筹资情况分析报告.docx
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筹资情况分析报告
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筹资情况分析报告
篇一:
筹资分析报告
时达实业有限公司筹资分析报告
一、筹资方式
本公司筹资的方式主要是通过向银行借款、以及接收其他企业投资来实现的,包括接受原材料、固定资产投资以及无形资产投资。
其中银行借款的筹资金额最多,因此本公司负债经营比重最大。
二、选用负债经营的原因
首先,负债经营能给本公司带来杠杆效应。
其杠杆作用程度通常通过计算财务杠杆系数来表示,财务杠杆系数(DFL)是每股收益变动百分比与税息前利润变动百分比的比率。
表示为:
eFL=(Δeps/eps)/(ΔebIT/ebIT)=ebIT/(ebIT-I)
其中,DFL—财务杠杆系数,Δeps—每股收益变动量,eps—每股收益,ΔebIT—税息前利润变化量,epIT—税息前利息,I—支付的利息。
这说明负债经营只要投资收益率大于利息率情况下,企业是可以赢利的,负债经营就能够为企业带来明显的(:
筹资情况分析报告)财务杠杆效应。
其次,负债经营可以弥补本企业营运和长期发展资金的不足。
本企业在生产经营过程中,会有各种各样的情况需要资金,而单靠企业内部积累的自有资金,在时间与数目上难以适应其发展的需要;因此负债可以运用更大的资金力量,且不影响所有者对企业的控制权。
此外,负债经营可以起到节税的作用。
因为按现行制度规定,负债利息要计入财务费用,并且在所得税前扣除,故可产生节税作用,使本企业少纳所得税,从而增加权益资本收益。
因此,本公司的负债比例相对较高,具体如下。
达实业有限公司20XX、20XX年负债比例:
时达实业有限公司20XX年资产负债率为42%,20XX年资产负债率为41.41%,可以看出,随着企业的经营,负债所占比率有所上升,这样将会增加企业的偿债风险,因此需要注意筹资方式,适当降低资产负债率。
三、总结
由于企业资产负债率较高则必须有必要的注意。
1、筹资要适时、适当,比例要合理。
本企业在筹资时应当充分结合当前的财务状况,不可盲目筹资,并且各种筹资比例要合理。
由于当前本企业的负债率稍偏高,因此在以后的年度里不应再大量扩大负债比率,筹资应尽量谨慎,防止因负债过多给本企业带来财务风险。
2、加强本企业经营管理,提高资金利用率。
在通过各种方式融入资金后,下一步就是怎样管理好资金。
这就要求:
在做投资决策时,应尽量选择投资少、见效快、收益高的项目,以保证资金的快速周转。
在资金的筹措上,也应以需求为依据,举债过多或过早都会使资金闲置,增加利息负担,造成资金浪费;举债不足或延迟又会影响企业经营,使企业丧失良好的经营机会。
企业管理还应在产品结构、质量、经营、工作效率等方面切实统筹规划,
资金利用率。
实现企业管理最佳状态,提高
篇二:
星辰公司筹资分析报告
小组成员:
赵双丽文慧(主要撰稿人)
段建华丁倩倩
郭芫杉陈亚男
陆香玉周麟
一、对抗过程中的筹资行为
在这次的对抗过程中,我们进行了八期模拟经营,当中的筹资活动主要有租赁厂房、购买设备、招聘工人、银行借款等几方面,以下我们将做详细阐述:
(一)、租赁厂房
第1年:
租用:
标准厂房1间;年租金40000.00元,租金将在每年末支付。
第4年:
我们通过分析市场的需求量和我们公司的市场占有率,发现我们需要扩大产能,而目前我们的厂房已经达到最大容量,因此我们决定再租用一间厂房,年租金——40000.00元,租金将在每年末支付。
然而,当我们租入厂房之后,才发现我们的现有资金在购买原材料和支付管理费用等一系列费用后已经不够购买设备了,而且我们本年度的借款授信额度已经达到饱和。
又因为我们对运营规则不熟悉,由前几期运作而得知,空置厂房会产生高达100000.00元的费用,所以我们又做了一个不成熟的决定,撤销了本年度租入未用的厂房。
(二)、购买设备
第1年:
按规定我们只能销售低端产品,根据我们分析的市场需求量,我们只购买了2条低端L1的生产线和一条中端m1,一共花费了1800000.00元,此时,由于目光短浅,我们并没有发现我们存在的严重错误。
没有为以后的经营做准备,只购置了一条中端生产线,并且没有计划购置高端的设备。
本年我们一共生产了1000件成品,
只有大约一半的订单,还有大约500件的库存,究其原因是我们没有意识到广告投入的重要性,完全没有投入广告费用,导致我们公司的市场占有率从一开始就落后于其他公司。
由于在第1年末,我们还有大约500的库存,我们公司的全部成员一致认为目前存货过多,因此第2年决定只要用一条低端L1生产就足够了,导致一条生产线停滞,造成高达30多万元的停工损失费。
这使我们公司在以后的经营过程中面临严重的资金压力,特别是产生了紧急借款。
第4年:
从第四年起,由于中端产品的市场需求不断增长,并且中端设备需要1年的安装周期,根据我们公司的现有资金状况,我们决定,购买一条中端m2,花费了60万元。
(三)、招聘生产工人
根据我们公司购买的生产线,分别在第1年、第2年和第4年招聘了两组低端L1、一组中端m1和一组中端m2的生产工人,招聘及培训费一共是6万元,工人工资一共18万元。
