【5A文】医院经营分析报告Word文档格式.docx
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1,5
80
1,580
1,04
1,030
348
550
B、主要财务指标
医院总资产、净资产近几年来增长较快。
20GG年GG月GG日,医院总资产88,154万元,截至20GG年GG月GG日,医院资产总额201,108万元,其中本部177,617万元,京西院区23,490万元。
20GG年GG月GG日,医院净资产64,707万元,20GG年GG月GG日医院净资产138,068万元,其中本部117,644万元,京西院区20,424万元,净资产累计增幅达到
113.37%。
其中,20GG年医院净资产增幅最大,达到29%,主要是由于医院抓住机遇,正确决策,主动收并京西院区,使医院规模快速增长。
20GG.GG.GG
总资产
88,154
116,455
136,082
161,796
184,141
本部
100,340
113,876
132,069
152,874
京西院
区
-
16,115
29,206
29,727
31,267
净资产
64,707
83,182
97,162
112,545
119,427
74,823
80,784
94,822
100,674
8,359
16,378
17,723
18,753
资产负债率
26.60%
25.43%
29.06%
28%
34%
48.13%
43.92%
40%
ZY医院资产负债主要指标单位:
万元
20GG年-20GG年医院合并收入分别为75,835万元、88,067万元、
103,231万元、124945万元、130035万元、161219万元。
20GG年收入较
20GG年收入增加112.59%,平均每年增长16.2%。
20GG年至20GG年,医
院收支结余分别为2681万元、5,414万元、5,362万元、4957万元、553万元、3248万元。
医院收支结余率有好转的趋势。
ZY医院收支结余主要指标单位:
收入
75,835
88,067
103,231
124945
130035
83,839
94,243
109,913
110964
4,228
8,988
15,032
19071
结余
2,681
5,414
5,362
4957
553
5,349
5,339
4893
584
65
64
-31
收支结余率
3.54%
6.15%
5.19%
3.96%
0.43%
6.38%
5.67%
4.45%
0.53%
1.55%
0.25%
-0.10%
C、收入总体分析
作为一个特殊的行业,医院要承担国家和社会赋予的基本医疗保障服务职
能,必须在运营过程中首先要考虑其社会效益,然后才能在政策范围内,适当地兼顾其经济效益,最终实现两个效益的平衡。
医院经营效益的实现主要取决于医院提供的医药方面的服务,而医院的社会效益通常通过执行国家相关的硬性政策规范体现。
因此,在分析医院收支状况时,必须同时考察医院所实现的经营效益和社会效益。
20GG年-20YY年底医院合并收支结余表如下:
医院收支结余总表单位:
20G
G年
20
GG年
一、收入
75,
835
88,
067
103
231
124
945
130
035
161
219
非业务收入
5,06
7,86
8,33
8
14,6
84
10,
055
16,
272
财政补助收
入
5,84
7,19
41
174
专项补助
2,82
3,68
4,85
11,9
74
6,6
87
9,7
54
上级补助收
2,02
1,14
43
98
业务收入
70,7
68
80,2
06
94,8
93
110,
261
119
980
144
947
医疗收入
32,0
39
37,5
47
42,6
13
53,1
58,
67,
279
药品收入
38,3
41,4
49,7
56,4
60,
76,
28
79
62
51
228
882
其他收入
400
1,18
2,51
704
1,0
73
786
二、支出
73,
154
82,
653
97,
869
598
129
482
157
971
医疗支出
37,9
60
43,9
50
50,2
08
58,5
19
68,
138
78,
164
药品支出
31,0
40
35,0
42,1
48,4
96
53,
970
895
财政专项支
出
4,12
3,50
5,40
12,1
24
6,7
29
9,5
53
其他支出
177
459
645
1,3
59
三、收支结
余
2,6
81
5,4
14
5,3
3,2
48
①20GG年-20GG年医院收入增幅较快。
20GG年-20GG年,医院收入分别为75,835万元、88,067万元、103,231万元、124,945万元、130,035万元、161,219万元。
20GG年较上年增长16.13%,20GG年较上年增长
17.22%,20GG年较上年增长21%,20GG年较上年增长4%,20GG年较上年同期收入增长23.98%。
收入增长除20GG年因价格政策、影像检查收费下调等因素导致增幅较小以外,其余年份收入增幅均超过19%,特别是京西院区的并入、新门急诊大楼投入使用、旧楼改造的完成这一系列措施使得医院服务能力得到增强,就诊人次增加。
②财政补助收入占医院总收入近年来比较稳定,今年达到10%,略高于平均8.2%的水平。
通过分析各业务占收入的比例发现,医院业务收入占总收入的比重始终保持在90%左右,并且波动相对较小,说明政府补贴的数额相对较小,对医院总体收入的变动难以产生实质性影响。
③药品收入占医药收入的比例偏高,并且有上升的趋势。
药品收入占医药收入的比例,20GG年为54.47%,20GG年为52.49%,20GG年为
53.87%,20GG年51.53%,20GG年为50.65%,20GG年为53.33%。
通过
年度间对比看到,药品收入占医药收入的比例整体维持在53%-50%之间,比卫生部门规定的48%的比例略高。
20GG.G
药品收入/医药收入
54.47%
52.49%
53.87%
51.53%
50.
