc,建档立卡贫困村基础设施建设项目资金管理办法内容解读,办法的框架管理机构系统框架各管理部门职责办法中涉及的概念项目资金管理的主要内容,办法的框架,商洛市建档立卡贫困村基础设施建设项目资金管理办法以商财办农201662号文件印发,办法共7章21条,主要框架为:
第一章总则第二章贷款原则第三章贷款申报第四章贷款和使用第五章采购资金偿还第六章监督检查第七章附则,管理机构系统框架,国家开发银行,商洛市人民政府(领导小组),拨付,商洛市城市投资公司(承贷主体),各县区人民政府(领导小组),合作共赢,申贷,购买服务,下设办公室,办公室设在市财政局,拨付,申请,各县区城市投资(国有)公司(用款主体),委托购买,委托购买,县区财政局(资金管理主体),县区各相关部门(项目实施和管理主体),互相配合、协同作业,各管理部门的职责,省国开行:
负责采购服务贷款项目的审查、贷款资金的发放、回收和监管,贷款账户的开设;市城投公司:
为全市建档立卡贫困村基础设施建设项目贷款的承接主体,通过政府购买服务模式进行融资贷款,并负责各县区项目资料的汇总上报,承担贷款资金划转和统筹还款责任。
各县区政府:
是建档立卡贫困村基础设施建设项目的责任主体和实施主体,是贷款资金借入、使用和偿还的第一责任人,是建档立卡贫困村基础设施建设项目贷款的购买主体。
各管理部门的职责,市级财政部门:
负责统筹县区涉农资金整合和采购资金预算,如县区采购资金困难时,市级财政强化资金调度,按期支付采购资金。
市级各行业主管部门:
负责项目监管,各县区部门的协调。
各县区城投公司(国有公司):
为项目用款主体。
各县区财政局:
是各县区建档立卡贫困村基础设施建设项目采购资金的监管单位,负责到期应还贷款的筹集、贷款本金和利息的划转工作。
各县区行业主管部门:
项目监管和实施主体,以及项目建设相关手续的审批、核准。
(以洛南县张主任讲的为准),办法中涉及的概念,商洛市建档立卡贫困村基础设施建设项目资金管理办法中的资金是指:
省开行为实施商洛市建档立卡贫困村基础设施建设发放的用于采购服务的贷款资金(以下简称“采购资金”),县区筹集的项目资金以及纳入预算的用于归还采购服务的贷款资金。
项目资金:
本办法中所指的“项目资金”,就是县区先期筹集的20%资本金。
办法中涉及的概念,贷款资金:
顾名思义。
主要用于村道硬化、通社(组)道路、桥涵建设,安全饮水,危旧房改造,校安工程,河堤、护坡等基础设施建设项目和圈舍改造,垃圾、污水处理等环境整治项目。
严格用途,不得超范围使用。
项目融资额度:
也就是贷款额度,不超过项目总投资的80%。
项目资金账户:
县区城投公司(国有公司)在国开行设立的账户,由县区城投公司(国有公司)与县区财政局共同管理。
项目资金管理的主要内容,一、贷款的申报1、申报前需考虑的因素:
各县区根据当地每一年度的建设任务、财力状况、偿还能力、债务风险等因素,综合考虑,自主自愿,合理确定当年贷款额度;2、申报前准备工作:
一是20%项目资本金全部筹集到位,并汇入县区国有公司在开行开立的项目资金账户中;二是项目前期筹备工作已经完成,各项审批手续已经完备。
项目资金管理的主要内容,3、申报前的法律程序:
申请贷款资料经省国开行审核通过后,签订四方协议,即:
市城投公司、县区政府、县区财政局和县区国有公司签订商洛市建档立卡贫困村基础设施建设项目融资合作四方协议,明确各方责任。
项目资金管理的主要内容,二、申贷各县区国有公司根据项目需求,经县财政部门审核同意后,向市城投公司提交贷款发放申请。
市城投公司会商市财政部门报经市政府审批后,向省开行申请提取贷款。
省开行审核后发放贷款,贷款发放后,市城投公司于3个工作日将资金划拨到各县区国有公司在开行账户。
基础审核申请审批申贷发放划拨,项目资金管理的主要内容,三、资金使用1、在报账管理办法中详细讲解。
但是这里我要强调的是,我们的贷款资金在使用过程中,大家别忘了给省国开行、市城投公司以及市级办公室,按照规定报送相关报表(比如工程建设进度表、资金投入情况表等等)2、项目资金坚持依规管理、专款专用、专账核算,不得截留、挤占、挪用,不得用于平衡预算。
项目资金管理的主要内容,四、贷款资金偿还贷款资金在本办法中还叫:
采购资金。
1、谁来还:
各县区政府。
如县区政府不能按期偿还,市政府将协调县区政府及市级财政部门加强资金调度,确保到期资金的按期偿还。
2、什么时候还:
贷款资金到期前15个工作日3、还给谁:
还到市城投公司在省开行设立的贷款账户。
项目资金管理的主要内容,五、资金的监督检查省国开行和市级办公室将建立监督检查长效机制,定期不定期开展项目资金督促检查;县区财政、审计、发改等部门要加强贷款资金使用及项目建设情况的监督检查,确保项目资金规范使用。
商洛市建档立卡贫困村基础设施建设项目资金管理办法,ITSOK!
