县级财政项目支出绩效评价报告.docx
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县级财政项目支出绩效评价报告
县级财政项目支出绩效评价报告
——产科床位建设专项经费
一、项目概况
(一)项目单位基本情况
古田县医院是为人民群众提供医疗、预防、保健、计划生育、康复等医疗卫生服务。
确保全县人民医疗健康需求,建立与地方经济发展相适应的医疗环境。
承担意外灾害、疫情等突发公共卫生事件的医疗急救工作,开展各种医疗保健卫生知识宣传普及活动。
配合做好职工基本医疗保险、城乡基本医疗保险等各项工作。
是集医疗、教学、科研、保健、康复为一体的大型二级甲等综合性医院。
(二)项目基本情况(包括立项申报情况、项目涉及范围、主要内容和总体目标)
根据市委、市政府《关于做好2018年为民办实事项目工作的通知》(宁委〔2018〕12号)文件精神和《市卫计委、市财政局关于做好2018年为民办实事医疗卫生项目工作的通知》(宁卫函〔2018〕11号)文件精神进行立项。
2018年,县财政预算安排专项资金300万元。
主要用于医院的产科建设,为广大患者提供更优质的服务。
项目主要内容:
在古田县医院3号楼3层五官科病区西侧,改建3间病房,增加10张床位,作为妇产科病房。
利用五官科的护理单元,配合妇产科护理工作。
同时通过产科专业技术人员的合理配备和团队建设、设备科学配置及其他配套措施,加强医疗服务水平。
解决原有产科病床床位紧张的问题,使全县广大产妇得到更好的就医环境。
总体目标:
各项资金100%及时到位,制定相应制度流程、购买相应的产科配套设备、组织人员培训等可以有序进行,并产生相应的投入、产出、社会、环境效益。
二、项目实施基本情况
(一)项目的组织管理情况(包括项目执行情况、采取的纠偏相关措施、项目管理制度及执行情况)
项目执行情况:
2018年5月,我院召开了关于产科项目补短板的会议,针对宁德市卫计委印发“关于做好2018年为民办实事医疗卫生项目工作的通知(宁卫函〔2018〕11号)”文件要求,制定《古田县医院2018年为民办实事产儿科补短板项目实施方案》,具体内容包括:
(一)组织领导:
成立以刘春鹤书记为组长,医务科科长、护理部主任、党办主任、财务科副科长、妇产科主任及妇产科护士长组成的专门工作小组;
(二)制定工作流程:
包括人员培训和招聘等,对培训人员进行有目的、有针对性的培训,全面提升产科医生和护士的业务技能;(三)产科病房设置:
申请在3号楼3层、五官科病区西侧改建3间病房,新增产科床位10张,由原来的68张床位增加至78张。
利用五官科的护理单元配合妇产科护理工作;(四)设备配套:
添置10张病床、床头柜及相关配套设施;(五)信息报送:
我院于每月3日前将上个月工作进展情况分别报送县卫计局基妇股、县财政局社保股。
严格按照相关法规要求,对产科床位建设专项工作的制度建设、内部管理、检定质量、公正性建设、信息报送等方面进行考核管理,提高产科床位建设工作的质量和效率,按照2018年5月确定的领导小组对监督抽查产科专项工作任务进行分工,定期查房,提高监督抽查的针对性、有效性,从而提高专项经费支出、使用的有效性。
根据《医院财务制度》(财社﹝2010﹞306号),加强医院财务会计管理工作,规范产科床位建设专项经费的使用管理,提高资金使用效益,在资金使用范围、资金申报、审核和拨付情况、资金监督与检查等方面严格按照管理办法中的细化规定执行。
(二)项目财务管理状况(包括项目总投入情况和实际支出情况、资金到位情况、资金使用合法性、合规性等)
2018年产科床位建设项目财政拨款收入300万元,9月份前资金全部到位。
财政拨款支出300万元。
承担项目的古田县医院严格依照有关法律法规,进行会计核算,真实反应了收支情况,严格核算各项产科建设项目成本费用。
会计基础工作较好,各项费用申报、审核、审批、划拨手续完备。
三、项目绩效分析
(一)项目绩效评价工作开展情况
按照县级财政项目支出绩效自评工作的要求,结合我院的实际,组织相关人员根据我院的综合情况选用评价指标和评分标准,认真进行核实和考评。
该项目评价方法主要采用成本效益分析法和比较法。
绩效评价指标体系是整个财政绩效评价的核心基础和工作依据,可以把绩效概念具体化为可以计量的一系列指标,较为客观地体现了绩效评价主体对绩效的理解和追求。
产科床位建设专项经费项目绩效评价指标体系是根据市委、市政府《关于做好2018年为民办实事项目工作的通知》(宁委〔2018〕12号)文件精神和《市卫计委、市财政局关于做好2018年为民办实事医疗卫生项目工作的通知》(宁卫函〔2018〕11号)文件精神的相关文件,按照一定的原则,体现产科床位建设资金管理、反映产科项目经费支出绩效而形成的一系列指标的集合。