医疗收入/医药收入
45.53%
47.51%
46.13%
48.47%
49.
业务收入/总收入
93.32%
91.07%
91.92%
88.25%
92.
医院收入构成单位:
6
从医疗收入的明细项目可以看出,医疗收入同比增长14.66%,高出上级总控部门下达的20GG年医疗收入10%的指标。
主要的因素是新门急诊大楼的落成,硬件设施的改善。
其中手术收入增长48.14%,其次为化验收入和床位收入。
手术收入的增幅明显,这说明医院制定的绩效考核办法中关于控制药品费增长、鼓励外科发展、加大对手术的奖惩力度起到了促进的作用。
从收入项目构成来看,检查收入(包括化验收入)占医疗总收入38.14%,与去年同期比较,下降1.75个百分点。
这主要是由于国家宏观政策的影响造成的,对医院自身来说,检查收入比重越来越低,对治疗项目亏损的弥补能力也越来越低。
医疗收入明细表单位:
金额
权重
20GG
20GG
比较
挂号收入
388.3
356.5
8.9
2%
0.58
%
0.61
-0.03%
床位收入
1,888
.01
1,662.
46
13.
57%
2.81
2.83
诊察收入
1,323
.59
1,209.
36
9.4
5%
1.97
2.06
-0.09%
检查收入
12,33
3.05
11,74
2.23
5.0
3%
18.3
20.0
1%
-1.68%
治疗收入
28,84
7.94
25,63
1.21
12.
55%
42.8
8%
43.6
-0.80%
手术收入
6,608
.56
4,460.
99
48.
14%
9.82
7.60
2.
22%
化验收入
13,32
7.86
11,66
7.71
14.
23%
19.8
-0.07%
护理收入
417.1
425.7
-2.02%
0.62
0.73
-0.11%
2,144
.78
1,522.
70
40.
85%
3.19
2.59
0.
59%
合计数
67,27
9.29
58,67
8.98
66%
100.
00%
D、工作效率分析
从工作效率完成的情况来看,①缩短平均住院日。
医院的平均住院日长短是衡量工作效率高低和社会效益良好程度的重要标志,也是创建人民满意医院的一个重要医疗指标。
近年来,医院要求医务部门及临床科室围绕“缩短平均住院日”很下功夫。
一是加强科学管理,缩短非治疗时间,包括各种检查时间、手术前后住院时间;
二是加强计划性治疗,在诊断、治疗上要有新突破;
三是落实规章制度和操作规程,减少医疗事故、差错、纠纷。
20GG年全院平均住院日12.40天,比去年同期的14.55天缩短2.15天,这个数字应该说来之不
易,但是与先进单位的比较还有一定的差距。
②医院业务量持续增加,促进医院经济收入的增长。
门急诊量同比增加
260802人次。
按照平均每人次收费水平343.3与306.6元计算,可增加门诊
医药收入957.14万元,其中东院增加收入802.6万元,西院增加收入156.10
万元。
出院人次增加2178人次,以出院者平均医药费15969.19元计算,增
加住院收入3478.1万元。
医院认真开展并贯彻落实卫生部关于开展医院管理年活动,在年度内多次物价检查中取得了较好的成绩,得到了患者的认可。
医院严格执行国家的价格法规与政策,树立良好的诚信形象,让患者放心,让领导满意。
③手术量增幅明显。
东院病房手术例数11866例,比去年同期增加了58
例;
西院病房手术例数5137例,比上年同期增加287例。
全院手术例数
17003例,较去年同期增长了345例,达到了同行的先进水平,由此产生的手
术收入同比增长2147.58万元。
④床位使用率和病床周转次数有所下降,床位使用率93%,比上年同期减少了3个百分点。
病床周转次数23.42,比去年同期减少了3.59次。
这主要因为旧的病房楼装修改造。
骨科病房、泌尿科病房、儿科病房、肿瘤科病房、产科病房床位使用率都超过了100%。
工作效率完成情况
20GG年度
增减
西院
合计
正式
221
285
222
295
职工
95
门急
189
394
167
34
202
26
诊人次
2727
270
6997
8070
8125
6195
0802
每门
诊人次收
365.