商洛市建档立卡贫困村基础设施建设项目国开行贷款资金县级报账支付办法内容解读,办法的框架管理机构系统框架各管理部门职责办法中涉及的概念报账制管理的主要内容,报账支付办法框架,商洛市建档立卡贫困村基础设施建设项目国开行贷款资金县级报账支付办法共七章25条,以商财办农【2016】72号文件印发。
第一章总则第二章账户管理第三章报账原则第四章报账支付程序第五章报账凭据第六章会计核算第七章附则,报账支付办法涉及机构框架,县区开发性金融支持脱贫攻坚领导小组,县区财政局,县区城投(国资)公司,县区项目主管部门,县区农行,项目实施单位,县区开发性金融支持脱贫攻坚工作办公室(小组),报账支付中各部门的职责,县(区)财政局负责资金监管、绩效考评,筹措资金偿还贷款本息,并负责办公室的管理。
县(区)办公室负责编制申请贷款项目计划,完善贷款资料,贷款资金的申请与核拨,纳入预算的项目资金管理,报账管理,会计核算和监督等。
县(区)城投(国资)公司为县(区)扶贫贷款资金的用款主体,负责同国开行、市城投公司的业务联系、工作对接,接受业务指导,实施对国开行共管账户的管理,资料汇总上报,承担贷款资金还本付息资金的划转。
报账支付中各部门的职责,县(区)项目主管部门负责项目的规划、方案编制、项目计划下达、组织实施、日常管理、检查验收,对贷款资金报账凭证的完整性、合规性进行审查,并签字盖章。
县(区)农行负责提供资金结算业务,不得无故拖延支付,确保资金安全并流转顺畅。
项目实施单位负责项目的具体实施,收集、整理、完善报账的基础资料,并对所提供凭证的真实性、合法性、有效性负责。
报账支付办法中涉及的概念,县级报账制:
是指项目实施单位根据项目立项书、项目实施方案、项目建设合同书、项目竣工验收报告,提供报账凭证,按规定程序报审后,在县(区)开发性金融支持脱贫攻坚工作办公室(以简称成办公室)报账并申领资金的管理制度。
严禁直拨项目主管部门、乡镇和项目单位。
两个账户:
一个是县(区)城投(国资)公司在省国开行开设扶贫贷款资金专用账户;另一个是县(区)办公室在农业银行开设的报账核算账户(临时性)。
报账户的资金来源于县区城投(国资)公司核拨的贷款资金。
报账支付流程,参考:
流程图.xls,县区办公室提供资料,向县区城投(国资公司)提出申请,核拨资金。
各项目实施单位向项目主管部门提出报账申请,主管部门组织验收,出具验收报告,对报账资料进行初审,并报县区办公室审定,县区办公室接到主管部门(乡镇)报账资料后:
项目监管组审核项目的准确性;资金管理组审核凭证的合规性,审核准确无误后,予以报账,核拨资金到项目实施单位(中标单位),报账时需提供的资料,
(一)预付项目启动资金时需提供:
报账申请单、预付资金审批表、项目计划书、项目建设合同书、项目开工报告、工程预算表等。
(二)工程完工报账时需提供:
报账申请单、工程款税务发票、竣工验收报告、竣工财务决算报告、验收单、工程移交表等。
参考:
县级报账资料目录.doc(三)支付质量保证金时需提供:
报账申请单、质量复验报告等。
报账时的注意事项,县级报账的限额:
单笔金额不超过项目总投资5%或不超过500万元(不含500万元)人民币的贷款资金支付,采用县级报账支付;反之,则直接向省国开行申请报账。
资金限额:
单个项目报账总额以批复下达的项目计划为上限,不得超额报账。
对项目结余资金和利息收入可按程序报批后继续用于安排新的项目。
报账时的注意事项,资金结算注意事项:
1、两种结算办法,灵活运用:
一是工程竣工决算后一次性报账;二是按工程进度预付工程款两种办法。
2、单个项目报账次数原则上不超过三次(除质量保证金外)。
3、预付资金:
对于投资额较大的工程项目,经实施单位申请,县(区)项目主管部门审核,办公室可以采取预付的方式。
预付资金不超过贷款资金的30%,预付资金在项目报账时抵扣。
报账时的注意事项,项目质量保证金的注意事项:
1、县区可以预留质量保证金,预留比例为贷款资金的10%,工程完工交付使用一年后,经复验未发现质量问题,由项目实施单位提出申请,按规定程序报县(区)办公室拨退还程质量保证金。
2、如完工后验收组发现存在质量问题,应将工程质量保证金转作维修费用,并按项目建设合同书规定的有关条款进行相应处置。
相关表格的格式,项目资金用款申请单:
项目资金用款申请单.xls验收意见书:
贫困村项目验收意见
(2).doc报账申请单:
项目资金报账申请单.xls项目资金拒付事项通知单:
项目资金拒付事项通知单.xls,不予报账的情形,
(一)具有下列情况之一的,县(区)办公室不予报账支付:
1、超计划或未列入年度贷款资金项目计划的;2、不按要求提供有效报账文件和凭据的;3、擅自调整项目计划和项目建设内容的;4、超出规定使用范围的;5、违反其它有关规定的。
(二)处理办法:
对不符合报账条件的,需填写报账拒付通知书,呈办公室领导审定后予以退回。
会计核算,贷款资金及相关项目资金实行专户管理、专账核算和专人管理。
县(区)办公室根据需要设置总账和明细账(一级科目、二级科目和三级科目),并按现行会计制度规定进行会计核算,接受县(区)财政局和省国开行业务指导和监督。
县(区)办公室定期向市办公室及有关部门报送报表及相关资料。
报账资料管理,报账凭证、报账附件(原始资料)、会计账簿、会计报表等财务管理资料,按相关规定由县区办公室妥善保管;项目实施资料、相关统计报表由行业主管部门。
和县区办公室分别留存,祝大家:
身体健康工作愉快,和大家共同学习到此结束!
Thatsall!
谢谢大家!
Thankyou!
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