生产预算与预算执行情况分析报告Word文档下载推荐.docx
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2640
8800
2008年1月1
日
物料需求计划
物料名称
提前期
项目
M1
2天
总需求量
5200
8400
8000
29600
预计货量
现有数
净需求量
计划订货量
10400
34800
M2
2600
4200
4000
14800
17400
P2 2008年1月1
2376
7128
1188
8316
M3 2008年1月1
800
2400
4800
12000
1600
16000
9600
24000
直接人工预算
第一季度
第二季度
第三季度
第四季度
(件)
15000
单位产品工时定额(件)
全自动生产线:
200件/30*24小时=0.55
--
单位工时工
资率
技术级别1:
8
元/小时
预计直接人
工成本总额
78000
126000
120000
450000
E势力实业有限
公司
单位产品工时定额(件)
柔性装配线:
400件/30*24小时=1.1
单位工时工资
率
技术级别3:
12
预计直接人工
成本总额
47520
142560
柔性生产线:
技术级别2:
10
36000
二.执行情况
1.第一季度
本公司在本季度拿到产品P1的订单2600件,而M3有1000件,因
P1和800件M3。
但是,通过讨论,公司决定不保留多余的库存,按订
此需生产2600件单量生产。
生产情况如下表:
设备工作中心
生产产品
类型
设备季度产量(件)
一月份(全自动生产线2条)
400
二月份(全自动生产线4条)
三月份(全自动生产线7条)
1400
三月份(柔性生产线2条)
合 计
P1,M3
3400
2.第二季度
本公司在该季度没有拿到任何订单,但是经过各高层的商讨之后,决定在该季度生产
生产月份
生产产品类型
四月
全自动*7
柔产*2
柔装*2
792
五月
六月
合计
8976
P14200件、M32400件,装配P22376件。
3.第三季度
本公司虽然在第三季度拿到的4000件P1,2400件P2,2376件M3的订单,但是公司高层一致决定还是保持零库存生产。
七月
1200
八月
九月
8776
4.第四季度
本公司在第四季度拿到4200件P1的订单,2400件P2的订单,2376件M3的订单。
由于实
行零库存管理,所以不仅保证了产量而且节省了费用。
十月
十一月
十二月
第八年投资预算与可行性分析报告
一.投资预算方案
1.第八年自有固定资产
固定资产名称
使用部门
原值(万元)
残值(万元
)可用年限(年)
行政大楼
行政部等
11000
100
33
办公设备1
410
办公设备2
295
15
A厂房
生产部
310
18
手工生产线
205
5
3
半自动生产线
1
动力设备
220
20
原料仓库
物流部
105
产品仓库
110
卡车C
卡车B
16
2.租赁计划
根据第八年度生产预算,生产部决定拟制如下租赁计划:
租赁资产名称
租赁费(万元/
季)
使用年限(年)
5~8
全自动生产线
40~45
柔性生产线
55~65
柔性装配线
10(购买)
3.研发新产品开发费用
生产部计划在第八年研发新产品P2,因此需要投入足够的费用。
P2产品
备注
时间(月)
可以间断
资金(万元)/月
资金总投入(万元)
45
4.ISO认证投入
开发新产品后投入生产需要取得ISO认证。
ISO认证投入如下:
认证类型
所需时间(月)
投入资金(万元)/月
总投入(万元)
ISO9002
40
二.可行性分析1.第八年度自有固定资产将部分投入生产,手工和半自动生产线将会出售套现,设备利用率将达到80%。
具有可行性。
2.随着公司不断扩大生产规模的要求,现有生产设备将不能满足生产要求,因此公司必须引进新的生产设备。
由于公司年初将会获得1500万的贷款,加上出售的手工半自动生产线的现金,资金将会相当充裕,可进行对P1的生产,和P2,P4产品的同时研发,而P1对生产设备的要求较低。
因此,综合考虑公司的现实情况,生产要求以及相关费用,生产部计划向租赁公司租赁七条全自动