237
343.
327.
306.
36.
费水平
.79
3.96
实际
370
139
509
386
523
占用床日
061
765
7129
248
13483
每床
日平均收
128
116
85
108
1.3
8.59
7.81
5.64
8.73
5.21
2.6
出院
301
110
411
296
390
21
人数
32
78
00
5A版优质19文档
平均住院天数
12.3
67
12.4
12.8
19.
14.5
-2.15
床位使用率
94
90
96.3
-3
手术
量
118
66
513
170
03
166
58
E、支出总体分析
比例
年
工资福利支出
27,451
.15
21,778
.47
26.0
18.6
7%
17.8
4%
83%
奖金
7,802.
76
7,991.
11
-2.36%
5.31
6.54
-1.24%
商品和服务支出
114,06
6.73
96,313
.44
18.4
77.5
78.8
-1.31%
水费
355.35
291.09
22.0
0.24
电费
1,692.
97
876.60
93.1
1.15
0.72
43%
医院取暖费
369.46
221.47
66.8
0.25
0.18
07%
医疗成本项目对比分析表单位:
物业管理费
991.92
581.17
70.6
0.67
0.48
20%
保安费
139.50
116.33
19.9
0.09
0.10
燃料费
32.01
26.29
21.7
0.02
设备日常维修费
1,251.
746.93
67.5
0.85
24%
房屋日常维修费
94.30
61.27
53.9
0.06
0.05
01%
租赁费
1,313.
1,189.
10.4
0%
0.89
0.97
-0.08%
招待费
215.74
102.76
109.
94%
0.15
0.08
06%
放射材料
1,333.
1,857.
75
-28.20%
0.91
1.52
-0.61%
化验材料
5,922.
5,153.
14.9
4.03
4.22
-0.19%
低值易耗品
336.10
151.56
121.
76%
0.23
0.12
10%
药品费
66,319
.60
51,746
.09
28.1
6%
45.1
42.3
72%
医疗赔偿费和诉讼费
38.21
7.62
401.
18%
0.03
0.01
02%
对个人和家庭的补助
5,540.
4,015.
37.9
3.77
3.29
48%
147,05
8.77
122,10
7.88
20.4
20GG年业务支出147058.77万元,与上年同期比较增加24,950.88万元,增幅为20.43%。
业务收入增长20.81%,业务支出增长幅度高于业务收入的增长幅度0.38个百分点。
①工资福利支出20GG年较20GG年增长了26.05个百分点,占所有业务支出的18.67%。
②商品和服务支出占所有业务支出的77.57%,其中药品费占45.10%,化验材料占4.03%.电费大幅度提高,较去年增加816.37万元,涨幅为93.13%.招待费较去年增长109.94%,增长金额为112.98万元。
低值易耗品较去年也大幅增长,增幅为121.76%,增长金额为184.54万元。
③对个人和家庭的补助占所有业务支出的3.77%,与去年相比,增长了20.43%.
④医院过去六年的支出结构比例比较稳定,医疗支出都在50%左右,药品支出略高于40%。
医院开展全成本核算、进行成本控制,使得医院支出基本稳定。
但是在药品收入比例基本稳定的情况下,药品支出的比例逐渐上升,这与国家严格限制药品加成率,导致药品毛利率逐渐下降有关。
F、结余总体分析
20GG.G.GG
医疗收支节余:
ZY医院收支结余明细单位:
32,039
37,547
42,613
53106
58679
37,960
43,950
50,208
58519
68138
医疗收支
节余 -5,921
药品收支节
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