绩效评价小组在财政厅自评工作文件指导下,深入探讨和研究,并经过多轮广泛征求意见,最终形成了《2019年度县级产科床位建设专项经费绩效评价指标体系》。
整个绩效评价体系包括三个一级指标(投入、过程和产出与效益),每个一级指标又分别设置若干个二级指标从不同方面来反映一级指标,这些二级指标有的是具体客观指标,可以用相关的指标数据测算得出,有的是综合性主观指标,需要细化为具体内容来体现,指标体系共设置7个二级指标。
每一个二级指标下设18个三级指标,并设置了得分权重和详细的评分标准,根据2018年产科床位建设专项经费支出实际情况,对每一个三级指标进行自评打分,然后对各级指标得分进行加总,得到绩效评价总分。
指标的具体设置情况如下:
①“投入”主要体现时效情况、项目立项情况和资金落实情况。
例如,项目实施事件与计划时间的差异情况;绩效目标合理性、绩效指标明确性、绩效指标完成率、项目立项规范性;成本控制率、资金到位率、到位及时率、资金使用率等项目投入情况的指标。
②“过程”主要体现业务管理、财务管理和会计信息管理三个方面。
重点考核管理制度建立情况、相应的配套支撑条件、过程监管情况。
如管理制度健全性、制度执行有效性、项目质量可控性;管理制度健全性、资金使用合规性、项目资金安全性;会计信息规范性和完整性。
③“产出与效益”主要体现项目实施过程产出数量,考核建设完的产科床位项目配套设施到位率、产科收治门诊人数、产科收治住院人数、以及建设项目配备的医护人员数量;社会效益,考核产科病人治愈率;社会效益,考核社会公众或服务对象的满意度,开展满意度调查。
评价方法及标准:
本次评价采用实地调研法、电话询问咨询法,评价标准主要采用计划标准
现场勘验、检查、核实的情况:
我院针对产科床位建设项目成立的领导小组通过实地调查,听取汇报,调阅核实相关资料等方式,对工作成效进行了检查、核实,年度绩效目标总体完成情况良好,项目自评得分90分,自评等级优秀
(2)项目绩效目标完成情况
项目年度绩效目标共计设置投入、产出、效益3个一级指标,时效目标、成本目标、数量目标、社会效益目标、服务对象满意目标5个二级指标和11个三级指标。
(1)时效目标。
9月前资金全部到位,资金到位及时率达100%,已经达到绩效目标。
(2)成本目标。
产科床位建设补助经费等于300万元,目标值完成比例达100%,已经达到绩效目标。
(3)数量目标。
医生护士配备人数绩效目标值为78人,实际完成值78人,目标值完成比例为100%;产科床位数绩效目标值78张,实际完成值78张,目标值完成比例为100%;产科病房面积绩效目标值344.9平方米,实际完成值344.9平方米,目标值完成比例为100%;产科床位配套设备到位率绩效目标值为100%,实际完成值100%,目标值完成比例为100%;产科门诊病人数量绩效目标值为56000人次,实际完成值48782人次,目标值完成比例为87%;产科住院收治病人数量绩效目标值为3800人,实际完成值2920人,目标值完成比例为77%;由于上年度制定绩效目标时略微偏离实际,产科门诊、住院人数绩效目标未完成绩效目标。
(4)社会效益目标。
进行产科床位建设项目后,由于增加了设备、病床数、组织相关医护人员培训,对产科患者治愈率进行调查,治愈率绩效目标值99%,实际完成值99%,目标值完成比例100%,已完成绩效目标
(5)服务对象满意度目标。
开展产科服务对象满意度调查,绩效目标值97%,实际完成值97%,目标值完成比例100%,已完成绩效目标。
(三)项目绩效分析
1、投入(权重为30%,满分30分,得26分)该一级指标项目立项情况下设置有两个二级指标,分别为;①项目立项(权重17%);②资金落实情况(权重13%)。
两个二级指标下设三级指标主要考核绩效目标合理性、绩效指标明确性、绩效指标完成率、资金到位率、资金使用率等项目投入情况的指标。
绩效测算如下:
①绩效目标合理性,满分6分,得5分。
主要考察是否与项目年度任务数或计划数相对应,是否与绩效目标相匹配。
2018年绩效目标相对合理,除了由于产科门诊住院量目标设定略微偏离实际值,但其他指标设置相对合理,故扣1分。
②绩效指标明确性,满分5分,得5分。
主要考察是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标,是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现。
