湖南小额贷款公司学习资料Word文件下载.doc
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4、自愿为借款人担保。
5、没有影响正常经营的诉讼案件。
(二)个人担保
1、有稳定的较高收入的工薪阶层或公务员,有固定的自由资产,家庭无债务,担保措施得到落实。
2、具有完全民事行为能力,年龄在18岁——60岁。
3、诚信度高,担保能力较强。
4、出于自愿为借款人担保。
二、质押贷款
质押物包括:
1、存单2、国库券3、其他有价证券
三、抵押贷款
抵押物范围包括:
有价值和使用价值的固定资产(如房屋和其它地上建筑物、交通运输工具、机器设备);
可以流通,转让的物资或财产。
以享受国家优惠政策购买的房屋抵押,其抵押额以抵押人可以处分和收益的份额为限;
有经营期限的企业法人以其房屋抵押期限不得超过其经营期限。
具有土地使用年限上的房屋抵押,抵押期限不得超过土地使用权出让合同规定的使用年限减去已使用年限后的剩余年限。
(抵押率按抵押物现值的50%---70%)
小额贷款目标客户群体:
符合国家产业政策、环保政策、具有完全民事能力的公民。
对贷款额度有什么要求?
最大单笔贷款不超过小额贷款公司注册资本的5%;
农户小额贷款一般不超过5万元,最大不突破15万元。
小额贷款优势:
1、高效性:
三个工作日内做出贷与不贷、贷长贷短、贷多贷少的决定。
2、灵活性:
一户一定;
根据每个客户的实际情况,提供符合他本身条件的贷款服务。
3、市场大:
客户群体多。
4、门槛低:
不分贵贱只要符合制度就能办。
5、体制好:
能够有效的解决信息不对称,与借款人相辅相成。
控制风险的原则:
1、把好调查关2、眼见为实3、实地调查
贷款流程:
贷前调查——贷款审批——签订合同——贷款发放——贷后检查——贷款收回
贷款利率:
还款方式:
1、整贷整还:
在贷款期限内可一次性交还本金,按月付息。
2、定期等额:
是指在还款期内,每月偿还同等数额的贷款(包括本金和利息)。
3、定期不等额:
是指按月付息,根据贷款人的收入而定。
第一还款来源指借款人偿还借款的资金来源,一般为借款人借款所用项目的收入;
第二还款来源指借款人利用借入资金或变卖不动产等偿债,这是我们回收借款的下下策,最好的模式是借款人用第一还款来源来偿还借款。
如何计算利息
一、利率:
称之为利息率是一个常数,其细分为年利率、月利率、日利率。
我们国家的利息率一般是以N%表示为年利率,如果将年利率除以12个月,月利率将表示为N‰,日利率又是以一个月为30天,将月利率除以30成为日利率,过去传统的计算利息,我们用日利率。
二、积数是指每日存贷款的余额之和,相同的(存)贷款余额可视为贷款每日余额×
天数(过去传统的计算利息的办法:
利息=日利率×
积数)。
通过数学上划简约分演变为:
月利率÷
3×
金额(万元)×
天数。
利息=年利率/12(不带千分号)×
10÷
本金(万元)×
天数。
(结息日加一天)还款日(算头不算尾)
计息时期“算头不算尾”即:
存款从存入之日起,算至支付的前一日止;
贷款从借入之日起算至归还的前一日止,两者均按实际存款或贷款天数计算利息。
例如:
李先生1月5日借款,期限3个月,还款日为4月5日,其借款期限利息实际只计到4月4日。
利息是根据资金成本、风险系数、从事行业利率高低来确定的。
如果中途余额变化时,采用分段的方法,把分段计算的利息相加得来。
计算某一笔贷款到期应付多少利息时,[用到期日(毛天-1)去尾或去头]
如果某人2009年3月21日贷款34万元,期限为3个月,到期日为2009年6月20日,此笔贷款应收利息多少?
(年利率为17.34%)
根据上述公式天数确定为91天;
(17.34÷
12)×
10×
34×
91÷
3=14902.77
如果在结息日计算应收利息(我们用的是毛天)
例如:
李先生2月1日向我公司借款60万元,月利息16.2‰,我们在结息日应收利息多少?
利息=16.2÷
60×
20天=6480元
李先生2月1日借款60万元,13日还款20万元,结息日我公司应‰?
⑴16.2÷
12天=3888元
⑵16.2÷
40×
8天=1728元
⑴+⑵即3888+1728=5616元
(1)假设李先生1月5日借款800万元,期限6个月,年利率13.2%,到期应收利息,分别计算结息日应收利息?