生产线生产P1,两条柔性生产线生产M3,两条柔性装配线装P2。
根据相关规则,一个厂房只能容纳4条生产线,每一套动力设备只能为4条生产线提供动力,因此,公司仍需要新增两个厂房和两套动力设备。
3.事实证明,只有不断开发出满足顾客需求的产品才能使公司产品占有较大的市场份额,从而获得较多的利润。
只要生产部在第八年度尽可以通过人员安排,设备更新,投入足够的资金,提高产品的市场占有率,研发P2,P3,P4产品的机会很大,可行性很强。
4.每个新产品的研发需要取得ISO认证,而公司要想研发出来的P2产品立即投入生产,此项投资是必须的。
第八年度生产计划与执行情况报告
一.公司第7年现状
1.现有固定资产信息
原值
残值
数目
使用年限
已用年限
已提折旧
2
30
已有
80
自有
4
280
年末报废
2.现有的正常产能
工作中心
年产能(批)
P1,P2
每批产量
年产量
100件
1200件
200件
2400件
150件
1800件
300件
3600件
3,其它设备产能信息
400件
4800件
全自动装配线
24
-
手工装配线
半自动装配线
二.公司第8年的生产计划
公司计划从第八年开始目标主导产品为P2,研发P2阶段则以P1产品为唯一生产产品。
根据对上一年的销售状况对市场第八年的需求预测,P1产品需求量将会稳步增长,P1第八年的市场总需求将达到30000件左右,而平均到8个公司,每个公司平均有3750件的需求量。
按照公司对上一年的生产设备生产P1成本的估算价位为2200,为缩减成本增强公司
产品在市场上的竞争力和公司长远经营理念的战略构想,公司将在往后的三年主要是生产
P3,P4高端的产品,并在第八年年初卖掉现有的手工和半自动生产设备,改租产能较大费用人工费用较低的全自动和柔性生产设备,这样我公司的生产的产品成本将会降到P1:
1639.24,P2:
4743.05,P3:
6920.51,P4:
9166.31,极大了增强了公司产品的竞争力和提高了利润率。
在年初公司将对P2,P3,P4未研发的产品同步研发,力求开发的新产品立即上线生产,尽早进入市场摆脱大部分公司在低利润的P1产品市场上残酷的价格战的消耗战,对于其他企业的大概战略意图,从习惯逻辑来分析,由于是第一年的经营各公司将会以比较稳重保守的进攻战略去尽早熟悉市场,因此我们认为在第一年以较为进取的较高风险的进攻战略将会使我公司尽早地占据市场增强经营和资本的实力,为后两年的夺冠奠定基础。
所以近几年的战略构想是较粗放的大规模生产战略,以争夺市场的生产资源来
争取大量的客户订单。
间接使其它公司在开始争夺P1产品市场是缺乏价格优势和产能优势,以保证我公司在市场上囊括订单游刃有余的优势。
所以我们将在第一二季度主要锁定P1产品的生产,第三四季度主导P2产品的生产,希望用低成本、低费用和优异的产能增强公司的经营能力,在此基础上,将开辟我E势力新的篇章。
本公司计划在第八年度第二季度初完成对P2的研发和拿到产品ISO认证,投入的资
金分3次;
并在第二季度争取拿到P2的订单。
在本年度主要以P1和P2的生产为主。
三.执行情况
全年的生产情况:
第一季度生产:
第二季度生产:
第三季度生产:
第四季度生产:
第八年度生产情况第一季度
生产报
告
计量单
位
季初
本季度投
产
完工数
量
合格
品
废
季
末
完工程
度
件
2574
26
100%
P3
P4
M4
3366
34
派工
单 制造数量 单位产品工时
单位工时定
额 单位产品人工 直接人工合计
P1 2600 1.8 16.66666667 30 78000
1.8
11.11111111
8.333333333
0.9
16.66666667
1.588235294
26.47058824
90000
初
4158
42
2352.
23.
8886.
89.
单
制造数量
单位产品工时
单位工时定
额
单位产品人工
直接人工合计
1.559358289
14.9691358
23.34224599
209520
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