该指标体系符合标准,得5分。
③绩效指标完成率,满分6分,得3分,因有两个指标因上年度有两个指标设置略微偏离实际,未达到目标值,但其他指标完成情况良好,故扣3分。
④资金到位率,满分7分,得7分。
9月份该项目到位率为100%,得7分。
⑤资金使用率,满分6分,得6分。
根据项目资金决算报表数据,当年项目资金支出数等于财政安排数,资金投入300万,投入率100%,支出符合规定用途,使用规范。
预算资金实际支出率为100%,得6分。
综合以上,项目投入情况得26分。
2、过程(权重为30%,满分30分,得28分)。
一级指标项目立项情况下设置有3个二级指标,分别为:
①业务管理(权重12%);②财务管理(权重12%);③会计信息管理(权重6%)二级指标下设多个三级指标进行考核。
绩效测算:
1业务管理
业务管理方面满分12分,得12分。
管理制度健全,具体相应的业务管理制度,业务制度合法、合规、完整;制度执行有效,遵守相关法律法规和业务管理制度,购买设备、服务等资料齐全并及时归档;项目质量可控,具有或制定了相应的质量要求和标准,实时采取必要的控制措施或手段保证
2财务管理
财务业务管理方面满分12分,得10分。
由于属于业务专项经费没有出台专门的项目资金管理办法,满分2分,本项不得分。
资金使用较为合规,资金比较符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定,资金的拨付有完整的审批程序和手续。
建立规范化的资金分配工作流程,建立信息公开制度和标准化管理工作制度。
根据年度决算和资金管理情况,财务信息真实性、财务信息完整性、财务报表统计及时准确性等方面均达到相关要求,该指标综合得分为10分。
3会计信息管理方面满分6分,得6分
会计核算符合规范要求,相关材料完整,故得6分。
(3)产出与效益(权重为40%,满分40分,得36分)。
该一级指标项目立项情况下设置有2个二级指标,分别为:
①产出数量(权重27%);②项目效益。
该二级指标下设4个三级指标进行考核评价。
绩效测算:
1产出数量满分27分,得23分
产科专项建设配有医护人员78人,目标完成率100%
产科床位数达到78张,目标完成率100%;产科房屋面积达344.9平方米,目标完成率100%;产科床位配套设备到位率达98%,目标完成率100%;但由于上年度设立目标时,产科门诊、住院人数略微偏离实际数据,分别完成目标的87%、77%,故扣4分
2社会效益方面满分13分,得13分
通过各方资料比对,产科患者治愈率达99%,完成绩效
目标,且通过电话咨询方式询问满意度,满意度为97%,完成绩效目标
根据三个部分的考察结果,加总获得此次自评总成绩为90分。
四、项目存在的问题和改进措施
1.项目财政资金还未到位之前,未将具体资金的使用计划的细节落实到位,资金的使用牵涉方方面面,要实现资金的有效利用,必须制定相应的资金使用计划,同时设置一些考核标准,使资金的使用更加合理有效
2.虽然产科已开展相关培训项目,致力于提升产科医生和护士的医疗水平,达到此次产科建设项目为民办实事的目标,但是培训还未涉及到产科的每一位医护人员,在此次的产科建设项目中人才的作用至关重要,缺少这一环节,有可能导致这个项目的失败。
3.设备到位速度相对较慢,会影响项目的一系列的执行情况,基础配套设施的落实对于实现项目目标至关重要,应当重视跟踪其落实情况。
(二)改进措施
1.在资金未到位之前,尽快落实财政资金情况。
制定好相应的财政资金预期使用等方面的细则和今后资金使用的评估标准,使今后到位的资金可以得到更好的利用,为广大患者提供更多的服务和先进的配套设施。
2.重视产科人才队伍的建设,定期组织产科医生和护士进行产科建设的培训工作,优化培训的方式,创新培训内容,全面提高其医疗服务水平,为患者提供更多更好的服务,医护人员在此项目中的作用至关重要,所以应该多开展此系列的相关培训,创造条件给予他们接受新知识的途径,以实现产科建设项目的目标。
培训的内容不仅要多样化,还要覆盖到每一个产科医护人员,以提高产科的整体建设水平,达到为民办实事的建设目标。
3.今后应及时督促设备及时到位。
对于需要重新购置的设备应催促其及时到位,对于原先已有的设备应做好检查和维护工作,以便日后可以及时投入工作。
五、改进绩效管理工作的意见和建议
希望今后的绩效工作可以组织培训,使我们的绩效方案更加合理,使专项资金真正发挥实效。
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