1月5日——1月20日16天
(13.2÷
12×
10)÷
800×
16=46933.33元
1月21日——2月20日31天90933.33元
2月21日——3月20日28天82133.33元
3月21日——4月20日31天90933.33元
4月21日——5月20日30天88000元
5月21日——6月20日31天90933.33元
6月21日——7月4日13天38133.33元
共计180天,到息日应收利息528000。
(2)假设3月21日还款300万元,结息和余额每月应付利息?
到期公司应收利息?
1月5日——1月20日16天11÷
16=46933.33元
1月21日——2月20日31天90933.33元
共计75天,11÷
75=220000元
3月21日——4月20日31天56833.33元
4月21日——5月20日30天55000元
5月21日——6月20日31天56833.33元
6月21日——7月4日13天23833.33元
共计105天,192500元.220000+192500=412500元
复利是指资金使用者除了必须对本金部分支付利息外,对尚未支付的利息部分也必须按合同利率支付利息。
具体是将整个借贷期限分割为若干段,前一段按本金计算出的利息要加入到本金中,形成增大了的本金,作为下一段计算利息的本金基数,直到每一段的利息都计算出来,相加之后,就得出整个借贷期内的利息。
简单地说,复利计息就是息上加息。
(传统的说法就是贷款人在结息日的次日未交付利息,即次日后利息也按合同利率计息)。
复利终值是指本金在约定的期限内获得利息后,将利息加入本金再计利息,逐期滚算到约定期末的本金之和。
单利与复利:
单利:
单利的计算仅在原有本金上计算利息,对本金所产生的利息不再计算利息。
其公式为:
利息=本金×
利率×
时期。
复利:
复利,就是复合利息,它是指每年的收益还可以产生收益,就是俗称的利滚利。
复利的计算是对本金及其产生的利息一并计算,也就是利上有利。
复利计算的特点是:
把上期未的本利和作为下一期的本金,在计算时每一期本金的数额是不同的。
复利的计算公式:
复利的计算公式是:
S=P(1+i)^n
即:
本利之和=本金×
(1+利率)×
期数”这个“期数”时间因子是整个公式的关键因素,一年又一年(或一月一月)地相乘下来,数值当然会愈来愈大。
贷款人在贷款到期后,未按约定日归还贷款启用罚息,就是在合同的利率的基础上加30%,即表示为合同利率的1.3倍。
一、结息
1、贷款结息时,按约定的利率计算利息。
2、本合同项下贷款按月结息,结息日固定为每月的第20日。
二、借款的发放与支用
(一)发放借款的前提条件除乙方全部或部分放弃外,只要满足下列前提条件,乙方才有义务发放借款;
1、甲方已按照有关法律法规规定,办妥与本合同项下贷款有关的批准、登记、交付及其他法定手续;
2、甲方没有发生本合同所约定的任一违约事项;
(二)乙方在满足上述前提条件后3个工作日内发放借款。
二、付息
甲方应在结息日向乙方支付到期利息,首次付息日为借款发放后的第一个结息日,最后一次还款时,利随本清。
三、提前还款
(一)甲方提前还息时,需提前通知乙方。
(二)甲方提前还本时,须提前10个工作日向乙方提出书面申请经乙方同意,可提前偿还部分或全部本金。
甲方的权利和义务
一、甲方的权利
(一)有权要求乙方按合同约定发放借款;
(二)有权按本合同约定的用途使用借款;
(三)在符合乙方规定的条件下,有权向乙方申请借款展期;
(四)有权要求乙方对甲方提供的有关财务资料以及生产经营方面的商业秘密予以保密,但法律法规和规章另有规定的除外。
二、甲方的义务
(一)应按本合同约定的用途使用借款;
(二)应保证及配合并自觉接受乙方对其生产经营、财务活动及本合同项下借款使用情况的检查、监督;
(三)应按本合同的约定按期归还借款本息;
(四)甲方及其投资者不得抽逃资金或转移资产,以逃避对乙方的债务;
(五)在未还清乙方贷款本息之前,未征得乙方同意不得用本合同项下的贷款形成的资产向第三个提供担保;
(六)本合同有效期间,甲方如要为他人债务提供担保,可能影响其本合同项下还款能力的,应当提前书面通知乙方并征得乙方同意;
(七)本合同有效期间,甲方如从事违法活动、涉及重大诉讼活动、生产经营出现严重困难、财务状况恶化等情形,对其履行本合同项下还款义务和产生重大不利影响的,均应立即书面通知乙方,并按乙方要求落实本合同项下债务的清偿及担保;
(八)应当承担与本合同项下有关的律师和服务、保险、评估、登记、保管、鉴定、公证等费用。
乙方的权利和义务
一、乙方的权利
(一)有权了解甲方的生产经营、财务活动等文件资料;
(二)对于任何依据本合同发生的甲方应付乙方款项,乙方有权从甲方在银行系统开立的帐户上扣划任何币种款项。