一旦招聘了工人,就不可以轻易辞退,假如辞退,将产生高额的辞退费用。
(四)、银行借款
第1年,我们主要是进行低端产品的生产,在其他方面的花费也不大,公司内部资金充足,没有借款的需要。
第2年开始,为了以后的经营决策做准备,我们决定向银行借款50万元,利率是5%,产生了2.5万元的借款利息。
第3年,由于第2年决策失误,产生了高昂的停工损失费,以及
没有做好每年的财务预算分析,导致第2年资金结转后使公司资金链断裂,产生了利率高达20%的紧急借款,降低了我们公司的借款信誉,导致以后我们公司在长期借款方面的授信额度非常低,以后都不被允许进行长期借款。
从第4年起至第7年,我们每年都向银行借了最大授信额度内的短期借款,累计短期借款利息约30万元;而且还产生了2次紧急借款,加上第3年的紧急借款,累计发生了大约5万的紧急借款,3万的紧急借款利息。
在以前的几年里,我们不懂得进行应收票据的贴现,这是产生紧急借款的原因之一,一直到第7年,我们开始进行应收票据的贴现,而且对于对抗的大致过程都有了一定的认识,加上我们的讨论,进行了一定限额的贴现,所以就没有出现过紧急借款。
在以前的几年里,我们一直都陷入了不断借款——还款的恶性循环里,在对抗的最后一年内,由于贴现就没有进行短期借款,并且在经营结束的时候还有70多万的现金余额,而且还有81万左右的应收账款。
二、我们小组采用的筹资方式主要是银行借款。
(一)银行借款的流程:
1、首先需要携带借款人的基本资料到银行提出贷款申请(贷款类型、用途、期限等)。
2、银行工作人员根据借款人的情况进行信用等级评定,确定贷款授信额度。
3、根据借款人的授信情况,银行工作人员将对借款人的贷款申请进行审查,如果符合贷款条件,将对贷款人发放贷款。
以上是简单的介绍,在实际操作过程中,依照贷款通则的要求,需要借款人提交一些具体资料,因为每个行要求不太一样,所以有的多有的少。
另外是在评级授信时,信贷人员可能要到借款人实地进行调查,整体贷款发放到位,需要一定的时间才能完成。
(二)需要提供的具体材料有以下几种:
1、合法——营业执照、税务登记、组织机构代码证、开户许可证等基本证件齐全有效。
2、盈利——提供企业的近2年度及当月的财务报表,至少是要盈利的,才能保证银行有钱赚,你又有还款能力。
3、担保物——抵押贷款就是用房产、土地使用权等不动产抵押;
三、采用的筹资方式对公司资本结构和财务风险的影响
(一)企业融资的方式有:
内部融资、借款、发行债券、可转换债券、发行新股融资。
我们公司采用的筹资方式是借款(短期借款、紧急借款)。
银行借款有两种,短期借款和长期借款。
我们公司之所以采用短期借款的原因是:
1、资本成本低。
短期借款的利率是5%,而长期借款的利率是8%。
2、长期借款有限制条件。
由于我们公司在决策上的失误,导致我们公司发生巨额的停工损失,资金链断裂,系统自动为我们公司采用紧急借款(第2年和第4年)来维持下一年度的运营,所以我们公司的授信额度低,无法采用长期借款。
篇三:
融资分析报告
融资分析报告
一、公司基本情况1、成立时间:
20XX年5月2、股东人数:
3名股东3、公司发展概况:
4、市场前景及竞争状态:
?
目前已占领东北三省市场,正在向全部范围推广产品?
现在国内主要竞争情况:
?
我们团队优势:
二、资金情况1、财务状况:
2、资金缺口:
自有资金700万,需要融资资金300万。
资金使用计划,其中:
500万用于建设新厂房500万用于扩大再生产三、融资目的
根据公司的方案,融资300万元的资金全部投入厂房建设、产品研发和占领市场。
公司目标是要500万建设新型厂房,扩大生产经营规模,成为该行业领域的领头羊。
为完成这一目标,目前我公司需要打造更加完备的产业链条才能形成竞争优势,故投资建厂是不可缺少的重要环节,预计该项目建设完成后,将新增年均营业收入3000万元。
四、融资方式简介
(一)公司内部融资
1、对象:
公司正式员工2、回报率:
120%
3、金额要求:
每个公司员工出资2万元入股4、申请条件
申请集资的企业,必须具备以下:
(1)有工商行政管理部门颁发的营业执照;
(2)有一定的自有流动资金;(3)在银行开设帐户。
5、具体内容:
(1)出资人需保证集资资金合法性
(2)出资人与公司签订一式两份的《集资协议》,加盖公司公章和董事长签名,方可保证出资人集资的合法有效性。
(3)出资人需提供合法身份证以及个人相关资料进行集资登记(4)所集的资金用于公司的日常运作和必要的投资,任何组织和个人不得以任何名义私自动用资金
(5)集资凭证不得作为货币流通,不得在证券市场上转让。
(6)公司内部员工之间的资金凭证转让,转让双方必须上报行政人事部,填写《集资转让申请》,并得到董事长批准后到财务部办理相关手续方为有效。
(7)出资人持有的集资凭证如丢失应及时上报行政人事部并办理补办手续。
(8)出资人如出现重大工作失误,破坏公司的根本利益、名誉和违
法犯罪等行为,公司有权利剥夺其集资的权力。
6、优缺点分析
(二)银行贷款
1、流程
(1)提出贷款申请:
借款人提出贷款申请,填写《借款申请书》,并按银行提出的贷款条件和要求提供有关资料(若为新开户企业,应按有关规定,先与中国工商银行建立信贷关系)。
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