整理会计事务所内控审计所需资料清单文档格式.docx
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绩效考核
1.3内部审计
审计计划
审计报告
整改情况
人员配置
培训计划及记录
1.4人力资源政策
招聘、培训、晋升和薪酬政策
员工《劳动合同》文本
培训几乎及记录
员工岗位职责描述
绩效考核文档及考核报告
加薪、晋升的审批资料
违规处罚通报
1.5企业文化
诚信与道德价值观
会议纪要或记录
领导讲话材料
对员工违规的处理材料
客户投诉、举报记录
举报案件情况的通报
管理层会议纪要
会计核算手册
财务报告
内部审计报告
(二)、风险评估
2.1目标设定
战略发展规划
年度经营计划
年度预算计划
责任目标合同
2.2风险评估
公司现有风险信息库
风险信息的收集
风险评估记录
风险分析报告
2.3风险应对
风险的应对措施
(三)控制活动
公司现有内部控制的基础资料
如内部控制手册
流程图和会议备忘录等文件。
控制活动的制定及发布文件
控制活动的完善修订
(四)信息与沟通
4.1信息与沟通
内外部信息的收集及传递文档
会议纪要
绩效考核文档
内部信息沟通方式及相关记录
外部信息沟通方式及相关记录
客户调查访问
监管部门处罚
4.2信息系统
公司信息技术总体规划
现有信息系统
信息资产清单
信息技术培训计划、培训记录
与第三方达成的合同或协议
系统权限控制文档
信息系统安全控制
信息备份
信息分级保密制度
4.3举报
举报投诉记录
举报事件处理
(五)、内部监督
5.1日常监督
管理层会议
年度财务报告
财务分析报告
经营分析报告
客户拜访记录
资产盘点报告
内外部审计报告
5.2专项监督
公司自评方案
自评(自查)报告
专项调查报告
内部控制评价方案
内部控制评价报告
客户投诉和举报记录
5、3报告缺陷
缺陷认定
缺陷报告
二、公司业务层面内部控制相关资料
资金管理(货币资金、筹资、投资、营运资金管理)
资产管理(存货管理、固定资产管理、无形资产管理)
采购业务
销售业务:
参照采购业务清单提供资料
预算管理
合同管理
担保业务
采购业务流程和存货管理流程相关部门负责人及主要员工的岗位说明书(包括职责描述、权限、汇报关系等)
▪有关采购业务流程和存货管理流程的书面政策、程序和文件:
Ø
权限表(对各类交易审批金额和审批人的列表)
采购程序(包括但不限于询价、招投标、采购申请、审批、合同签订、退货和付款等规定)
供应商选择程序
盘点程序
各类存货进/出和移动的程序
仓库保管规程、财产保险办法
存货减值准备提取程序
资本性支出(机器设备采购)流程
以下除另行说明的项目外,请提供十份实际文件作为样本(在准备有关文件时,请提供与特定十笔交易有关的全部相关文件,以便于我们进行有关穿行测试)
文件名称可能与实际采用文件不同,在这种情况下,请提供实际采用之文件。
采购–资本性支出
▪资本性支出预算
▪招标文件
▪评标报告
▪中标通知书
▪正式合同
▪备案合同登记表
▪合同执行情况检查记录
▪项目建议书/项目方案/项目申请表及批复
▪可行性研究报告
▪可行性研究报告评审纪要
▪可行性研究报告批复
▪合格服务供方名录
▪合格供应商供方名录
▪设备采购合同
▪开箱验收相关记录
▪商检报告
▪关税完税凭证
▪付款申请
▪相关会计凭证
▪相关明细账
采购–经营性支出
▪成本费用预算
▪授权供应商名单
▪与供应商签订的框架协议
▪零星采购采购部门负责人的批准
▪采购申请单
▪询价结果记录
▪采购订单(或采购合同)
▪验收单
▪入库单
▪采购发票
▪与供应商书面对账单
▪相关凭证
存货管理
存货及工程物资
▪采购单、存货出入库单、质量检验单、交付清单
▪存货实物登记簿
▪供应商发票
▪存货账龄分析表
▪存货领用申请单
▪存货出库单
▪退料申请单
▪库存调拨单
▪
▪发现规划环境影响报告书质量存在重大问题的,审查时应当提出对环境影响报告书进行修改并重新审查的意见。
存货盘点表、盘点报告、差异报告
▪存货处置审批单
▪大纲要求跌价准备报告
▪建设项目所处环境的敏感性质和敏感程度是确定建设项目环境影响评价类别的重要依据,环境影响评价文件应当就该项目对环境的影响做重点分析。
存货月结表
内涵资产定价法基于这样一种理论,即人们赋予环境的价值可以从他们购买的具有环境属性的商品的价格中推断出来。
分子公司
▪4.环境影响评价工作等级的调整入库单
▪仓库台账
▪2.早期介入原则;
财务记账凭证
▪7.作出评价结论出库单
▪环境敏感区,是指依法设立的各级各类自然、文化保护地,以及对建设项目的某类污染因子或者生态影响因子特别敏感的区域。
收妥确认单
▪月对帐单
▪库存收、发、存月报表
▪盘点表
表四:
项目排污情况及环境措施简述。
项目进行过程中项目组成员会提出其他相关资料.烦请贵公司在项目组进点前将上述资料准备好!
谢谢!
如有问题请及时与我联系!
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