二、乙方的义务
(一)按照本合同的约定按期足额发放贷款,但因甲方原因造成迟延的除外;
(二)对甲方提供的有关资料以及生产经营方面的商业秘密予以保密,但法律法规和规章另有规定的除外。
贷款的三查制度:
1、贷前调查2、贷中审查3、贷后检查
贷款的工作流程:
(详见附后表)
一、客户的基本基础信息
如个人贷款所需资料、企业贷款所需资料的描述(姓名、年龄、具体住址、户口所在地、家庭状况、从事何种行业、经营状况、资产状况、注册资本金、流动资本金、了解行情、贷款人所需金额)。
二、如何接待客户(详见附后)
理清头绪接待客户做好基础工作
如何接待客户是我们营销的重要组成部分。
作为贷款工作的第一个切入点,这里也包含了一些营销技巧和技术。
我们一般初次接触客户由业务员去接待。
客户将其基本情况自述给我们,要做到认真听取,同时将客户的情况写在工作底稿上,我们需要客户的有用信息,如什么地方居住、从事何种行业、人口、收入、经营状况、盈利等等。
但这些信息的来源不一定客户会一吐为快,需要我们去引导,这就要求业务员在和客户的谈话上要有技巧。
客户贷款需求是多少、什么用途、自已有多少钱、进货渠道、销售渠道、市场情况,听完自述以后要用心过滤一下,考察第一还款来源测算他的还款能力,你认为客户自述的这些信息与公司贷款的要求是否相符合,应做出快速反映,如果不符合婉言回绝。
如果符合可以向经理短暂的汇报,由经理和借款人继续面谈,引深话题。
业务员在双方交谈中继续完成工作底稿,为后续工作奠定基础,公司将根据你的工作底稿派去实地考察,充分印证借款人的实际情况与工作底稿内容是否基本相符,并由信贷人员与业务员共同完成此笔贷款的贷前调查报告,为贷审会提供贷与不贷的依据。
通过贷审会的初步评审,由业务员通知借款人按照我们公司要求的企业和个人借款资料内容提供真实有效的证件,必须是原件,进入资料的审查阶段。
如个人贷款:
户籍证明、婚姻证明、身份证等;
企业贷款:
营业执照、企业代码证、国税、地税税务登记证等;
特别是关注这些证件是否在有效期内通过年检与否,真伪自辩,行业许可证、环保排污等证件也是我们审查的重要环节,我们对证件必须要求借款人提供原件,我们在留存复印件时,务必加盖其公章或留下指纹,业务员对证件的审查是很重要的,是我们资金安全性的一个关口,如果我们在审查中发现弄虚作假的现象一定要拒绝,也有权提出质疑,要求借款人补充完善,公司可以延迟发放贷款或拒绝发放。
另外,业务员填制表格以及贷款文本等,严禁刀刮、皮擦、涂抹。
如果是客户填制的表格由客户捺指纹修正,书写要规范、不得了草、字迹清晰、指纹要求中指和食指同时捺印,特别要求贷款金额大、小写要相符不能涂改,签定合同的时间、期限也不能涂改,包括借款人自填的。
符合上述贷款将进入审批程序,基本上完成贷前调查、贷中审查的过程,依次进入签定合同——发放借款——收息——还本,但在以后的过程中还要求贷后检查,做到防范风险于未然。
资产总额指企业拥有或控制的全部资产。
包括流动资产、长期投资、固定资产、无形及递延资产、其他长期资产等,即为企业资产负债表的资产总计项。
资产负债率:
用于衡量企业负债水平高低情况。
计算公式:
资产负债率=负债总额/资产总额×
100%
流动资产:
是指企业可以在一年或者越过一年的一个营业周期内变现或者运用的资产,是企业资产中必不可少的组成部分。
流动负债是指将在1年(含1年)或者超过1年的一个营业周期内偿还的债务,包括短期借款、应付账款、应交税金和一年内到期的长期借款等。
(1)流动比率:
衡量企业在某一时点偿付即将到期债务的能力,又称短期偿债能力比率。
流动比率=流动资产/流动负债×
100%速动比率:
是指速动资产与流动负债的比率,它是衡量企业在某一时点运用随时可变现资产偿付到期债务的能力。
速动比率是对流动比率的补充。
速动比率=速动资产/流动负债×
(2)速动比率公式:
速动比率=(流动资产合计-存货)/流动负债合计“赊销净额”即应收款项扣除坏账准备后的净额。
(3)应收账款周转天数
定义:
表示企业从取得应收账款的权利到收回款项、转换为现金所需要的时间。
应收账款周转率(次)=销售收入÷
平均应收账款
应收账款周转天数=360÷
应收账款周转率=(平均应收账款×
360)÷
销售收入
销售成本:
在产品销售得到收益之后,其产品原来的成本被称为销售成本。
(4)存货周转天数
公式:
存货周转次数=销货成本/平均存货余额
存货周转天数=360/存货周转次数
应付账款周转天数:
又称平均付现期。
其计算公式为:
应付账款周转天数=一年中的天数÷
应付账款周转率,或=(应付账款×
一年中的天数)÷
年赊购金额。
应付账款周转率=主营业务成本净额/平均应付账款余额×
100%.
资本金总额:
就是股本加资本公积之和。
利润总额:
利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出。
资本金利润率是利润总额对资本金总额的比率,它反映资本金的占用所带来的财务成果,衡量投资者投入企业资本金的获利能力,综合反映企业财务状况的好坏是衡量投资者投入企业资本金的获利能力。
其计算公式:
资本金利润率=利润总额/资本金总额×
100%
利润总额
资本金利润率=——————X100%
资本金总额
销售收入:
企业销售产品所实现的收入。
利税总额是指企业产品销售税金及附加、增值税和利润总额之和。
利税总额包括流转税、所得税及税后利润。
销售利税率:
是指利税总额与销售净收入的比率,它反映企业销售收入的收益水平和贡献程度。
利税总额
销售利税率=——————X100%
销售净收入
成本费用利润率是企业一定期间的利润总额与成本、费用总额的比率。
成本费用利润率指标表明每付出一元成本费用可获得多少利润,体现了经营耗费所带来的经营成果。
该项指标越高,反映企业的经济效益越好。
成本费用利润率的计算公式:
成本费用利润率=利润总额/成本费用总额×
100%
什么叫固定资产原值?
固定资产购置后,以固定资产的买价加上运杂费,安装费等记入固定资产帐户构成固定资产原值。
固定资产净值=固定资产原值-累计折旧
在建工程:
企业基建、更新改造等到在建工程发生的支出。
存货:
存货是指企业在日常活动中持有以各出售后服务的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料或物料等,包括各类材料、在产品、半成品、产成品、商品以及包装物、低值易耗品、委托代销商品等。
未分配利润:
未分配利润是资产负债表里的一个项目,等于年初数值加上本年的净利润减去计提的盈余公积和分配股利后的余额,也是企业未作分配的利润。
产值=成品产值+对外加工费收入+自制半成品、在产品期初期末差额价值采用工厂法计算:
企业内部不允许重复计算,企业之间可以重复计算。
怎样看财务报表
问1:
公司财务报表应如何分析呢?
问2:
资产负债表有些什么内容呢?
问3:
利润及利润分配表又有什么内容呢?
问4:
这两个表结合起来该如何分析呢?
问5:
那又该如何从行业和国民经济发展状况来分析呢?
问:
公司财务报表应如何分析呢?
答:
公司财务报表既反映了公司的财务状况,同时也是公司经营状况的综合反映。
因此,通过分析公司财务报表,就能对公司财务状况及整个经营状况有个基本的了解。
分析公司财务报表可以掌握反映公司经营状况的一系列基本指标和变化情况,了解公司经营实力和业绩,并将它们与其他公司的情况进行比较,从而对公司的内在价值作出基本的判断。
按有关规定,上市公司应将其中期财务报表(上半年的)和年度财务报表公开发表。
这样,一般投资者可从有关报刊上获得上市公司的中期和年度财务报表。
公司中期报表较为简单,年度报表则较为详细,但上市公司的各种财务报表至少应包括两个基本报表,即资产负债表和利润及利润分配表。
资产负债表有些什么内容呢?
资产负债表是一张静态报表,反映了该报表截止时间公司的资金来源及分布状况。
对该表的基本分析内容包括了解分析公司当时的财务结构、经营能力、盈利水平和偿债能力。
a、流动资产,包括货币资金、短期投资、应收帐款、应收票据、坏帐准备、预付货款、其他应收款、存货、待处理流动资产净损失、一年内到期的长期债券和其他流动资产。
b、长期投资,一年期以上的投资。
c、固定资产,包括固定资产原值及折旧、净值、固定资产清理、在建工程、待处理固定资产净损失。
d、无形及递
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